2018年垃圾减量管理分类经费项目绩效评价报告.pdf

项目支出绩效评价报告 项目名称：2018年垃圾减量管理分类经费项目 项目单位：上海市普陀区绿化和市容管理局及上海市普陀区 人民政府长风街道办事处等8个街道办事处 主管单位：上海市普陀区绿化和市容管理局 委托单位：上海市普陀区财政局 评价机构：上海中洲会计师事务所有限公司 二一九年九月目录 摘要.4 前言.12 一、 项目基本情况.13 （一）概况.13 1、立项背景及目的.13 2、项目预算情况.14 3、项目完成情况.17 4、组织及管理.17 （二）绩效目标.20 1、总目标.20 2、项目具体目标.21 3、利益相关方.21 二、 绩效评价工作情况.22 （一）绩效评价目的.22 （二）评价依据.22 （三）评价对象和范围、评价时段的确定.23 （四）绩效评价工作方案制定过程.23 （五）绩效评价原则及评价方法.24 （六）数据采集方法及过程.27 （七）绩效评价实施过程.28 三、 评价结论和绩效分析.28 （一）评价结论.28 （二）具体绩效分析.31 四、 主要经验及做法、存在的问题和建议.66 （一）主要经验及做法.66 （二）存在的问题.67 （三）建议和改进措施.69 五、 其他需说明的事项.71 附件一：关于印发普陀区 2018 年生活垃圾分类减量工作实施方案.73附件二 绩效评价指标体系综合表.88 附件三：调研报告.100 附件四：问卷发放记录.103 附件五：调查问卷.109 附件六：垃圾分类设施建设情况明细表.112 附件七：未入账的固定资产清单.126 附件八：2018 年垃圾减量管理分类经费项目街道资金使用报告.128 附件九：绩效评价项目评价报告修改对照表.1364 摘要 一、概述 2018 年 2 月，上海市生活垃圾分类减排推进工作联席会议办 公室以国务院办公厅关于转发国家发展改革委住房城乡建设 部生活垃圾分类制度实施方案的通知为指导，根据关于建 立完善本市生活垃圾全程分类体系的实施方案等文件要求，制 定 2018年生活垃圾分类减量工作实施方案 ，工作方案提出“以 坚持源头减量、全程分类，末端无害化处置和资源化利用为整体 思路，按照整区域推进方式，着重提升源头分类时效，提高垃圾 分流分类资源化利用能力，完善生活垃圾全程分类体系。 ”印发给 各区生活垃圾分类减量推进工作联席会议办公室， 要求遵守执行。 为完成垃圾分类减量工作的任务要求，普陀区生活垃圾分类 减量推进工作联席会议办公室根据普陀区的情况，制订了普陀 区 2018 年生活垃圾分类减量工作实施方案 ，以明确目标任务、 责任分解、实施步骤等，并安排了 2018年垃圾减量管理分类经费 项目。 项目通过垃圾分类容器投放、垃圾分类设施改造及新增、湿 垃圾收运和中转、湿垃圾处理、绿色账户推进管理、低值再生资 源回收清运等方式推进垃圾分类。 2018年垃圾减量管理分类经费项目，项目实施单位为上海市 普陀区绿化和市容管理局（以下简称区绿化和市容局）以及普陀 区八个街道，年初预算 2,673.65 万元，调整后预算 3,836.22 万元， 预算执行 2,821.25万元，预算执行率 73.54%。 二、评价结论和绩效分析 （一）评价结果 经应用绩效评价指标体系，对 2018 年垃圾减量管理分类经费项 目进行了绩效评价，总得分为 75.49 分，其中项目决策 8.00分、项目5 管理 15.68分、项目绩效 51.81分。评价等级为“良”。 （二）主要绩效 2018 年垃圾减量管理分类经费项目的有效实施可以从源头减排， 提升源头分类时效，提高垃圾分流分类资源化利用能力，完善生活垃 圾全程分类体系。 项目适应垃圾分类的战略目标， 项目立项依据充分。 项目管理情况总体良好，财务管理制度健全，资金使用合规，工 作计划可实施性强，项目管理能覆盖到大部分子项目，组织实施运行 顺畅。 项目主要产出基本实现，垃圾分类容器完成购置，居住区湿垃 圾和菜场湿垃圾运收至金鼎路湿垃圾厂处置 21,706.27吨，建设（改 造）垃圾箱房 308 个，处置餐厨垃圾 23,283.40吨，处置绿化垃圾 24,959.00吨，建成 135个两网融合点，绿色账户新增 62318户。 三、经验教训和建议 （一）主要经验 1、建立了全区年度工作方案，落实各单位目标和责任 2018 年区绿化和市容局以普陀区生活垃圾分类减量推进工作联 席会议办公室的名义根据2018 年生活垃圾分类减量工作实施方案 制定了普陀区 2018年生活垃圾分类减量工作实施方案 。工作方案 中把垃圾分类减量工作任务分解到各个单位， 明确了各单位的目标和 责任；建立实施步骤，规定了各项工作的开展时间，便于项目管理。 2、建成两网融合体系 2018 年区绿化和市容局通过上海程胜环保科技有限公司在社区 建成再生资源回收服务点 135个，并可通过电话预约，网上平台申请 等方式对再生资料进行回收、 中转运至各再生资料相对应的利用单位， 达到减量目的。同时通过程胜公司对“普陀绿色账户”微信公众号的 运营，使居民更了解垃圾分类的相关知识与活动，推动全区垃圾分类 有效进行。6 3、监督湿垃圾收运工作有效，提高收运效率 在湿垃圾收运服务过程中， 区绿化和市容局环卫管理科通过不定 期的对湿垃圾收运车辆的车容车貌、车辆是否有地漏、服务人员规范 作业、分拣后的垃圾纯度进行检查，在检查过程中发现有不符合合同 约定的服务质量当即要求立即整改， 同时为加强湿垃圾收运监督力度， 由环卫管理科牵头，对湿垃圾收运项目建立微信群，对检查工作中存 在的问题能及时在群里发布，及时整改，提高了工作效率。 4、通过绿色账户推进鼓励居民进行垃圾分类 区绿化和市容局和街道通过公开招标或三方比价的方式确定了 第三方服务公司，在其协助下通过对普陀居民区进行垃圾分类宣传、 志愿者培训等方式， 增加居民对垃圾分类的了解； 通过推广绿色账户， 用正确垃圾分类投放能够换取绿色账户积分兑换礼品的方式鼓励居 民进行垃圾分类投放。 （二）存在的问题 1、绩效目标设定不够合理 区绿化和市容局根据 2018 年垃圾减量管理分类经费项目的预算 子项目设定了绩效目标，能够反映项目内容和项目内容完成情况，目 标设置合理，但未能给绩效目标设定可衡量的标准，不能清晰反映考 核项目绩效目标，绩效目标设定不够明确。 2、区绿化和市容局预算执行率较低 2018 年区绿化和市容局项目垃圾房综合改造调整后预算为 10,500,000.00元， 2018年执行金额为 2,813,675.00元， 预算执行率 26.80%， 详见表 3.5预算执行率评分表（P34） 。 3、街道预算子项目未及时调整 2018 年普陀区八个街道的垃圾减量管理分类经费项目安排在社 区环境整治和建设经费项目下， 甘泉路街道和宜川路街道把预算安排 在二级项目创城市固卫长效支出下未专门调整增设子项目预算； 曹杨7 新村街道 2018 年执行金额超出子项目预算金额，未及时调整子项目 预算金额，详见表 3.5 预算执行率评分表（P34） 。 4、部分项目资金使用不规范 区绿化和市容局的子项目垃圾分类容器投放项目预算实际使用 与子项目居民户分类容器、垃圾袋项目预算用途相重合，未进行预算 调整，资金使用不规范。 5、部分项目子项目财务监控有效性有待加强 区绿化和市容局的子项目湿垃圾收运和中转服务中上海优姆莱 环境科技发展有限公司和上海菁美环境科技有限公司未达到合同约 定的湿垃圾收运量， 2018年已全额支付了合同价款，区绿化和市容局 于 2019 年与这两家单位签订的合同中要求继续履行 2018 年未完成的 收运量，详见表 3.7湿垃圾收运和中转明细表（P38） 。 区绿化和市容局子项目湿垃圾处理项目中餐厨垃圾处置与上海 普环实业有限公司的餐厨垃圾资源化利用处置合同约定餐厨垃圾处 置费为 70元/吨，未约定其他附加费用。2018 年区绿化和市容局与上 海普环实业有限公司结算 2018 年 1-10 月的餐厨垃圾处置费时支付了 合同未约定的人工费及车辆费用 782,712.00 元，财务监控有效性有待 加强，详见报告三（二）2、项目管理分析。 区绿化和市容局子项目垃圾分类设施改造及新增项目中部分垃 圾箱房中购置的空调、液晶电视、进口粉碎机等资产未纳入固定资产 管理，涉及金额 436,828.57元，详见附表七未入账的固定资产清单。 6、部分政府采购合同要素不明确 区绿化和市容局餐厨垃圾资源化利用处置费合同、 绿化垃圾处置 费合同缺失质量把控方式，合同主要元素缺失。长风新村街道、长寿 路街道、石泉路街道、曹杨新村街道、宜川路街道绿色账户推广合同 未明确约定绿色账户推广过程中宣传等服务的具体数量， 难以对第三 方服务公司提供的服务进行质量把控，详见表 3.9 合同要素明细表8 （P40） 。 7、部分子项目管理制度不完善 2018年甘泉街道、石泉街道、曹杨新村街道、宜川路街道未对绿 色账户推广项目建立管理制度。 区绿化和市容局子项目垃圾分类设施 改造及新增项目和垃圾房综合改造项目管理制度不完善， 未建立工作 计划， 导致项目垃圾分类设施改造及新增项目和垃圾房综合改造项目 未完成计划目标。 2018 年区绿化和市容局对低值再生资源回收清运子项目中的上 海程胜环保科技有限公司 2016-2017 年低附加值回收补贴进行了专项 审计， 发现该公司废玻璃回收过程中缺少回收依据以及未建立专项资 金管理制度等问题， 区绿化和市容局未针对这些问题建立专门的管理 制度进行监督管理，该子项目的管理制度不健全。 8、区绿化和市容局部分子项目未按项目考核、管理制度执行 2018年区绿化和市容局委托第三方进行项目管理， 其中子项目单 位生活垃圾强制分类指导服务项目合同约定对普陀区 1161 家单位推 进单位生活垃圾强制分类，开展强制分类宣传和培训和指导，宣传记 录不完整，已记录的宣传未及时在工作计划截止期前全部完成，已记 录的宣传场次未达到工作计划和合同约定数量， 详见报告三 （二） 2、 项目管理分析。 区绿化和市容局子项目垃圾分类设施改造及新增项目和垃圾房 综合改造项目工程施工完毕后，应由事务管理中心对工程进行验收， 事务管理中心在实际验收中未留下书面记录， 管理制度执行未留下痕 迹，无法体现垃圾分类设施建设质量是否达标，详见报告三（二） 5、 项目产出质量分析。 （三）建议和改进措施 1、申报绩效目标时增加可衡量标准，提高明确性 建议主管部门应在申报绩效目标时， 在申报的绩效目标中增加可9 衡量标准，提高明确性，便于主管单位在项目推进过程中明确自己的 工作目标，以此更加有效的推动各个项目实施。 2、建议科学化申请和安排预算资金 建议区绿化和市容局科学化申请和安排预算资金， 根据项目实际 情况申请预算并合理分配预算，提供预算执行率。 3、及时调整预算项目 建议街道在子项目预算执行中能够及时调整预算子项目金额， 申 报预算时未设立相关子项目的及时增设子项目， 以便于第二年申报预 算时进行参考比较。 4、规范项目资金用途，调减进户垃圾桶预算 建议区绿化和市容局规范使用项目资金， 把项目资金用于子项目 预算原有用途。如需改变预算资金金额和用途，应及时申请调整预算 内容。建议区绿化和市容局 2019调减购置进户垃圾桶预算。根据上 海市生活垃圾管理条例第二十四条“产生生活垃圾的单位和个人是 生活垃圾分类投放的责任主体， 应当将生活垃圾分别投放至相应的收 集容器。 ” ，垃圾分类投放是居民法定义务，应调减用于鼓励居民垃圾 分类的预算。 5、加强财务监控有效性，规范固定资产管理 建议区绿化和市容局加强财务监控有效性， 对未达成合同约定服 务项目不应全额支付合同价款，不应支付合同未约定的款项，对已经 购置的固定资产及时入账并进行固定资产进行管理。 6、加强合同管理，完善合同要素 进一步完善合同要素，对服务内容进行更细化的约定，明确服务 标准，清楚列示考核要求，划清违约责任，减少项目履约风险。 7、健全项目管理制度 建议区绿化和市容局以及甘泉街道、石泉街道、曹杨新村街道、 宜川街道健全项目管理制度， 根据当年预算明细以及任务要求建立完10 整的工作计划，确定各项工作的时间期限，以提高工作效率，提升工 作管理水平。 8、加强管理制度执行 建议区绿化和市容局加强管理制度的执行， 并留下执行管理制度 的痕迹。加强对项目的考核制度，督促服务商及时完成合同约定的服 务内容。 （四）根据社会调查及问卷和街道资金使用报告，对项目的意见及 建议 1、延长定时投放垃圾的时间 此次问卷调查中有居民反映定时投放垃圾的时间太短， 早出晚归 的工作族无法在规定时间内投放垃圾。 建议根据各小区的需求延长定 时投放时间。 2、合理安排预算资金，提高资金使用效益 通过 2018 年垃圾减量管理分类经费项目街道资金使用报告，详 见附件八。我们发现 2018 年长风新村街道和万里街道在本项目中资 金使用效益较差，建议合理安排资金使用内容，提高资金使用效率。 （五）其他说明事项 1、2018 年改造的垃圾箱房与湿垃圾就地粉碎设施运行效果无法评价 2018 年垃圾箱房改造工作由区绿化和市容局负责实施，2019 年 由各街道负责实施，由于 2018 年改造工作区绿化和市容局未进行施 工进展管理，2019 年各街道的改造工作还在实施中，故 2018 年垃圾 箱房改造的箱房运行效果无法进行评价。 2018年普陀区实施了湿垃圾就地粉碎设施的试点建设， 在评价过 程中我们发现湿垃圾就地粉碎设施会造成某些居民区地下管道的堵 塞，需进行地下管道疏通。因疏通工作在 2019 年尚在进行过程中，故 我们无法评价湿垃圾就地粉碎设施的运行效果。11 2、建议逐步弱化绿色账户系统 绿色账户系统是通过正确分类投放生活垃圾能兑换礼品来鼓励 居民进行垃圾分类，但是 2019年 1月 31日上海市第十五届人民代表 大会第二次会议通过了 上海市生活垃圾管理条例 并于 2019 年 7 月 1日正式实施，其中第二十四条“产生生活垃圾的单位和个人是生活 垃圾分类投放的责任主体， 应当将生活垃圾分别投放至相应的收集容 器。其中，可回收物还可以交售至可回收物回收服务点或者其他可回 收物回收经营者。 ”规定了垃圾分类是上海市居民的法定义务，上海 市居民应自觉遵守上海市生活垃圾管理条例 。建议区绿化和市容 局与各街道应在以后年度逐步弱化绿色账户系统的功能， 减少绿色账 户推广的相关预算。12 前言 财政支出绩效评价从深化部门预算改革， 加强预算绩效管理的实 际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的 经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出 管理、优化资源配置以及提高公共服务水平的重要手段。 为加强财政预算的绩效管理，强化支出责任，优化资源配置，提 高财政支出的使用效率，体现政府的公共服务目标。根据上海市预 算绩效管理实施办法 （沪财绩201422 号）的相关规定，本公司 受上海市普陀区财政局委托， 对上海市普陀区绿化和市容管理局以及 普陀区各街道的 2018 年垃圾减量管理分类经费项目支出的经济性、 效率性和效益性进行客观、公正的评价。我们根据绩效评价工作方案 确定的内容和要求完成了绩效后评价任务， 并按照相关要求撰写完成 了本报告。13 一、 项目基本情况 （一）概况 1、立项背景及目的 （1）立项背景 2018 年 2 月，上海市人民政府为深入贯彻国务院办公厅转 发的 通知制定了关于建立完善本市生活垃圾全程分类体系的实施 方案 （沪府办规2018 8 号） ，方案中提出目标“到 2020年底， 基本建成以法治为基础、政策完善、技术先进、社会协同，与上 海卓越的全球城市发展定位相适应的生活垃圾全程分类体系。基 本实现单位生活垃圾强制分类全覆盖，居民区普遍推行生活垃圾 分类制度，生活垃圾分类质量明显提升。生活垃圾无害化处理能 力达到 3.28 万吨/日以上，其中，湿垃圾资源化利用能力达到 7000 吨/日。基本实现两网融合 ，生活垃圾资源回收利用率达 到 35%。本市生活垃圾减量化、资源化、无害化达到国内领 先水平” 。 为实现 2020年的目标，上海市生活垃圾分类减量推进工作联 席会议办公室制定了上海市生活垃圾全程分类体系建设行动计 划（ 2018-2020年） （沪分减联办20185 号）把任务目标拆分成 了 5 年计划， 并制定了 2018年生活垃圾分类减量工作实施方案 （沪分减联办20182号） 规定了各区各单位 2018年生活垃圾全程 分类体系建设的任务指标。 在此基础上，普陀区生活垃圾分类减量推进工作联席会议办 公室根据普陀区的情况和任务要求，制订了普陀区 2018年生活 垃圾分类减量工作实施方案 ，以明确目标任务、责任分解、实施 步骤等。14 （2）立项目的 随着经济社会发展和物质消费水平大幅提高，我国生活垃圾 产生量迅速增长，环境隐患日益突出，已经成为新型城镇化发展 的制约因素。遵循减量化、资源化、无害化的原则，实施生活垃 圾分类，可以有效改善城乡环境，促进资源回收利用，加快“两 型社会”建设，提高新型城镇化质量和生态文明建设水平。为切 实推动生活垃圾分类，根据国家和上海市的有关政策要求，设立 垃圾减量管理分类经费项目。 2、项目预算情况 （1）预算编制及执行情况 2018 年垃圾减量管理分类经费项目区绿化和市容管理局年初预 算为 2,179.00万元， 调整增加垃圾房综合改造项目预算 1,050.00万元， 调整后预算 3,229.00万元，普陀区八个街道预算安排在社区环境整治 和建设经费项目下，年初预算 574.65 万元，调整预算 32.57 万元，调 整后预算 607.22万元，故调整后项目预算总额为 3,836.22万元。各街 道项目一同服务于垃圾减量管理分类经费项目， 故视同一个项目进行 评价。资金来源为区级一般公共预算资金，项目预算编制明细及执行 情况如下表所示：15 表 1.1预算编制明细及执行情况表（单位：万元） 预算单位 一级预算明细 二级预算明细 年初预算调整金额 调整后预 算数 预算执行 金额 预算执行 率 资金执行 金额 资金执行 率 结转 2019年 金额 2019年 支付金额 上海普陀区 绿化和市容 管理局 垃圾减量管理 分类经费 垃圾分类容器投 放 80.00 0.00 80.00 73.55 91.94% 73.55 91.94% 居民户分类容 器、垃圾袋 19.00 0.00 19.00 18.99 99.94% 18.99 99.94% 垃圾分类设施改 造及新增 150.00 0.00 150.00 136.59 91.06% 136.59 91.06% 湿垃圾收运和中 转服务 780.00 0.00 780.00 778.74 99.84% 778.74 99.84% 分类装备新增 18.00 0.00 18.00 20.48 99.91% 20.48 99.91% 湿垃圾处理 437.00 0.00 437.00 436.80 99.95% 436.80 99.95% 绿色账户推进管 理 315.00 0.00 315.00 158.39 50.28% 158.39 50.28% 155.24 153.11 低值再生资源回 收清运 380.00 0.00 380.00 315.06 82.91% 315.06 82.91% 66.60 63.20 垃圾房综合改造项目 0.00 1,050.00 1,050.00 281.37 26.80% 281.37 26.80% 768.63 0.00 绿化和市容局小计 2,179.00 1,050.00 3,229.00 2,219.96 68.75% 2,219.96 68.75% 990.47 216.31 普陀区长风 新村街道 社区环境整治 和建设经费 垃圾减量分类 60.00 80.00 140.00 139.00 99.28% 139.00 99.28% 普陀区长寿 路街道 社区环境整治 和建设经费 垃圾减量分类 157.40 -35.40 122.00 121.89 99.91% 121.89 99.9116 预算单位 一级预算明细 二级预算明细 年初预算调整金额 调整后预 算数 预算执行 金额 预算执行 率 资金执行 金额 资金执行 率 结转 2019年 金额 2019年 支付金额 普陀区甘泉 路街道 社区环境整治 和建设经费 / 0.00 0.00 0.00 0.00 / 142.38 / 普陀区石泉 路街道 社区环境整治 和建设经费 垃圾分类 80.00 0.00 80.00 78.33 97.91% 78.33 97.91% 普陀区曹杨 新村街道 社区环境整治 和建设经费 垃圾分类 0.00 20.00 20.00 20.00 100.00% 65.51 327.55% 普陀区宜川 路街道 社区环境整治 和建设经费 / 0.00 0.00 0.00 0.00 / 18.90 / 普陀区真如 镇街道 社区环境整治 和建设经费 垃圾分类和绿色 账户 186.03 -32.03 154.00 152.35 98.93% 152.35 98.93% 普陀区万里 街道 社区环境整治 和建设经费 垃圾分类及绿色 账户推进公估费 76.92 0.00 76.92 76.92 100.00% 77.12 100.26% 垃圾分类及绿色 账户推进公估费- 监督队 14.30 0.00 14.30 12.80 89.51% 12.80 89.51% 万里街道小计 91.22 0.00 91.22 89.92 98.57% 89.92 98.57% 街道小计 574.65 32.57 607.22 601.29 99.02% 808.29 133.11% 0.00 0.00 合计 2,753.65 1,082.57 3,836.22 2,821.25 73.54% 3,028.26 78.94% 990.47 216.31 备注：甘泉路街道和宜川路街道年初未申报垃圾分类预算子项目，预算安排在二级项目创城市固卫长效支出下。曹 杨新村街道子项目垃圾分类执行金额超出预算项目，调剂使用二级项目创城市固卫长效支出预算。17 （2）历年预算及支出情况 区绿化和市容局项目近三年预算金额及实际执行情况如下表： 表 1.2近三年预算执行情况表（单位：万元） 年度 调整后预算数 实际执行数 预算执行率 2016 2,202.91 2,115.85 96.05% 2017 2,187.56 1,990.04 90.97% 2018 2,179.00 1,938.60 88.97% 3、项目完成情况 项目主要产出基本实现，垃圾分类容器完成购置，居住区湿垃 圾和菜场湿垃圾运收至金鼎路湿垃圾厂处置 21,706.27吨，建设（改 造）垃圾箱房 308 个，处置餐厨垃圾 23,283.40吨，处置绿化垃圾 24,959.00吨，建成 135个两网融合点，绿色账户新增 62318户。 4、组织及管理 （1）项目组织结构 2018 年垃圾减量管理分类经费项目由区绿化和市容局以及八个 街道共同实施。 区绿化和市容局下设环卫管理科、科技信息科和事务管理中心。 环卫管理科负责除子项目垃圾分类设施改造及新增项目和垃圾房综 合改造项目以外的项目，对外招标选择服务商并对其进行监督管理； 事务管理中心和科技信息科负责子项目垃圾分类设施改造及新增项 目和垃圾房综合改造项目， 事务管理中心负责收集八个街道上报的垃 圾分类设施改造的点位位置和建设需求， 交由科技信息科对外招标选 择供应商进行建设。 街道下分街道管理办及街道绿化和市容管理所。 由街道管理办负18 责对外招标服务商， 街道绿化和市容管理所对第三方单位进行监督管 理和业务指导和向区事务管理中心上报需要改建或新增的垃圾分类 设施的地点和要求。 （3）项目管理流程 1）招标流程 区绿化和市容管理局与街道通过公开招标或者比价的方式选择 服务商签订合同。主管部门对服务商提供的服务进行监督管理，按照 合同约定，申请支付相关服务费。 2）垃圾分类设施建造流程 区绿化和市容局除子项目垃圾分类设施改造及新增项目和垃圾 房综合改造项目以外其他子项目委托第三方单位上海总工工程建设 监理有限公司进行项目进度管理，并分按月份、季度定期向区绿化和 市容局汇报进度工作。 区绿化和市容局子项目垃圾分类设施改造及新增和垃圾房综合 改造项目由事务管理中心负责收集各街道需要改建或新增垃圾厢房 的地点和要求，汇总后移交科技信息科，由科技信息科统一对外招标 选择第三方服务商进行施工。 等全部施工完毕后由事务管理中心负责 现场验收，流程图如下：19 图1.1 区绿化和市容局管理流程示意图 3）湿垃圾收运和中转流程 区绿化和市容局的子项目湿垃圾收运和中转服务项目委托第三 方单位上海市知士来实业有限公司对上海程胜环保科技有限公司、 上 海优姆莱环境科技发展有限公司、上海菁美环境科技有限公司、上海 玉佳保洁服务有限公司四家收运公司的每天运往金鼎路湿垃圾处置 场的湿垃圾运收量进行监管。金鼎路湿垃圾场计量流程如下： 每天早上 6:00开始正式计量，收运车辆进入大门有序排 队。 收运车辆一车一卡，进出时必须持IC卡按计量流程进入， 对无 IC卡、不按规定扫描、上磅、下磅卸货的车辆一律不作计量。 须依次有序过磅，一车一磅，由电脑系统直接计量，高峰时段应排 队等候，收运单位人员不得进入电脑旁，以免人为损坏电脑及配 件。20 车辆过地磅：车辆到达刷卡处停（此时指示灯未绿色） ，刷 卡成功后指示灯变为红色，车辆缓慢上地磅后稍作停顿下地磅，指 示灯变为绿色。 下地磅后进行卸货。 计量人员对卸货车辆进行检查，观察车上湿垃圾桶以及三轮 车内的湿垃圾是否全部倒清完毕，保证过磅车辆卸货后驶出，做到 满进空出，避免重复计量现象发生。 收运单位最后一辆卸货完毕后，到计量监管员处通过计量系 统打印当天车辆实际运输量即电脑明细单（一式两份，一份给收运 单位，一份给计量监管单位） 。 计量人员汇总统计做好当日的台账管理，包括湿垃圾进场 量、湿垃圾处置厂分拣出来的非湿垃圾量、剔除非湿垃圾的处置量 等，做到日算日清、并按要求及时上传计量数据至普陀区环境卫生 作业管理综合平台，每月分类汇总以报表形式发送至普陀区绿化和 市容局相关负责人。 当设备故障报修，计量按原有人工模式操作，设备维修完毕 后，计量监管方第一时间通知陆杰公司，由陆杰公司通过后台将人 工计量数据录入电脑系统中。 做好四家收运单位的运输车辆 IC卡安装与变更对接工作，保 障湿垃圾处置厂自动电子汽车衡量设备维护工作有效实施。 （二）绩效目标 1、总目标 （1）稳步拓展单位生活垃圾强制分类； （2）建成 107个不同类别的再生资源回收服务点； （3）全区力争 30%的居住区垃圾分类实现达标挂牌。21 2、项目具体目标 （1）产出目标 垃圾分类容器购置完成率达 100%、容器完成 100%的投放； 垃圾分类设施在 2018年底前全部建设完成； 居住区湿垃圾分类量完成区级目标； 餐厨垃圾分类量完成区级目标； 绿化垃圾分类处置量完成目标； 完成垃圾分类和绿色账户推进工作的区级目标； 建设可再生资源回收体系； 对单位进行生活垃圾强制分类宣传培训。 （2）时效指标 垃圾分类设施在 2018年底前全部建设完成； 9月前建成 107 个两网融合点； 2018年新增绿色账户 54117户 9月前完成 1161 家单位的生活垃圾强制分类。 （3）质量指标 垃圾分类设施建设达标率 100%。 （4）效果指标 绿色账户参与度较上年度提升； 30%的居住区垃圾分类实现达标挂牌； 居民知晓度80%； 居民满意度80%； 建立健全长效管理制度。 3、利益相关方 本次项目涉及的利益相关方包括： （1）财政拨款部门：区财政局22 （2）项目实施部门：区绿化和市容管理局、八个街道 （3）项目主要推进部门：区绿化和市容管理局、八个街道 （4）项目受益者：上海市普陀区全体市民 二、 绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 根据上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩201422 号） 的相关规定， 加快构建以提高政府管理效能和财政资金使用效益为核 心的绩效评价管理体系。为全面了解“2018 年垃圾分类减量管理分类 经费项目”的资金使用合规性、确保 2018 垃圾分类项目资金真正落实 到项目去，基本完成“十九大”中规划支持垃圾分类的目标任务，通过 对 2018 年度对垃圾分类项目的绩效评价，以及了解项目管理状况和 效能，总结 2018 垃圾分类项目管理和使用的成绩及存在问题，为今 后进一步深化部门预算改革，加强预算绩效管理，完善项目的管理， 完善政府职能，提高财政资金使用效益提出合理的参考意见。 （二）评价依据 1、绩效评价管理文件 上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩201422 号） 2、项目业务文件 （1） 生活垃圾分类制度实施方案 （国办发201726号） （2） 上海市促进生活垃圾分类减量办法 （沪府令 14号） （3） 关于印发上海市生活垃圾分类目录及相关要求的通知 （沪 绿容2014179号） （4） 关于建立完善本市生活垃圾全程分类体系的实施方案 （沪 府办规20188 号） （5） 上海市人民政府办公厅转发市发展改革委等四部门关于建23 立健全本市生活垃圾可回收物回收体系实施意见的通知 （沪府办 201820号） （6） 2018 年生活垃圾分类减量工作实施方案 （沪分减联办 20182号） （7） 上海市两网融合回收体系建设导则（试行） （沪分减联办 20183 号） （8） 关于印发上海市生活垃圾全程分类体系建设行动计划 （2018-2020年） 的通知 （沪分减联办20185号） （9） 普陀区 2018 年生活垃圾分类减量工作实施方案等 （三）评价对象和范围、评价时段的确定 1、评价对象：本次评价对象为“2018 年垃圾减量管理分类经费 项目” 。 2、评价范围：项目涉及范围为区绿化和市容局以及八个街道。 项目的预算申报、制度建设、计划实施、项目运营等情况，包括目标 任务的完成情况、资金的管理和使用情况，资金的分配运营等制度的 健全完善情况。 3、评价时间：本次绩效评价的时段为：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12月 31日。 （四）绩效评价工作方案制定过程 2019 年 5 月我们接受委托，对 2018 年垃圾减量管理分类经费项 目进行绩效后评价。我们成立了项目小组，经过前期的调研及资料收 集、 整理、 提炼等工作， 按照委托单位的要求， 综合考虑了评价对象、 评价内容，吸收了委托单位的相关意见，并调整了评价工作方案，并 经补充和修改方案后，确定了最终的绩效评价方案。24 （五）绩效评价原则及评价方法 1、绩效评价原则 （1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照 科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。 （2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要 求，依法公开并接受监督。 （3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根 据评价对象的特点分类组织实施。 （4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效 进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2、绩效评价方法 在绩效评价框架上， 我们结合 财政支出绩效评价管理暂行办法 、 上海市财政支出绩效评价管理暂行办法等的相关要求，秉承科学 规范、公开公正和绩效相关的原则，不断完善、细化绩效目标设计工 作，并根据项目设定的绩效目标，运用因素分析法及等相应的评价方 法，建立指标体系和评价标准，从项目决策、项目管理和项目绩效等 三个部分对本项目进行客观、公正的评价，从而为加强项目资金支出 管理，强化支出责任，提高资金使用效益提供依据。 本次绩效评价产出分值通过子项目预算占总预算比例决定， 各项 子项目预算比例如下：25 表 2.1 产出指标权重分布表（单位：元） 所属单位 子项目 调整后预算金额 占预算比 例 完成率 分值 及时率 分值 达标率 分值 分值小 计 区绿化和市容局 垃圾分类容器投放 800,000.00 2.09% 1 0 0 1 居民户分类容器、垃圾袋 190,000.00 0.50% 0 0 0 0 湿垃圾收运和中转服务 7,800,000.00 20.33% 8 0 0 8 分类装备新增 180,000.00 0.47% 0 0 0 0 湿垃圾处理 4,370,000.00 11.39% 5 0 0 5 低值再生资源回收清运 3,800,000.00 9.91% 2 1 0 3 垃圾分类设施改造及新增 1,500,000.00 19.74% 5 3 4 12 垃圾房综合改造项目 10,500,000.00 绿色账户推进管理 3,150,000.00 8.21% / / / / 其中：单位生活垃圾强制分类拓展 529,092.00 1.38% 1 1 0 2 长风新村街道 垃圾减量分类 1,400,000.00 15.83% 5 4 0 9 长寿路街道 垃圾绿色分类 1,220,000.00 甘泉路街道 / 0.0026 石泉路街道 垃圾分类 800,000.00 曹杨新村街道 垃圾分类 200,000.00 宜川路街道 / 0.00 真如镇街道 垃圾分类和绿色账户 1,540,000.00 万里街道 垃圾分类及绿色账户推进公估费 912,171.00 合计 38,362,171.00 100% 27 9 4 40 注：各街道 2018年垃圾减量管理分类项目内容主要为绿色账户推广，故区绿化和市容局子项目绿色账户推进管理除 单位生活垃圾强制分类拓展外与各街道垃圾分类项目用同一指标评价。27 （六）数据采集方法及过程 通过实地调研、财务资料抽查、问卷调查等方式获取所需数据， 主要包括项目立项资料、项目运行资料、项目相关管理制度、项目财 务和业务数据等。为了完成绩效指标的分析评价工作，项目组设计了 基础表、访谈和现场检查表与调查表，通过对业务数据收集、财务资 料抽查、访谈和现场踏勘情况的分析，来确保项目评价结果尽可能的 可靠真实。 项目决策类指标：从项目与战略目标的适应性、立项依据的充分 性和绩效目标设定的合理性三方面来评价项目决策的优劣， 是项目立 项的前提和方向。数据来源有项目立项文件、政策文件等。 项目管理类指标： 从项目前期审批立项到项目实施完成的全过程， 包括投入管理、 财务管理、 项目实施管理等工作实绩开展全方位评价， 这部分是项目实施内控制度执行力成绩， 是保证项目获得效果的重要 基础和前提。 数据来源有财务管理制度、 业务数据收集、 实地调研等。 项目绩效类指标： 根据项目特点选择项目产出实现度及社会效益 等效果综合评价。这部分是项目实施后的核心效果，也是项目实施要 实现的目标内容。数据来源有业务数据收集、问卷记录等。 我们根据既定方案， 进行了档案抽查、 实地调研、 问卷调查工作， 对项目的规划情况、管理情况、开展情况等做了调研，向管理机构获 取了评价所需的基础数据，并根据收集到的基础数据和调研记录，整 理完成基础数据表及调研报告， 之后按照绩效评价指标体系的标准进 行评分，制作完成指标评价底稿。 本次面向普陀区八个街道居民的问卷调查我们选取了普陀区各 个街道中的不同居民区内的居民进行发放总计 208份问卷调查，问卷 对被普陀区居民对 2018 年垃圾减量管理分类经费项目的满意度及知 晓率进行调查， 问卷通过线上发放电子问卷和线下实地发放纸质问卷28 的方式进行，详见附件三。 （七）绩效评价实施过程 为确保项目的顺利完成， 我所为本次绩效评价工作成立了项目组， 具体负责项目的实施，项目组成员包括主任会计师 1名，副主任会计 师 1名，部门经理及高级助理人员 6名，共 8人。 在区财政局的协调下及区市容和绿化局、街道的配合下，我们完 成了项目的调研和资料采集工作， 设计出评价指标体系和绩效评价方 案。 评价过程，我们对服务商和供货商遴选、经费的申报审核进行合 规性检查。 并从项目制度建设、 审批权限、 工作流程、 等效果和