2009-2016年李嘉诚基金会捐赠XX大学省财政配套资金绩效评价报告.doc

2009-2016 年李嘉诚基金会捐赠 XX 大学 省财政配套资金绩效评价报告 评价机构：北京金凯伟业咨询有限公司 机构负责人：汪爱武 项目负责人：皮丹丹为提高财政支出管理水平，检验预期目标实现程度，考核财政支出效率和效果， 进一步提高财政支出的管理水平，广东省财政厅（以下简称 “ 省财政厅 ” ）根据省 级财政到期资金使用绩效评价暂行办法（粤财评 2014 7 号）、关于做好 2017 年省财政重点绩效评价工作的通知（粤财绩函 2017 18 号）、关于确定 2017 年省级财政重点绩效评价 第三方机构名单及组织现场评价等有关问题的通知（粤财 绩函 2017 20 号）等文件精神，广东省财政厅委托北京金凯伟业咨询有限公司组成 评价组，对李嘉诚基金会捐赠 XX 大学省财政配套资金项目（以下简称 “ XX 大学配 套经费项目 ” ）开展绩效评价工作，经过单位自评、现场评价、综合分析评价等环节， 形成本次绩效评价报告。 一、基本情况 （一）经费背景。 XX 大学自 1981 年成立以来，一直获得李嘉诚基金会资金支持。 2008 年 10 月 16 日，李嘉诚先生和汪洋书记会面时，表示李嘉诚基金会未来 8 年将捐资 20 亿港元支持 XX 大学改革发展，同时请求广东省政府协助解决 XX 大学改革发展的有关问题。 2009 年 6 月 22 日，李嘉诚基金会承诺未来 8 年将新增捐资 20 亿港元，重点用于学校创新 教育模式和推进国际化进程。 2009 年 11 月 24 日，广东省政府主持召开会议，研究支 持 XX 大学改革发展有关问题，形成省政府工作会议纪要（粤府办 2009 178 号），会议决定对李嘉诚基金会 2009-2016 年捐赠资金配套安排 8 亿元人民币专项资 金。 2010 年 7 月 5 日， XX 大学向广东省人民政府办公厅提交 XX 大学关于上报省 财政新增 8 亿元配套资金各年度预算的函（汕大函 2010 45 号），按照省政府 工作会议纪要的要求，编制了 XX 大学 2009-2016 年 8 亿元配套资金年度使用安 排计划。初步明确了 8 亿元配套资金投向新型人才培养模式和学科发展、国际化高 水平师资队伍建设两方面共 12 个项目，具体包括基于 EIP-CDIO 的人才培养模式改革、 基于信息技术的融合媒体人才培养模式改革、基于整合思维的商业人才培养模式改革 、 服务学习改革与推广、师资队伍建设与国际化服务、医学院高层次人才引进、医学院年度 资金到位情况 实际支出金额 （截至 2017.3） 未支出金额 （截至 2017.3） 到位时间 到位金额 2009-2010 年 2011 年 4 月 1 日 13,972.14 13,972.14 0.00 2011 年 2011 年 12 月 29 日 11,330.14 11,330.14 0.00 2012 年 2013 年 5 月 22 日 11,253.71 11,253.71 0.00 2014 年 2014 年 9 月 11 日 17,488.78 14,301.68 3,187.10 2015 年 2015 年 4 月 14 日 5,956.00 5,956.00 0.00 2016 年 2016 年 4 月 22 日 10,000.00 4371.55 5,628.45 2017 年 2017 年 2 月 6 日 9,999.23 1344.39 8,654.84 合计 80,000.00 62,529.61 17,470.39 对外交流与合作、公共服务平台建设等。在执行过程中，为规范和加强专项资金管理， 2014 年广东省财政厅、广东省教育厅联合发布关于印发李嘉诚基金会捐赠 XX 大学 省财政配套资金管理办法的通知（粤财教 2014 62 号）（以下简称 “ 配套资金管 理办法 ” ）。 （二）项目概况。 从 1980 年筹办成立起至 2017 年 3 月， XX 大学累计直接使用李嘉诚基金会捐赠 资金 42.83 亿元人民币。广东省财政厅从 2009 年开始，根据李嘉诚基金会年度捐赠资 金到位情况，按比例安排配套资金，专项用于 XX 大学（含 XX 大学医学院）新型人 才培养模式改革、学科发展和国际化高水平师资队伍建设。截至 2017 年 3 月， XX 大 学配套经费项目 8 亿元的到位、支出和结转情况，详见表 1。 表 1 XX 大学配套经费到位、支出和结转情况表 单位：万元 （三）绩效目标。序号 绩效目标 指标 1 学科水平 入选 ESI 排名前 1%学科，国家重点学科，省重点学科，获 得省级科 研奖励等情况 2 队伍建设 专任教师获博士学位比例，具有海外教学、学习经历比例， 国家级优秀人才，省级优秀人才数量等情况 3 人才培养 省级大学生实践教学基地、省级教学团队、高等教育教学改 革改革项目等数量，汕大学子获得国家和省级以上奖励情况 4 科研与社会服务 省部级科研平台数、科研经费总量、省部级科研奖励、承担 国家级科研项目数，发表高水平论文数，获授权发明专利等 数量。 XX 大学提供社会服务效果。 5 国际交流与合作 派出进修学生人次数，吸引国（境）外留学生人数，主办或 承办国际学术会议，承担国 际科研合作项目等数量 到 2017 年，将 XX 大学建设成为以现代大学制度为基础，以先进本科教育为特色 的大学：形成以 “ 整合思维 ” 能力培养为特色，基于学习结果的一体化人才培养模式； 围绕地方社会经济发展及相关的科学问题，组建若干创新平台及相应的研究团队；创 新国际化、高水平师资的建设和管理制度，形成与学校办学特色相适应的师资队伍和 管理团队；以制度创新和资源保障建设为重点，建设制度化、数字化和国际化的高效 学术支撑体系，支持学校的可持续发展。 依据项目佐证资料，经评价组与 XX 大学多次沟通，商定评价期目标和指标如下： 表 2 XX 大学配套经费项目绩效指标 二、绩效分析 评价组依据对自评材料审核和现场核查的评价结果，按照既定的绩效评价指标体 系和评分标准，评定 XX 大学配套经费项目整体绩效为 87.9 分。从 13 个三级指标的 评价得分情况来看，专项资金在目标设置、完成进度等方面不够到位，在项目管理和 绩效表现方面均取得了较为良好的成绩。评分得分率详见图 1：图 1 三级指标得分率 （一）绩效影响分析（指标分值 50 分，评价得分 44.4 分）。 1.前期准备。该指标分值 20 分，评价得分 15.9 分，各项指标分析如下： （ 1）论证决策（指标分值 7 分，评价得分 6.6 分）。 省教育厅 2009 年 9 月组织专项调研组赴 XX 大学调研改革发展情况，后经省政府 工作会议决议立项，项目立项论证充分，资金 投向和结构合理，符合公共财政扶持方 向。 XX 大学根据配套资金管理办法规定，定期总结李嘉诚基金会捐赠资金到位情况 并制订省财政配套资金使用计划，报送省教育厅审核；省教育厅会同省财政厅确定资 金安排计划并报送省政府批准，资金审批决策程序科学、合理。以 2016 年度资金申请 批复程序为例， XX 大学在 XX 大学关于 2015 年申请省财政配套资金的请示（汕 大发 2015 22 号）文件中向广东省教育厅申请安排 2016 年省财政配套资金 13,869.78 万元。广东省财政厅 2016 年 3 月 25 日下达广东省财政厅关于安排 XX 大学李嘉诚 基金会捐赠 2016 年省财政配套资金的通知（粤财教 2016 103 号），安排 2016 年省财政配套资金 1 亿元。 项目年度申报资金请示中总结了李嘉诚捐资明细和在港开支明细，在此基础上提 出了新年度配套资金使用计划明细表。但较为欠缺的是，年度申报资金请示中仅列示了资金的到位、支出、计划明细，没有对总目标和各子项目的落实情况进行总结和分 析，也未明确新年度要实现的具体目标，预算安排的依据不够充分。 （ 2）目标设置（指标分值 7 分，评价得分 4 分）。 由于省财政资金是对李嘉诚基金会捐赠资金的配套， XX 大学综合改革目标需由 李嘉诚基金会捐赠资金和省财政配套资金共同支持才能实现， XX 大学设置单独的省 财政配套资金的目标存在一 定的难度。因此评价组通过考核 XX 大学 8 年综合改革目 标设置情况来评定目标设置完整性和科学性。 XX 大学制订的 XX 大学自主办学综合改革试点实施纲要（ 2009 年 -2017 年） （以下简称 “ 自主办学综合改革试点纲要 ” ），设置了 XX 大学综合改革的总体目标 及改革措施，与相关会议、文件精神相符，部分目标明确了要实现的指标：如，探索 创新国际化、高水平师资队伍建设和管理机制方面，提出 “ 到 2015 年， 80%以上的学 术型教师应具有博士学位， 40%以上具有海外学习或工作经历。到 2017 年，上 述指标 分别提高到 85%和 50%以上；打造基于学科交叉的国际化学术研究平台，创新产学研结 合模式方面，提出 “ 到 2017 年，学校研究项目科研经费达到 9000 万；再获国家杰出 青年基金 3-6 项，国家级重点项目（经费 100 万元以上） 12-15 项等 ” 。学校各学院及 职能部门的三年规划、年度工作重点、年度预算项目申报等材料显示，执行部门将综 合改革目标进行了分解，各学院及职能部门明确了年度目标及重点工作任务。 总体来说， XX 大学设置了学校综合改革总体目标，也将目标进行了分解落实， 但项目总体目标较为宏观，目标分解较为零散、不够系统、清晰，难以提纲挈领地起 到统领作用，也难以对各学院各指标实现情况进行考核。专项目标设置的完整性、科 学性有待提高。 （ 3）保障措施（指标分值 6 分，评价得分 5.3 分）。 按照配套资金管理办法规定， XX 大学负责报送李嘉诚基金会捐赠资金到位情况 和省财政配套资金使用计划，负责省配套资金的日常管理和核算，合理有效使用资金。 省教育厅牵头审核 XX 大学报送的李嘉诚基金会捐赠资金到位情况和省财政配套资金 使用计划，会同省财政厅提出资金安排计划并报送 省政府批准。项目管理机构较健全， 各方职责较明确。XX 大学依据配套资金管理办法及学校各项管理制度开展工作，组建预算委员会 对年度预算项目进行审核，提交校领导办公会议审批；向省教育厅报送李嘉诚基金会 捐赠资金到位情况和配套资金年度使用计划；运用 “ 天财高校财务管理系统 ” 监管预 算及实际支出情况。省教育厅审核 XX 大学报送的捐赠资金到位情况和配套资金年度 使用计划。 XX 大学各学院及相关职能部门在申请学校及省财政配套资金时，均提交了本单 位上年 度目标完成情况、本年度目标实施要点和未来三年的发展规划，以及项目上年 度预算使用情况及总结，并明确了新一年预算安排及目标。此外，学校每年通过院长 或者处长年度述职、考核会议，对各学院年度执行情况进行总结分析，有效地保障了 项目的整体落实和有序推进。根据现场核查和资料评审情况，评价组认为， XX 大学 配套经费项目保障措施总体较好，但项目绩效管理不够及时，未将相关材料及时整理 归档，有待进一步改进。 2.资金管理。该指标分值 17 分，评价得分 15.5 分，各项指标分析如下： （ 1）资金到位（指标 分值 4 分，评价得分 4 分）。 XX 大学配套经费根据李嘉诚基金会捐赠资金到位情况确定配套额度， 2011 年至 2017 年共到位 8 亿元人民币，资金到位率 100%。除 2009-2010 年度资金于 2011 年到 位， 2012 年度资金于 2013 年到位外，其余年度资金均于当年到位。 （ 2）资金支付（指标分值 5 分，评价得分 3.5 分）。 XX 大学 2009-2016 年 8 亿元配套资金年度使用安排计划中明确了 12 个子项 目预算，在项目执行过程中， XX 大学根据实际需求增 加了 3 个子项目（基于 OBE 的 人才培养、学科发展平台建设、公共服务平台建设），并对各子项目预算进行了调整。 从总体资金使用看，截至 2017 年 3 月， XX 大学已到位的 8 亿元配套资金，支出 62,529.61 万元，尚有 17,470.39 万元未支出，资金支出率为 78.2%，低于序时进度 （ 90.6%） 12.4 个百分点，资金支付进度较缓慢，使用效率有待提高。 从年度资金使用看，支付进度较慢，如， 2016 年初， XX 大学配套经费结转 11,844.15 万元，说明以前年度资金支 出进度不理想； 2016 年共支出省财政配套经费 14,372.99 万元，其中 2016 年度资金 4,371.55 万元，往年结转资金 8657.05 万元， 2017年度资金 1344.39 万元， 2016 年度资金支出率仅为 43.72%。评价组综合考虑总体和年 度资金支出率和支付进度，酌情扣 1.5 分。 （ 3）支出规范性（指标分值 8 分，评价得分 8 分）。 配套资金管理办法规定，经费支出范围包括新型人才培养模式改革与学科发展和 国际化高水平师资队伍建设、以及与重点学科建设密切相关的基础设施维修改造和公 共服务体系建设。支出类别包括人员经费、业务费、设备购置费、实验室改造和其他 费用。经专家组现场查看抽凭评定，该项目预算执行较为规范，支出范围、资金管理、 费用标准、支付流程合法、合规，学校运用 “ 天财高校财务管理系统 ” 设专账核算， 会计核算规范。 3.项目管理。该指标分值 13 分，评价得分 13 分，各项指标分析如下： （ 1）实施程序（指标分值 8 分，评价得分 8 分）。 XX 大学组建了自主办学综合改革试点工作机构， 制定了自主办学综合改革试点 实施纲要，按照批复的年度预算落实各项工作；各子项目每年工作任务及预算经校长 办公会审批执行，执行过程中若有调整，均需提交校长办公会议审批。经现场核查和 资料评审，项目关于人才引进、采购与招投标、固定资产验收、课题申报、论证、验 收等程序均按照专项资金管理办法和学校相关的制度、办法执行，实施程序合规。 （ 2）管理情况（指标分值 5 分，评价得分 5 分）。 XX 大学内部管理制度较规范，省财政厅、省教育厅对 XX 大学配套经费项目的 监管较为有效。主要体现在：学校通过预算委 员会审核上年度经费使用情况，审批下 年度经费预算；财务部门监控专项资金的使用，并通过财务系统实时反馈资金使用情 况，项目负责人可随时查看项目进度；定期向省财政厅和省教育厅汇报专项资金执行 情况，接受主管部门的监督、检查。 （二）绩效表现分析（指标分值 50 分，评价得分 43.5 分）。 1.经济性 -预算（成本）控制。该指标分值 5 分，评价得分 5 分。 XX 大学配套经 费项目的预算执行情况整体良好，资金支出方向和支出规模符合专项资金管理办法及 资金安排计划的相关要求。学校对子项目资金预算及使用 情况实施全过程管理，每个 项目从预算申报、预算委员会审核、校领导会议批准到资金支付，确保项目资金支出控制在预算内。截至 2017 年 3 月， XX 大学配套经费 8 亿元支出约 6.25 亿元，经济 性较好。 2.效率性 -完成进度及质量。该指标分值 10 分，评价得分 8 分。 XX 大学配套经 费主要用于基于 EIP-CDIO 的人才培养模式改革、基于信息技术的融合媒体人才培养模 式改革、基于整合思维的商业人才培养模式改革、服务地方发展的法学人 才培养模式 改革、服务导向为基础的行政人才、以生命科学为核心的基础人才培养模式改革、服 务学习改革与推广、住宿学院改革与推广、立足国际化的医学人才培养模式的改革与 实践、基于 OBE 的人才培养、师资队伍建设与国际化服务、医学院高层次人才引进、 医学院对外交流与合作、学科发展平台建设和公共服务平台建设等 15 个子项目建设， 各子项目完成情况详见附件 1。 人才培养模式改革类项目分别落实工学院、新闻学院、法学院、理学院、商学院 和医学院等主要学科人才培养，逐步形成以 “ 整合思维 ” 能力培养为特色， 基于学习 结果的一体化人才培养模式；改革与推广类项目围绕地方社会经济发展及相关的科学 问题，组建若干创新平台及相应的研究团队；师资队伍建设项目创新国际化、高水平 师资的建设和管理制度，形成与学校办学特色相适应的师资队伍和管理团队；学科发 展平台和公共服务平台建设类项目以制度创新和资源保障建设为重点，建设制度化、 数字化和国际化的高效学术支撑体系，支持学校的可持续发展。 评价组经过材料分析和现场评价，认为上述工作完成总体质量较好，学校各学院 及相关部门均制定了年度目标和实施方案，从总体资金使用来 看，截至 2017 年 3 月， 累计总体执行率为 89.3%，项目效率性酌情扣分。 3.效果性。该指标分值 30 分，评价得分 25.5 分，各项指标分析如下： （ 1）社会经济效益（指标分值 25 分，评价得分 20.5 分）。 该项目在 XX 大学学科水平、队伍建设、人才培养、科研与社会服务、国际交流 与合作等方面发挥了较为重要的作用，取得了较明显的效果。一是通过学科发展平台 建设， XX 大学入选 ESI 排名前 1%学科数 2 个，国家重点学科 1 个，省重点学科 8 个。 二是通过开展师资队 伍建设与国际化服务， XX 大学学术型教师博士占比为 76.5% ， 具有海外学习和工作经历的占比 45% 。三是通过人才培养模式改革， XX 大学被广东 省列为自主办学、综合改革试点高校。四是科研能力逐步提升，建成省部级重点实验室 13 个，省国际科技合作基地 3 个，省重点创新平台、研究中心、教学示范中心等 50 个， 2016 年新增 “ 病毒学与新发传染病 ” 教育部国际合作联合实验室；近年来，获国 家级重点项目（ 100 万以上项目） 20 项，包括国家 杰出青年科学基金项目 1 项、 973 计划课题 5 项、 863 计划课题 1 项、国家自然科学基金重点项目 3 项等； XX 大学 SCI 论文被引用次数在全国高等院校排名中列 70-80 位左右。五是开展相关社会服务，学 校开展海洋生物研究，培植出南澳金贝、龙须菜等国家水产新品种，为粤东渔业创造 高产值等；其中， “ 南澳金贝 ” 已在福建、广东、海南等地广泛养殖，近三年累计养 殖面积逾 10 万亩、产值超过 30 亿元，提供就业岗位超过 3 万个。 对照 XX 大学自主办学综合改革试点纲要中的部分量化指标， 专家组认为， XX 大学在国际化服务、人才培养模式改革、科研以及社会服务方面的效益较为显著。而 师资队伍的效益与既定目标仍有差距，且由于目标不够全面、部分效益没有确定的目 标值对照，社会经济效益酌情扣分。 （ 2）可持续发展（指标分值 5 分，评价得分 5 分）。 XX 大学是教育部、广东省、李嘉诚基金会三方共建的高等院校。 2001 年起，在 李嘉诚基金会的支持下，学校全面启动以国际化为导向的改革工程，在课程、教学、 资源管理及人事制度等方面进行改革探索，诸多改革经验已得到国家的肯定、支持和 推广， 被李岚清同志评价为 “中国高校改革的试验田 ”。 2009 年起， XX 大学以构建先 进本科教育体系为核心，积极探索创新国际化、精细化的本科人才培养模式，推进自 主办学综合改革试点进程。 2012 年，教育部、广东省、李嘉诚基金会决定三方共建汕 头大学，支持 XX 大学继续深化改革，建设成一所国内先进、国际知名的高水平大学。 XX 大学的办学机制先进、组织机构和人员配套稳定、管理制度健全，可持续性较强。 2017 年 7 月 24 日，李嘉诚先生在香港与省教育厅厅长景李虎会面时，李先生已明 确承诺今后 8 年李 嘉诚基金会继续捐资 XX 大学 20 亿港币。因此，该项目的资金、政 策、保障措施等方面可持续性较强。 4.公平性 -满意度。该指标分值 5 分，评价得分 5 分。 XX 大学配套经费项目的公 平性从三方面体现，一是 XX 大学 2016 年本科招生全国 13 个省普通文理科及美术类 第一志愿率为 100%，广东文科录取超一本线 21 分，最低排位 8814，比去年上升 444 名；广东理科录取超一本线 44 分，最低排位 25519，比去年上升 1680 名。二是粤东地