60周岁以上老人生活补贴项目绩效评价报告.doc

财政项目支出绩效自评价报告项目名称：60周岁以上老人生活补贴项目单位：某乡财政所(代编)主管部门：某乡人民政府目录一、项目概述3（一）项目概况3（二）立项依据3（三）项目设立的必要性3（四）保证项目实施的制度、措施4（五）项目总目标4（六）年度绩效目标5（七）需要说明的其他问题5二、资金安排使用情况表5三、自评价评分表6四、综合结论26（一）指标完成情况26（二）主要绩效27（三）主要问题27（四）整改建议28（五）整改情况29（六）建议下年度资金安排29（七）其他292一、项目概述（一）项目概况为进一步落实某乡继续加强民生保障的总体要求，加快兑现今年乡政府实事项目，提高新农保养老人员生活费发放标准，故设立本项目，项目包括：60周岁以上老人生活补贴。项目预算4518万元。（二）立项依据关于本县农村社会养老保险领取养老金人员增加养老金的批复沪人社农发201364号关于调整某乡老年农民、新农保养老人员生活费补贴的实施意见崇横府20141号（三）项目设立的必要性项目的必要性：社会保障经费由社会福利、社会保险、社会救助、社会优抚和安置等各项不同性质、作用和形式的社会保障制度构成整个社会保障体系。现代国家必须制定社会保障法律规范，保证社会保障制度真正得到贯彻实施。 项目的可行性：项目资金的预算既是符合市、区和乡对民生保障补助的要求；又是按照本乡民生保障项目的年度工作计划目标，经过认真细致安排所确定；本项目已经具有往年的工作经验和实际需要而编制；更是补助管理制度完备，得到社会广大民众所支持拥护，所以项目设立是完全可行的。（四）保证项目实施的制度、措施1.加强组织领导各部门要切实履行主管职责，发挥好统筹协调作用，重点加强各项补助资金发放工作日常管理、能力建设，推动相关标准体系完善和信息化建设，提升管理服务水平。2.加强监督管理各有关部门要落实各项补助资金发放的督查督办，定期组织开展专项检查。加强对各项补助资金管理使用情况的监督检查，严肃查处挤占、挪用、虚报、冒领等违纪违法行为。充分发挥社会监督作用，对公众和媒体发现揭露的问题，要及时查处并公布处理结果。完善责任追究制度，加大行政问责力度，对因责任不落实造成严重后果的单位和个人，要依纪依法追究责任。3.加强政策宣传大力宣传各项补助资金发放的政策，不断提高社会知晓度，积极营造全社会关心关爱困难人员的良好氛围。（五）项目总目标民生就是老百姓最实在的日常生活。民生保障各类补助的目标是抓住人民最关心最直接最现实的利益问题，既尽力而为，又量力而行，一件事情接着一件事情办，一年接着一年干。落实各项民生保障相关政策把群众利益真正放在心上，要有为群众解决最直接最紧迫问题的决心。将民生保障补助落到实处、见到实效的民生实事，直接增强了乡民的幸福感，提升了群众的获得感。实现改善民生与经济发展的良性循环。（六）年度绩效目标某乡20XX年度社会保障经费项目年度绩效目标：对本乡老年农民、新农保养老人员，乡镇府进行补贴，60-89岁每人每月100元，90-99岁每人每月200元，100岁以上人员每人每月300元。20XX年度补贴人数约8713人，20XX年度补贴人数约9068人，20XX年度补贴人数约9421人。（七）需要说明的其他问题无二、资金安排使用情况表二级构成预算情况（元）实际支出情况（元）预算执行率（本级财政资金）预算数其中：本级财政资金其中：市级资金其中：中央资金实际支出数其中：本级财政资金其中：市级资金其中：中央资金合计45180000451800000033147000331470000073.37%20XX年60周岁以上老人生活补贴20550000205500000010480000104800000051.00%20XX年60周岁以上老人生活补贴12030000120300000010967000109670000091.16%20XX年60周岁以上老人生活补贴12600000126000000011700000117000000092.86%三、自评价评分表一级目标指标权重目标值业绩值得分评分标准数据来源及支持材料（附件）投入和管理目标35预算执行率2100%73.37%2.0评分标准：预算执行率=实际支出数/预算数100%。预算执行率100%，得满分；每偏差1%，扣权重2.5%，60%以下不计分。评分情况：该项目预算资金45180000元，实际支出33147000元，预算执行率73.37%，但项目单位在各年度内均进行过预算调整，故实际执行率为100%，不扣分，该指标满分2分，得分为2分。预算编制合理性4合理较合理2.0评分标准：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及相关单位决预算制度的规定；项目预算编制是否与项目范围、质量、成本、时间和执行效果相匹配；项目预算是否仔细全面覆盖整个项目执行情况。全部符合得满分，不符扣1分，不符扣2分，扣完为止。评分情况：项目的执行符合预算法、上海市市本级项目支出预算管理办法、某乡财务管理制度等文件的规定；项目预算编制与项目范围存在偏差，20XX年度实际支出远高于预算编制情况，故扣2分；项目预算仔细全面的覆盖整个项目执行情况。该指标满分4分，得分为2分。专款专用率2100%100%2.0评分标准：项目的各项支出，做到专款专用得满分，反之得0分。评分情况：项目做到专款专用率100%，该指标满分2分，得分为2分。财务管理制度健全性2健全健全2.0评分标准：是否已制定或具有相应的项目资金管理办法。 项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 符合所有条件得满分，缺失一项扣1分。评分情况：项目单位已制定项目资金管理办法且符合财务会计制度规定，该指标满分2分，得分为2分。财务管理制度执行有效性2有效有效2.0评分标准：是否遵守相关法律法规和业务管理制度,项目调整及支出调整手续是否完备； 项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 符合所有条件得满分，缺失一项扣除1分。评分情况：项目管理制度执行有效，该指标满分2分，得分为2分。资金使用合规性4合规合规4.0评分标准：是否符合财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； 资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 是否符合项目预算批复或合同规定的用途； 是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 符合所有条件得满分，缺失一项扣1分。评分情况：资金使用规范，该指标满分4分，得分为4分。项目管理制度执行有效性2有效有效2.0评分标准：是否遵守相关法律法规和业务管理制度；项目调整及支出调整手续是否完备； 项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 符合所有条件得满分，缺失一项扣除1分。评分情况：项目管理制度执行有效，该指标满分2分，得分为2分。项目管理制度健全性2健全健全2.0评分标准：是否已制定或具有相应的业务管理制度； 业务管理制度是否合法、合规、完整。 符合所有条件得满分，缺失一项扣1分。评分情况：项目管理制度健全，该指标满分2分，得分为2分。工作计划完整性2完整完整2.0评分标准：项目的目标任务是否明确，项目的开展情况是否描述清晰；项目各项工作完成是否设置了明确的时间节点。符合所有条件得满分，缺失一项扣除1分。评分情况：项目的工作计划完整。该指标满分2分，得分为2分。工作计划执行有效性2有效有效2.0评分标准：项目按照项目工作计划进度按时开展工作，并有效执行；如项目出现变更情况，并有调整计划，得2分；未有效执行并出现延期的情况，也没有调整计划，不得分。评分情况：经过访谈及实地考察了解，该项目按照工作计划要求按时完成。该指标满分2分，得分为2分。档案管理规范性3规范较规范1.5评分标准：项目相关资料是否齐全并及时归档；财务等档案资料管理是否健全、到位情况。符合所有条件得满分，不符合则不得分，缺失一项扣1.5分。评分情况，项目相关财务等档案资料管理健全到位，但未查阅到相关会议纪要等文件，故档案管理不够规范扣1.5分，该指标满分3分，得分为1.5分。绩效目标合理性2合理合理2.0评分标准：企业及合作社年报审计是否为20XX-20XX年60周岁以上老人生活补贴项目所必需； 项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；设置的绩效目标与项目预算相关联；绩效目标申报表是否按照上海预算管理实施办法编报。符合所有条件得满分，缺失一项扣0.5分。评分情况：通过实地考察，企业及合作社年报审计为20XX-20XX年60周岁以上老人生活补贴项目所必须。项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。 项目单位编制的绩效目标与第三方对企业及合作社年报审计工作的编制预算联系较强。绩效目标按照上海市预算管理实施办法沪财绩201422号文的相关要求来填报。经综合考虑该指标满分2分，得分为2分。绩效指标明确性2明确明确2.0评分标准：修订的绩效指标是否将绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 是否与项目年度任务数或计划数相对应； 是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 符合所有条件得满分，缺失一项扣0.5分。评分情况：修订的绩效指标能将绩效目标转化为具体细化的绩效指标 ；可以通过清晰、可衡量的指标值予以体现： 本项目能够与项目年度任务数或计划数相对应；绩效指标与实际投入资金相匹配。该指标满分2分，得分为2分。立项依据充分性2充分充分2.0评分标准：是否符合崇明区某乡的60周岁以上老人生活补贴工作的规划和政策；是否与崇明区某乡事业办的职责密切相关。符合所有条件得满分，每缺失一项扣1分，扣完为止。评分情况：项目符合崇明区某乡的60周岁以上老人生活补贴工作的规划和政策；与崇明区某乡事业办的职责密切相关。指标满分2分，得分2分。项目立项规范性2规范规范2.0评分标准：项目是否按照规定的程序申请设立； 项目的请示、批复、会议纪要等文件、材料是否符合相关要求，项目经过领导班子集体讨论。 符合所有条件得满分，缺失一项扣1分。评分情况：项目按规定的程序申请设立；根据关于本县农村社会养老保险领取养老金人员增加养老金的批复和关于调整某乡老年农民、新农保养老人员生活费补贴的实施意见等文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的集体决策。指标满分2分，得分为2分。产出目标2520XX年60-89岁的老人补贴季度平均人数28381人8381人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放60-89岁的老人生活补贴，季度平均人数计8381人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放60-89岁的老人生活补贴，季度平均人数计8381人，每人每月补贴100元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度8289人，第二季度8327人，第三季度8393人，第四季度8516人，该指标满分为2分，得分为2分。20XX年90-99岁老人补贴季度平均人数2182人182人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放90-99岁的老人生活补贴，季度平均人数计182人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放90-99岁的老人生活补贴，季度平均人数计182人，每人每月补贴200元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度174人，第二季度181人，第三季度185人，第四季度191人，该指标满分为2分，得分为2分。20XX年100岁老人补贴季度平均人数25人5人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放100岁以上的老人生活补贴，季度平均人数计5人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放100岁以上的老人生活补贴，季度平均人数计5人，每人每月补贴300元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度4人，第二季度4人，第三季度6人，第四季度6人，该指标满分为2分，得分为2分。20XX年60-89岁的老人补贴季度平均人数28766人8766人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放60-89岁的老人生活补贴，季度平均人数计8766人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放60-89岁的老人生活补贴，季度平均人数计8766人，每人每月补贴100元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度8806人，第二季度8674人，第三季度8751人，第四季度8835人，该指标满分为2分，得分为2分。20XX年90-99岁老人补贴季度平均人数2208人208人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放90-99岁的老人生活补贴，季度平均人数计208人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放90-99岁的老人生活补贴，季度平均人数计208人，每人每月补贴200元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度197人，第二季度204人，第三季度211人，第四季度220人，该指标满分为2分，得分为2分。20XX年100岁老人补贴季度平均人数210人10人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放100岁以上的老人生活补贴，季度平均人数计10人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放100岁以上的老人生活补贴，季度平均人数计10人，每人每月补贴300元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度6人，第二季度10人，第三季度11人，第四季度13人，该指标满分为2分，得分为2分。20XX年60-89岁的老人补贴季度平均人数29052人9052人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放60-89岁的老人生活补贴，季度平均人数计9052人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放60-89岁的老人生活补贴，季度平均人数计9052人，每人每月补贴100元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度8938人，第二季度8996人，第三季度9088人，第四季度9188人，该指标满分为2分，得分为2分。20XX年90-99岁老人补贴季度平均人数2227人227人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放90-99岁的老人生活补贴，季度平均人数计227人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放90-99岁的老人生活补贴，季度平均人数计227人，每人每月补贴200元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度230人，第二季度228人，第三季度223人，第四季度230人，该指标满分为2分，得分为2分。20XX年100岁老人补贴季度平均人数26人6人2.0评分标准：20XX年度，按季度完成发放100岁以上的老人生活补贴，季度平均人数计6人。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，20XX年度内项目单位按季度完成发放100岁以上的老人生活补贴，季度平均人数计6人，每人每月补贴300元，由于年龄以及死亡情况，每季度人数产生动态变化（对应补贴标准同时变化），具体数据为第一季度9人，第二季度6人，第三季度8人，第四季度3人，该指标满分为2分，得分为2分。应补尽补率4100%100%4.0评分标准：是否符合关于本县农村社会养老保险领取养老金人员增加养老金的批复、关于调整某乡老年农民、新农保养老人员生活费补贴的实施意见等相关法规的要求发放此补贴；项目资金是否尽数用于此补贴上。符合条件的满分，缺失一项扣2分。评分情况：项目单位根据相关法规发放此补贴，且项目资金尽数用于此补贴上，应补尽补率100%，该指标满分4分，得分为4分。项目完成及时性3及时及时3.0评分标准：在规定时间内完成此补贴的统计发放。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：根据实地考察，项目单位在规定时间内完成次补贴的统计发放。该指标满分为3分，得分为3分。效果目标30保障老人的基本生活8保障保障8.0评分标准：项目的执行是否有效保障某乡人民的基本生活。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，项目单位通过完成发放60周岁以上老人生活补贴，继续加强民生保障，适当提高新农保养老人员生活费发放标准，切实有效保障某乡老人的基本生活，该指标满分为8分，得分为8分。推进区域养老服务体系建设8推进推进8.0评分标准：项目的执行是否有效推进社会养老服务体系建设。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，项目单位通过完成发放60周岁以上老人生活补贴，在本市新农保领取养老金人员养老金调标的基础上，乡政府适当提高发放标准，有效提高区域内老人的生活质量，有效推进社会养老服务体系建设，该指标满分为8分，得分为8分。增强老人的幸福感8增强增强8.0评分标准：项目的执行是否有效增强老人的幸福感。 符合条件得满分，反之不得分。评分情况：通过项目的相关访谈及调研，项目单位通过完成发放60周岁以上老人生活补贴，本乡在上级文件标准的基础上，提高了发放标准，每月根据年龄，老人能多领到养老金，切实有效增强老人的幸福感，该指标满分为8分，得分为8分。老人满意度685%85%6.0评分标准：满意度85%，得满分；满意度每下降1%，扣除权重分2%；60%（包括60%）以下不得分。评分情况：经项目组通过问卷调查并对调查数据进行分析得出结果，该区域居民满意度为90%。该指标满分为6分，得分为6分。影响力目标10长效管理机制健全性5健全健全5.0评分标准：项目后续资金安排到位； 项目的实施有完善的规章制度确保有效完成。 符合所有条件得满分，缺失一项扣2.5分。 评分情况：通过项目的相关访谈调研，项目的实施过程中有建立相关管理机制，该指标满分为5分，得分为5分。信息公开情况5公开公开5.0评分标准：项目预算信息向社会公开； 项目绩效信息向社会公开； 项目执行情况向社会公开。 符合所有条件得满分，缺失一项扣2分，扣完为止。评分情况：根据相关资料和访谈了解，该项目预算信息、绩效信息和执行情况均向社会公开，该指标满分为5分，得分为5分。总计10096.50评价等级优秀四、综合结论（一）指标完成情况综合考虑投入、产出、效果、影响力等各方面因素，通过数据采集及分析，最终评分结果：20XX-20XX年60周岁以上老人生活补贴项目绩效自评价结果为:总得分96.50分，属于优秀。1. 完成正常的指标预算执行率；专款专用率；财务管理制度健全性；财务管理制度执行有效性；资金使用合规性；项目管理制度执行有效性；项目管理制度健全性；工作计划完整性；工作计划执行有效性；绩效目标合理性；绩效指标明确性；立项依据充分性；项目立项规范性；20XX年60-89岁的老人补贴季度平均人数；20XX年90-99岁老人补贴季度平均人数；20XX年100岁老人补贴季度平均人数；20XX年60-89岁的老人补贴季度平均人数；20XX年90-99岁老人补贴季度平均人数；20XX年100岁老人补贴季度平均人数；20XX年60-89岁的老人补贴季度平均人数；20XX年90-99岁老人补贴季度平均人数；20XX年100岁老人补贴季度平均人数；应补尽补率；项目完成及时性；保障老人的基本生活；推进区域养老服务体系建设；增强老人的幸福感；老人满意度；长效管理机制健全性；信息公开情况；2. 没有完成绩效目标的指标预算编制合理性；档案管理规范性；（二）主要绩效20XX-20XX年60周岁以上老人生活补贴项目综合业绩良好，基本实现了预期目标。严格执行关于本县农村社会养老保险领取养老金人员增加养老金的批复和关于调整某乡老年农民、新农保养老人员生活费补贴的实施意见等相关文件的规定，按季度完成发放60-89岁的老人生活补贴，20XX年度季度平均发放人数计8381人，20XX年度季度平均发放人数计8766人，20XX年度季度平均发放人数计9052人，每人每月100元；按季度完成发放90-99岁的老人生活补贴，20XX年度季度平均发放人数计182人，20XX年度季度平均发放人数计208人，20XX年度季度平均发放人数计227人，每人每月200元；按季度完成发放100岁以上的老人生活补贴，20XX年度季度平均发放人数计6人，20XX年度季度平均发放人数计10人，20XX年度季度平均发放人数计6人，每人每月300元。项目的执行有效保障老人的基本生活、推进区域养老服务体系建设、增加老人的幸福感。（三）主要问题1.预算编制不够合理。（预算编制合理性，权重分4分，扣除2分。）项目单位在对20XX-20XX年60周岁以上老人生活补贴项目进行预算编制的时候，20XX年度补贴的预算编制不够合理，20XX年补贴资金的实际支出与预算编制资金相差较大。根据补贴标准，在本乡老年农民、新农保养老人员养老金在市县规定的基础上，乡政府对60-89岁的老人每人每月补贴100元，对90-99岁的老人每人每月200元，对100岁以上的老人每人每月补贴300元。预算编制的时候重点在于确定不同年龄段老人的人数，虽然补贴发放受人员年龄和死亡情况影响，但应该将人数确定在合理区间内。2.项目执行过程中，档案管理不够规范。（档案管理规范性，权重分3分，扣除1.5分）项目执行过程中，对相关的项目资料未进行有效整理归档，本项目涉及60周岁以上老人生活补贴的发放，有市县的相关文件以及本乡的文件定义补贴标准，但缺少会议纪要等相关文件，影响获悉整个补贴政策制定的流程，存在相关立项规范的风险。（四）整改建议1.明确预算编制明细，保障项目预算依据充分、合理。建议项目相关财务部门在编制年度预算时，充分考虑项目开展的各项内容，将预算编制细化到项目的开展内容上，规范预算申报，确保项目精细化运作，从而使项目的目标得到细化，落实到最基本的单元，使总目标的实现建立在可靠可行的基础之上，降低经营风险和财务风险。2.项目执行过程中，加强项目档案的管理工作。项目档案资料的有效整理归档，能够有效的帮助项目相关方对项目各阶段信息进行查阅核对，帮助项目各阶段工作的有效执行，同样能快速有效的帮助项目结束后对项目执行效果的评估，避免项目立项到执行的风险。（五）整改情况1.某乡财政所已完善2019年项目预算编制内容，加强补贴人数的具体统计，保证预算编制控制在精确的区间范围内。2.在2019年度内，项目单位加强了档案管理相关工作，也加强了对相关工作人员的工作管理，以提高项目档案工作的规范性。（六）建议下年度资金安排维持（七）其他无29