铁路护路联防经费支出绩效评价报告.doc

铁路护路联防经费支出绩效评价报告- 17 -目录内容摘要- 3 -项目概况- 4 -二、评价工作开展情况- 4 -（一）评价步骤及方法。- 4 -（二）现场评价抽样选点情况。- 5 -三、评价结论及绩效分析- 5 -（一）项目总体评价。- 5 -（二）绩效分析。- 6 -三、存在问题- 12 -（一）项目管理方面。- 12 -（二）项目绩效方面。- 13 -四、相关建议- 15 -（一）提高铁路护路经费预算使用绩效，确保铁路护路工作推动。- 15 -（二）规范开支，严格控制支出范围，确保报销事项真实化。- 15 -（三）加强主管部门建设，加强路地协作。- 16 -（四）科技创新，组建专业团队。- 16 -（五）加大宣传力度，维护治安稳定。- 16 -内容摘要为了维护铁路平安运行畅通安全，实现经费使用效益、效率最大化， 2015-2017年省财政厅安排铁路护路联防经费资金8000万元，通过经费保障，为铁路运输安全畅通提供保障。总体来看，该项目绩效目标较明确、资金分配较科学合理、资金管理和会计核算较规范、单位管理制度较健全、安全防范力量极为薄弱、安全管护宣传有待进一步加强、护路团队缺乏专业培训，绩效评价得分89.44分。主要问题：部分单位财务入账依据不充分、未建立专账核算、安全防范力量极为薄弱、缺乏专业护路团队、铁路安全管护宣传效果不佳等。主要建议：提高经费预算使用绩效、规范开支，严格控制支出范围、加大宣传力度等。项目概况四川境内19个市（州）（除甘孜、阿坝州外）均成立由党委或政府分管领导任组长的综治委铁路护路联防工作领导小组，由政法委分管副书记或综治办主任兼任护路办主任，护路办设在综治办。乡镇（街道）、村（社区）设立了护路办或护路工作站（室），实行群防群治义务护路模式，负责维护铁路的安全畅通。四川省管辖护路责任里程5345.098公里,其中：普通铁路干线2335.632公里、支线1357.632公里，高铁及动车线1651.504公里。主要包括宝成、成昆、成渝、襄渝、达成、内昆等铁路线路，贯穿全省19个市（州）的108个县（市、区）、2635个村（社区）。现共有群防群治义务护路联防队员2415名，主要承担每天固定时段巡护，重大节假日、特殊车辆过路等重要时段铁路线路的巡逻守护以及负责对铁路沿线村民、学生进行的路外安全宣传教育和协助铁路相关部门对铁路周边环境进行治安整治等工作。“2015-2017年省财政安排铁路护路联防经费资金8000万元，其中2015年、2016年2400万元，2017年因新增铁路里程和按中央护路办安排部署开展铁路护路联防信息系统建设，安排经费3200万元。”二、评价工作开展情况（一）评价步骤及方法。根据“川财绩20183号”有关要求，省财政投资评审中心组成联合工作组，按照前期准备、自评、现场评价、报告撰写四个阶段，以现场评价为主、非现场评价为辅，组织实施项目绩效评价工作。在收集项目资料、细化评价指标及量化评价标准的基础上，深入到部分项目点，实地查看项目申报、实施及运行情况，收集相关数据资料，通过汇总整理，结合项目单位绩效自评报告，定量和定性分析形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。（二）现场评价抽样选点情况。本项目共选取5个市州，涉及4个市本级、26个区县共30个项目点开展现场评价，选取点位数量占总数的28%，抽查补助资金2,244.56万元占专项资金总额的29%。具体选点为：成都市简阳市、成华区、新都区、青白江区，德阳市本级、广汉市、旌阳区、罗江区、中江县、绵竹县、什邡市，广安市本级、广安区、前锋区、岳池县、武胜县、枣山园区，宜宾市本级、翠屏区、宜宾县、高县、珙县、筠连县，凉山州本级、甘洛县、越西县、喜德县、冕宁县、西昌市、德昌县。三、评价结论及绩效分析（一）项目总体评价。总体来看，该项目绩效目标较明确、资金管理和会计核算较规范，但由于铁路管护缺乏专职队伍管理，在铁路护路工作上存在铁路安全宣传不到位，发现问题处理不及时等问题。绩效评价得分89.44分，具体情况详见下表：表1. 2015-2017年铁路护路联防经费得分表一级指标二级指标三级指标分值得分项目决策科学决策必要性55.00可行性55.00绩效目标明确性55.00合理性55.00项目管理资金管理 资金分配32.40资金使用42.92项目执行执行规范32.40项目绩效目标完成完成数量55.00完成质量54.10完成时效54.96完成成本54.76项目效益铁路安全教育宣传108.80铁路安全隐患排查108.40铁路安全保障108.40铁路安全机制108.90服务对象满意度108.40合计10089.44（二）绩效分析。1.项目决策。（1）科学决策情况。 铁路护路联防工作，是对铁路治安进行综合治理，是解决铁路治安问题。铁路护路联防经费主要用于铁路护路工作，确保铁路治安稳定和运输安全畅通。（2）绩效目标情况。各地市州铁路护路联防经费主要用于开展铁路沿线社会综合治理、安全隐患排查整治，涉路矛盾纠纷排查化解，爱路护路宣传，专项重点整治，路地联合完成护路联防建等为维护铁路治安稳定、确保铁路运输安全畅通。2.项目管理。（1）项目分配过程。铁路护路联防经费根据各地市铁路里程数下达经费，其中：群防群治务工补助干线高铁3500元/公里，支线2370元/公里；公用经费干线高铁800元/公里，支线620元/公里；考核费干线高铁970元/公里，支线623元/公里；重点整治、人身意外伤害保险等经费干线940元/公里，支线763元/公里。2015年-2016年全省管护铁路4702.811公里，2015年-2016年安排省级铁路护路联防经费2400万元；2017年全省管护铁路5154.731公里，安排预算资金3000万元。（2）资金到位情况。“根据现场评价情况，省财政下达抽查的30个项目县（市、区）2015-2017年省级铁路护路联防资金2,226.13万元，实际到位2,226.13万元，到位率100%，地方财政自行安排18.44万元。（3）资金使用情况。根据现场评价情况，截至2018年5月底，抽查的30个项目县（市、区）2015-2017年已使用资金2,194.91万元，资金使用率为98%。抽查项目县（市、区）基本按照文件要求使用资金。详见下图表3：表3 2015-2017年抽查项目资金使用情况单位：万元市州区县年度资金到位资金使用资金结余小计省级资金配套资金小计省级资金配套资金小计省级资金配套资金德阳市 （市本级、广汉市、旌阳区、罗江区、中江县、绵竹县、什邡市）2015年186.90186.90191.13191.13-4.23-4.232016年186.90186.90186.92186.92-0.02-0.022017年211.00211.00210.10210.100.900.90成都市青白江2015年34.9234.9235.6335.63-0.71-0.712016年43.1143.1145.6345.63-2.52-2.522017年51.2951.2938.6138.6112.6812.68新都区2015年44.3144.3145.1345.13-0.82-0.822016年51.0451.0448.3548.352.692.692017年60.9660.9633.3133.3127.6527.65成华区2015年34.9534.9534.9534.952016年40.7840.7840.7840.78-2017年44.5644.5639.7139.714.864.86简阳市2015年-2016年-2017年50.6850.6850.6750.670.010.01宜宾市宜宾市本级2015年10.6410.6410.6110.610.030.032016年10.6410.6410.7710.77-0.13-0.132017年10.3010.3010.4510.45-0.15-0.15翠屏区2015年21.7821.7821.7721.770.010.012016年22.2222.2222.2222.220.000.002017年26.4826.4826.5226.52-0.04-0.04宜宾县2015年22.7122.7122.7122.712016年23.2723.2723.2723.272017年23.5123.5123.5123.51高县2015年17.7917.7917.7917.792016年17.4917.4917.4917.492017年17.9917.9918.0518.05-0.05-0.05珙县2015年16.4316.4316.4316.432016年15.6315.6315.6315.632017年16.9116.9116.9116.91筠连县2015年8.258.258.258.252016年8.358.358.358.352017年8.818.818.818.81凉山州(本级、甘洛县、越西县、喜德县、冕宁县、西昌市、德昌县) 2015年183.90183.90185.11185.11-1.21-1.212016年183.90183.90182.53182.531.371.372017年211.00211.00210.74210.740.260.26广安市（市本级、广安区、枣山园区、前锋区、武胜县、岳池县2015年103.8399.684.15103.8399.684.152016年111.4799.6811.79111.4799.6811.792017年109.87100.879.01100.8092.098.729.078.780.29合计2015年686.40682.254.15693.33689.184.15-6.93-6.932016年714.79703.0011.79713.40701.6111.791.391.392017年843.37834.369.01788.18779.478.7255.1954.900.29图1-1 2015-2017年抽查项目群访群治务工补助资金具体使用情况 单位：万元图1-2 2015-2017年抽查项目公用经费资金具体使用情况 单位：万元图1-3 2015-2017年抽查项目专项经费资金具体使用情况 单位：万元（4）财务管理情况。铁路护路联防经费实行两级管理。省综治委铁路护路联防工作领导小组办公室设立专门的财务会计机构，开设专门的银行账号，配备专（兼）职财务会计人员；各市（州）护路办配备具有相应会计资质的专（兼）职会计人员。从现场抽查情况看，德阳市、西昌市实行统一报账制，由铁路护路联防领导小组办公室负责专职核算。成都市、广安市、宜宾市由政法委统一报账。宜宾市聘请兼职会计，年末一次性做账。（5）组织实施情况。铁路护路管理按照“属地原则”实行责任落实制，各市铁路护路联防工作小组区联防小组乡镇各村护路队员层层推进工作，各级分别签订铁路护路目标责任书。3.项目绩效。（1）目标完成情况。各市州全面加强和创新铁路新路沿线社会治理，积极开展护路巡路工作，尤其是德阳、广安片区护路每天上午下午各巡线一次，每次两个小时，对特殊线路重点车次不论时段、部分天气状况，所有人提前半小时到岗巡路工作。积极开展以打击、整治、宣传教育为主要内容的活动，如德阳片区经常发放小礼品等开展多样式、多途径铁路安全宣传，在稳定社会治安等方面取得较好的成就。同时各地区组建铁路护路联合小组，实行政法委、铁路公安局、综治办等多部门资源整合，在节约人力物力的同时，加快问题处理，实行路地联防合作。（2）项目效益情况。总体上看，护路项目的实施，维护了铁路沿线治安稳定，确保铁路运输安全畅通，为铁路沿线提供了便捷的运输方式。铁路的有效管护，有助于保护铁路安全运输，方便群众出行，改善物流环境，减低生活生产成本，同时促进了铁路沿线区域经济一体化，为产业发展搭建了良好平台。将持续改善生产生活条件、经济条件，提高社会经济利益，为实现人民生活便利、产业发展以及文化交流等起到了良好的作用。评价组通过实地走访、电话访问和问卷调查的方式，对30个抽查县区的主管单位和管护队员进行对铁路管护模式满意度调查，总体满意度为84%。三、存在问题（一）项目管理方面。1.财务支出存在不规范的问题不规范行为主要表现为：报销非本单位发票即报销的部分发票单位名称项为个人或单位名称简称；报销过期发票；部分费用发票实际使用单位与领用单位不一致；财务入账依据不充分，部分地区年底统一报账、做账，导致全年费用报销混乱，存在不符合逻辑报销现象；同一天报销的发票，财务做账分别穿插在不同的月份。2.部分地区未建立专账核算从抽查的5个区县29个项目点来看，11个区县与政法委统一核算，未建立专账核算。（二）项目绩效方面。1.安全防范力量极为薄弱。图2 抽查项目管护队员年龄构成比例图根据抽查项目点统计，2017年末管护队员共有681人，其中20-30岁23人，30-40岁92人，40-50岁215人，50-60岁301人，60-65岁38人，65以上12人。50岁以上占护路队员总人数52%，管护队员老龄化较严重。同时成都片区采取责任落实到每村，由于成都周边人口多，管护难度大，护路队员都身兼数职且部分村镇已经拆迁离原址较远，很难保证每天都铁路周边进行巡视工作。2.管理部门对铁路护路工作认识不足。经过对主管部门进行问卷调查发现，宜宾市铁路管护难度大，铁路护路管理人员全部由其他部门兼任。由于本身所在机关事务多、任务重，铁路护路工作得不到重视，甚至希望铁路护路移交其他部门整合管理。3.铁路安全管护宣传力度不够。通过踏勘铁路沿线发现，宜宾市铁路穿插闹市，部分路段未封闭，行人可随意通过。铁路联防领导小组虽然开展过“知路爱路护路”宣传教育活动，部分沿线有固定性宣传标语或专栏、板报、图片，深化创建“爱路护路宣传教育示范学校”、争当“铁道小卫士”、“平安家庭”等活动对铁路安全进行宣传。但宣传大多数只针对中小学校，标语标识破坏后未及时更换且宣传次数远不如其他市州，导致安全宣传效果达不到预期。同时沿线居民流动性大，导致部分地区宣传失效。4.缺乏专业护路团队以及专业化培训。从管护队员的构成来看，管护队员主要由铁路沿线村民、村干部、网格化管理员等构成，根据统计发放的误工补助，人均补助每月约600元左右。从走访护队队员来看，成都市片区采用责任划分到各村镇（街道）的模式，每个村（街道）2名护路队员，个别村（街道）管护里程只有1-200米，但由于每个护路队员都身兼治安巡逻队、网格化管理员等其他兼职，同时涉及到村镇大量拆迁，护路队员分散，不便于组织和管理。同时地方政府也未定期对管护队员进行安全知识培训，导致管护队员在发现问题时无法及时处理。四、相关建议（一）提高铁路护路经费预算使用绩效，确保铁路护路工作推动。严格按照四川省省级铁路护路联防专项资金管理办法的相关要求，结合全省所辖铁路里程数及更新情况，进一步做好预算安排下达工作。各区县在统筹安排使用经费时，要考虑为护路队员配备必要的手电、雨衣等装备，确保铁路工作有序推进。（二）规范开支，严格控制支出范围，确保报销事项真实化。严格按照“节约开支、先批后支”的原则，要求支出事项均实行计划管理，按照相关政策开支。提高财务专业化水平，有条件的对财务进行培训，做到全省开支统一，确保报销事项的真实化、合理化。（三）加强主管部门建设，加强路地协作。首先各区县主管部门应充分认识到铁路安全的重要性，加强主管部门铁路安全意识，才能更好的开展护路工作。同时应发挥铁路护路联防专业小组的作用，各成员单位认真负责，加强部门之间的协作，更好的解决铁路护路问题。（四）科技创新，组建专业团队。制定铁路护路队员管理制度，引进年轻化、责任心强的队员组建专业团队，设立铁路护路专职减少兼职人员，实行队伍专业化。同时引进科技创新，推广安装视频监控系统、巡更器等专业设备，减轻铁路管护难度。（五）加大宣传力度，维护治安稳定。一是结合铁路管护区域突出治安问题和安全隐患排查工作，列出重点地区和部位，利用发放宣传单、宣传品等多样式增加宣传力度。二是协调相关部门在铁路沿线事多频发路段、人员密集场所、长大桥梁桥墩、边坡护坡、防护栅栏、下穿桥涵、公跨铁等重点场所制作标语标识，进一步提高群众铁路安全防范意识。