2016 年老年综合津贴项目绩效评价报告.pdf

上海市徐汇区财政项目支出绩效评价报告项目名称： 2016 年老年综合津贴项目项目实施单位：上海市徐汇区民政局项目主管部门：上海市徐汇区民政局委托单位：上海市徐汇区财政局评价机构：上海科技咨询有限公司 2017 年 6 月 20 日目录摘要 . I 一、项目概况 . 1 （一）项目立项背景和目的 . 1 （二）项目情况说明 . 2 （三）项目绩效目标 . 4 （四）项目预算执行情况 . 6 （五）项目完成情况 . 7 （六）项目的相关方及其关联 . 8 二、绩效评价工作情况 . 14 （一）评价目的 . 14 （二）评价依据 . 14 （三）评价方案制定过程 . 15 （四）指标评价体系 . 15 （五）绩效评价实施情况 . 23 （六）本次绩效评价的局限性 . 25 三、评价结论和绩效分析 . 27 （一）评价结论 . 27 （二）绩效分析 . 29 四、评价意见 . 42 （一）主要经验 . 42 （二）存在的问题 . 42 （三）改进措施 . 43 （四）建议 . 44 评价方案附件 . 46 1、绩效评价指标体系 . 46 2、评价指标评分底稿 . 51 3、基础资料 . 82 4、访谈情况汇总分析报告 . 87 5、调查问卷样张及调查结果汇总分析报告 . 93 6、绩效评价报告修改结果对照表 . 103 评价报告撰稿人：夏凯评价报告复审人：汤进华评价报告终审人：张磊 I 摘要一、项目概况 2016 年上海市政府发布了上海市人民政府关于建立老年综合津贴制度的通知（沪府发 2016 24 号，以下简称“通知”），从 2016 年 5 月 1 日起正式实施老年综合津贴制度，为本市 65 周岁以上沪籍老人每月按年龄标准发放养老津贴，从而进一步完善本市社会保障体系，增进老年人福祉、促进老年社会福利均等化，让广大老年人共享改革开放和经济社会发展的成果。徐汇区民政局从 2016 年 4 月 6 日起，根据市级政策要求实施开展了“ 2016 年老年综合津贴项目”（以下简称“项目”）。项目 2016 年财政资金预算 2.53 亿元，用于为全区 196518 位 65 岁以上老年人发放当年度 4 月 -12 月（共计 9 个月）的老年综合津贴。该项目的总体绩效目标是建立实施老年综合津贴制度，为区内符合条件的老年人及时便捷办理敬老卡，每季度按时足额发放全区老年综合津贴，通过实施老年综合津贴制度，为本市高龄老年人发放货币化福利补贴，改善老年人生活水平。通过结合区内其他老龄事业发展政策，完善本区老年人社会保障体系，增进老年人福祉、促进老年社会福利均等化的惠民政策，让广大老年人共享改革开放和经济社会发展的成果。二、绩效评价情况（一）评价结论项目财政支出绩效评价总体得分为 90.8分，等级为优。表 1：各类指标得分情况指标类别权重得分得分率项目决策类指标 10 8.5 85% 项目管理类指标 45 38.88 86.4% 项目绩效类指标 45 43.42 96.5% 总计 100 90.80 II （二）预算执行情况该项目财政预算共计 2.53 亿元，截止 2016 年 12 月 31 日，项目共有 196518 位老人获得敬老卡，累计发放老年综合津贴 245， 685， 985 元。项目预算执行率为 97.1%。表 2：徐汇区老年综合津贴项目预算执行情况预算执行人数（人）总计 1（万元）预算数实际数预算数实际数合计 199234 196518 25250.9 24568.6 （三）项目实施及绩效情况该项目从 2016 年 4 月初开始正式实施，由区民政局根据市级文件要求组织开展老年综合津贴办理发放工作。从实施及绩效完成情况来看，该项目全年共完成了 17.7 万余位老人的集中办理工作， 1.9 万余位老人的日常办理工作，共计发放了 2.45 亿元老年综合津贴，政策普及率达到 95%以上，应补尽补率、发放准确率和发放及时率均为 100%，各类受益群体对项目实施满意度高，项目总体绩效情况良好。三、经验问题和建议（一）主要经验 1、项目统筹协调工作到位，确保老年综合津贴制度顺利开展。为确保老年综合津贴制度顺利实施，区民政局相关主管领导和工作人员深入居委现场指导开展工作，在项目实施各阶段发挥了重要的统筹协调作用。一是项目实施前，主动了解硬件设施配备、人员配备是否符合开展工作的要求，并检查督促街镇居委做好辖区敬老卡申领的具体宣传工作和集中办理阶段避免拥堵的工作预案。二是项目实施过程中，协助居委与街镇建立良好的沟通渠道，以赢得街镇层面对敬老卡初次申领工作的有效支持，确保老年综合津贴制度顺利开展。 2、项目集中受理阶段，区民政局与各街道老龄办联动实施，提 1 全年共计发放 9 个月综合津贴 III 高老年综合津贴制度推进效率。区民政局与各街道老龄办形成了良好的协调合作机制，一方面，区民政局通过设立专人专岗，统一汇总区内各街道老年综合津贴的统计与拨付，另一方面，各街道则安排专门的老龄干部协同配合津贴集中办理与日常办理事务性工作。通过有效的统筹与配合，进一步提高了全区老年综合津贴工作的推进效率。（二）存在的问题 1、津贴受理操作模式与津贴退出机制有待进一步制度规范。区主管部门现阶段主要按照市级相关管理制度执行，专门的区级监督管理及长效管理制度尚在筹备阶段，项目的资金监管、退出管控和各受理点操作规范性方面有赖于相关制度的出台而得到进一步强化。存在各社区服务中心对敬老卡代办所需材料标准不统一，纸质版档案管理做法不一，老龄卡的发放方式存在直接发放和委托居委会发放等方式，领卡回执上传率存在差异等问题。 2、主管部门与日常办理机构的沟通反馈机制有待进一步强化。目前区级主管单位与社区服务中心的信息沟通机制还较为薄弱，缺乏常态化的信息沟通机制，各社区服务中心在日常办理流程中所遇到的受理或管理问题无法及时向区主管部门上报反馈。同时区级主管部门对各社区中心的敬老卡实际办理、发放签收、滞留情况也无法做到及时了解与掌握。（三）改进措施 1、加快落实项目各项管理措施，保障项目规范持续开展。建议主管单位能够及时总结项目实施以来的经验，根据本区实际以及财政资金管理要求制定细化的管理制度，如在资金监管方面，可以形成专项资金管理制度进一步明确监管主体、监管方式、监管频率、处罚机制等，在长效管理方面，可以进一步加强人员培训，规范数据报送形式，形成问题反馈机制等，为项目后期持续实施提供健全的管理制度。 2、完善落实项目沟通反馈渠道，形成定期上报与核查机制。建 IV 议主管单位进一步完善落实项目沟通反馈渠道，如可以通过日常办理单位定时上报办理数据或定期召开专题沟通会等形式，加强各层级之间的信息沟通，通过自上而下的常态化沟通机制建设，调动各层级信息共享的积极性，从而确保项目管理信息及时更新，提高项目业务办理效率以及管理规范性。（四）建议 1、建议主管部门进一步强化监管措施，结合多种渠道信息，建立完善的津贴退出监督机制，确保财政资金使用效益。现阶段老年综合津贴的申请审核环节已经较为完善，但在津贴退出机制方面，区级有关单位的监督职能还有待进一步发挥。建议区民政局结合多种渠道信息，如区内其他老龄福利项目所统计的高龄老人情况、本市自然人口死亡率等，进行固定时间节点的综合比对核查，并通过设置专项监督检查机制，进一步落实资金监管责任，从而确保财政资金效益发挥。 2、建议主管部门总结各社区服务中心敬老卡办理经验，形成规范化的流程规章，确保敬老卡申办及发放合规性。建议主管部门能够结合相关社区服务中心好的做法，总结形成老龄卡办理发放的制度规范，如明确档案管理要求、规定代办人制式材料、规定发放方式及滞留卡处理方式等，并在徐汇区 13 家社区服务中心进行推广，提升办理和发放流程的标准化和规范性，减少操作模式不统一带来的各类问题。 3、建议主管部门定期开展调研，听取各方建议，进一步发挥老年综合津贴的惠民效益。项目调研发现，虽然该项政策的整体满意度较高，但群众对政策的实施以及办理流程依然有许多具有建设性的建议，部分街道社区服务中心也总结了许多实际办理中值得推广的经验。建议主管部门能够定期开展相关调研，多渠道了解与发现项目实施的反馈信息，从而进一步完善老年综合津贴项目管理，更好发挥其惠民效益。 1 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）和徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 2015 2 号）等文件的规定，本公司受上海市徐汇区财政局委托，对上海市徐汇区民政局的“ 2016 年老年综合津贴项目”（以下简称“项目”）进行绩效评价。我公司根据专家评审会审议后修改完善的工作方案开展本次评价，经过合规性检查、数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，采取绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。一、项目概况（一）项目立项背景和目的 “十三五”时期是我国全面建成小康社会决胜阶段，也是我国老龄事业改革发展和养老体系建设的重要战略窗口期。上海作为全国老龄化重点城市，“十三五”期间，户籍人口深度老龄化将作为一种社会常态，伴随着经济社会快速发展。为了保障老年人合法权益，发展老龄事业，积极应对人口老龄化，弘扬中华民族敬老、养老、助老的美德，根据中华人民共和国老年人权益保障法和其他法律、行政法规，结合上海市实际， 2016 年上海市人代会通过了上海市老年人保障条例。其中明确规定，“本市建立与经济社会发展水平相适应的统一的老年综合津贴制度，对符合条件的老年人，按照不同年龄提供涵盖高龄营养、交通出行等方面需求的津贴，逐步提高老年人的社会福利水平”。为贯彻落实条例的相关规定，市政府发布了上海市人民政府关于建立老年综合津贴制度的通知（沪府发 2016 24 号，以下简称“通知”），从 2016 年 5 月 1 日起正式实施老年综合津贴制度，完善本市社会保障体系，增进老年人福祉、促进老年社会福利均等化，让广大老年人共享改革开放和经济社会发展的成果。徐汇区作为本市老龄化程度较高的城区，近年来不断响应国家、地方政策，积极发展本区老龄事业。 2016 年区民政局贯彻落实本市 2 老年人综合津贴政策，从 2016 年 4 月 6 日起，实施开展了“ 2016 年老年综合津贴项目”，按照市政府“通知”要求，为全区 196518 位 65 岁以上老年人发放当年度 4 月 -12 月（共计 9 个月）的老年综合津贴共计约 2.45 亿元，保障了全区老年人综合福利水平达到市级标准。该项目为持续性项目， 2016 年首次实施，后期还将继续实施。（二）项目情况说明 1、评价对象本次评价对象是徐汇区民政局“ 2016 年老年综合津贴”项目，项目预算总额约 2.53亿元，该项目实施周期为 2016年 4月 6日至 2016 年 12 月 31 日，制度正式实施从 2016 年 5 月 1 日起。 2、项目范围该项目的主要受众是全区 65 岁以上符合老年综合津贴申请条件并提出申请的徐汇区户籍老年人，截止 2016 年 4 月 1 日，全区共有近 20 万位老年人符合条件，具体年龄分布如下 2：表 1：徐汇区户籍老年人口分布情况年龄分布 65-69 70-79 80-89 90-99 100 及以上人数 69336 人 69826 人 51222 人 8590 人 260 人总计 199234 人 3、项目内容该项目的主要实施内容是根据上海市老年综合津贴制度实施方案 3为全区符合条件的老年人发放老年综合津贴，具体实施内容分为四部分：（ 1）前期筹备：市民政局于 2016 年 4 月初统一对各区民政局进行政策制度培训，由区民政局向各街道居委、受理中心进行政策具体 2 数据截止 2016 年 6 月，由区民政局提供。 3 市民政局针对项目开展工作所制定的实施方案。 3 实施培训，为后期正式实施项目做好前期筹备工作。（ 2）申请办理：主要分为两个阶段： 2016 年 4 月 11 日至 5 月 31 日为集中办理阶段，由徐汇区各居（村）委会受理在 2016 年 6 月 30 日前年满 65 周岁的老年人的申请； 2016 年 6 月 1 日以后为常规办理阶段，由社区事务受理服务中心受理。在集中办理阶段因各种原因未申请办理的老年人，可在常规办理阶段到社区事务受理服务中心申请办理。（ 3）资金发放：区民政局每个季度在老年综合津贴专项系统中，根据已申请老年人的相关信息与补贴标准，汇总当季度补贴总额，并向市民政局提交请款申请，审核通过后，由区民政局通过专项账户向六大商业银行转账发放津贴，六大银行再向各敬老卡账户发放津贴。非津贴发放月新通过审定的老年人，首次享受的津贴于当月或次月 15 日发放。（ 4）监督检查：区民政局对全区老年人综合津贴的申请材料、发放对象以及资金拨付进行监督管理。（ 5）政策咨询：根据市政府相关要求，由 12345(市民服务热线 )、 962200(社区服务热线 )、 962222(社保卡管理中心服务热线 )接受社会咨询和投诉。其中，涉及老年综合津贴政策的有关问题，可拨打 962200；涉及上海市敬老卡的有关技术问题，可拨打 962222；涉及银行金融业务的问题，可拨打有关商业银行的客户服务电话。 4、项目实施单位该项目由徐汇区民政局按照上海市老年综合津贴制度实施方案要求实施，负责本行政区域内发放对象资格审定、津贴发放、监督管理等。区内 13 家社区事务受理服务中心负责本区老年综合津贴申请、办理、发放等的具体组织实施工作。 5、时间进度该项目的时间进度控制主要分为两个方面：一是在 2016 年 5 月 4 31 日前，尽可能多的为全区符合补贴条件的老年人集中办理老年综合津贴，确保老年人及时获得津贴福利，二是 2016 年 5 月 31 日后，及时受理新符合条件的老年综合津贴申请，每季度及时申报并发放补贴金额。 6、项目质量要求该项目实施主要按照市级相关制度规范执行，具体包括：（ 1）上海市老年综合津贴制度实施方案（规范实施流程）。（ 2）关于做好本市老年综合津贴发放工作的通知（沪老发发 2016 3 号）（规定工作要求）。（ 3）上海市老年综合津贴发放管理办法（规定发放流程）。（ 4）上海市敬老卡管理办法（规定敬老卡申办）。为进一步规范本区老年综合津贴经费使用规范性，区民政局现阶段正积极筹划制定相关经费管理文件，对后期经费监管做出进一步明确要求。 7、项目管理的主要风险项目管理的主要风险包括但不限于：政策宣传不到位、违反申请条件冒名申请、材料审核违反规范流程、补贴人口信息更新不及时、系统数据统计出现偏差等。（三）项目绩效目标通过对项目主管部门的访谈及相关资料查阅，并进一步对项目资料进行分类梳理，评价工作组拟定了本次老年综合津贴项目的绩效目标并细化了各项绩效指标，经由徐汇区民政局确认后，作为本次评价的基础。 1、总体目标徐汇区民政局按照上海市老年综合津贴制度实施方案的相关要求，建立实施老年综合津贴制度，为区内符合条件的老年人及时便捷办理敬老卡，每季度按时足额发放全区老年综合津贴，通过实施老 5 年综合津贴制度，为本市高龄老年人发放货币化福利补贴，改善老年人生活水平。通过结合区内其他老龄事业发展政策，完善本区老年人社会保障体系，增进老年人福祉、促进老年社会福利均等化的惠民政策，让广大老年人共享改革开放和经济社会发展的成果。 2、年度目标分解投入目标： 2016 年徐汇区老年综合津贴项目区级财政资金按照相关补贴标准足额安排投入。加强项目资金管理和实施管理，各项制度明确，落实有效。产出目标：按时保质做好全年老年综合津贴集中办理与常规办理工作、根据津贴标准足额发放全区所有符合条件老年人的综合津贴、政策普及率达到 95%以上。效果目标：进一步提高全区老年人社会福利水平，促进全区老龄事业发展、发挥老年综合津贴可持续补贴效益，并提高补贴对象以及其他相关利益方对项目的满意度。 3、绩效目标分解将项目绩效目标进行分解后的详细情况见下表 2：表 2：绩效目标分解表一级目标二级目标三级指标指标值指标值解释投入目标： 2016 年徐汇区老年综合津贴项目区级财政资金按照相关补贴标准足额安排投入。加强项目资金管理和实施管理，各项制度明确，落实有效。资金管理：项目资金管理制度健全，财务监控有效，资金使用合规，预算执行率达到 100%。预算执行率 100% 预算执行率 =实际支出财政资金 /项目预算资金 *100% 资金管理制度健全性健全建立合理健全的资金管理制度，规范项目资金使用财务监控有效性有效采取材料审核、人口库对接，财务核查等财务监控措施或手段资金使用合规性合规项目资金使用符合关于建立老年综合津贴制度的通知要求实施管理：实施流程、进度管理、组织分工和政策宣传具有明确措施制度，执行有效。实施流程规范性规范项目实施流程符合上海市老年综合津贴制度实施方案中的相关要求进度管理有效性有效项目进度管理计划符合上海市老年综合津贴制度实施方案，发生变更有调整机制组织分工合理性合理项目实施单位之间的协调分工合理，职能之间无重复无缺失 6 信息沟通有效性有效项目建立信息沟通机制，使项目单位对全区津贴工作开展情况有全面了解。产出目标：按时保质做好全年老年综合津贴集中办理与常规办理工作、根据津贴标准足额发放全区符合条件老年人的综合津贴、政策普及率达到 95%以上。数量目标：按标准足额发放全区符合条件老年人综合津贴，政策普及率达 95%以上津贴足额发放率 100% 津贴足额发放率 =（津贴实际发放金额 /津贴按标准计算应发放金额） *100% 政策普及率 95% 以上政策普及率 =（全区符合条件并申请津贴老年人数量 /全区符合条件老年人总数） *100% 质量目标：受理材料审核正确，申请人信息与实际情况相符合材料审核正确率 100% 材料审核正确率 =（申请材料符合规定的材料数量 /所有通过申请的材料数量） *100% 时效目标：按时完成各项工作，综合津贴及时到账项目实施及时性及时项目实施流程按上海市老年综合津贴制度实施方案要求进行开展，受理工作及时完成津贴发放及时率 100% 津贴发放及时率 =（按规定时间发放津贴金额 /津贴总额） *100% 效果目标：进一步提高全区老年人社会福利水平，促进全区老龄事业发展、发挥老年综合津贴可持续补贴效益，并提高补贴对象以及其他相关利益方对项目的满意度。社会效益目标：提升老年人福利均等化，提高老年人福利获得感统一福利标准 100% 100%严格按照市级统一标准发放综合津贴拥有更多自主支配权 100% 100%以货币化补贴直接补给老年人可持续性：具备资金配置、人员配备以及政策宣传等多方面长效管理制度人员配备保障度 100% 项目具备持续受理、审核、发放工作人员进行长效实施。资金配备保障度 100% 项目具有充足的财政资金保障全年度综合津贴足额发放。政策宣传推广情况 100% 项目具有多种宣传渠道，确保受众群体及时了解相关政策信息。满意度目标：项目相关方对项目实施满意，社会公众对项目实施满意。综合满意度 95% 各实施部门、社会公众群体对项目实施满意。（四）项目预算执行情况 1、项目预算安排情况根据上海市人民政府关于建立老年综合津贴制度的通知要求，老年综合津贴项目所需资金列入当年度财政预算，在 2016 年 4 月作为临时专项财政资金进行预算编制。由市级与区级财政按照 1 1 比例承担。其中市级资金按 2016 年（ 4 月 -12 月）老年综合津贴所需 7 资金额测算表 4进行前期估算，区级资金按区内自然人口库统计数据进行估算 5。该项目 2016 年财政资金预算金额 2.53 亿元，其中市级财政资金 1.21 亿元，区级财政资金 1.32 亿元（全部纳入区级公共财政预算）。截止 2016 年 12 月 31 日，该项目共有 196518 位老人获得敬老卡，累计发放老年综合津贴 245， 685， 985 元。项目预算执行率为 97.1%。表 3：徐汇区老年综合津贴项目预算执行情况预算执行人数（人）总计 6（万元）预算数实际数预算数实际数合计 199234 196518 25250.9 24568.6 （五）项目完成情况该项目从 2016 年 4 月初开始正式实施，由区民政局根据市级文件要求组织开展老年综合津贴办理发放工作。项目具体实施内容及完成情况如下表所示：表 4：徐汇区老年综合津贴项目完成情况任务名称任务节点具体内容完成情况前期准备 2016年 4月初接受市级政策培训对办理单位开展具体工作开展培训按时间节点完成集中办理 2016 年 4 月 11日 -5月 31日各街道集中受理老年综合津贴申请各街道发放已受理的敬老卡完成全区 17.7 万余位符合条件老人的老年综合津贴办理工作 4 主要用于估算市级财政资金 5 市区两级资金估算时间节点不同，估算金额可能存在一定差异。 6 全年共计发放 9 个月综合津贴 8 日常办理 2016 年 6 月 1 日以后至 2016 年底常规办理老年综合津贴办理 1.9 万余张敬老卡，用于发放老年综合津贴津贴发放每月 15 日 -20日每季度首月 15 日发放当季度的老年综合津贴；每月 15-20 日发放当月或上月新办理的老年综合津贴全年对区内 196518 位老人发放共计 2.45 亿余元的综合津贴（六）项目的相关方及其关联根据项目实施的相关流程，该项目主要的相关方包括： 1、项目管理方项目决策部门：上海市市委、市政府，负责制度规划与制定。项目审批部门：上海市人大、政协，负责项目讨论与决议。预算审批部门：上海市财政局，负责市级资金预算核定、资金拨付、财政监督等。徐汇区财政局，负责区级资金预算审核、资金拨付、财政监管等。项目实施部门：（ 1）市级主管部门：上海市民政局，负责项目统筹管理、系统开发、工作指导与制度落实。市公安局负责联合制定敬老卡发放管理办法。（ 2）区级主管部门：徐汇区民政局，负责项目具体管理、资金审定、政策宣传与监督管理。（ 3）常规受理部门：区内 13 家社区服务中心，负责项目日常受理、材料审核、发放敬老卡。（ 4）集中受理部门：区内街道、居委会，负责项目集中受理、政策讲解、协助发放等。（ 5）津贴发放单位： 6 家商业银行，负责敬老卡制作、发放、维护以及老年综合津贴结算。 9 2、其他利益相关方直接受益方：全区 65 周岁以上老年人，直接享受老年综合津贴。（七）项目的组织及管理 1、项目组织结构该项目组织管理模式为市级统筹管理，区级具体实施。市委、市政府是老年综合津贴政策的决策部门，市民政局是制度实施的主管部门。徐汇区民政局具体负责本行政区域内津贴发放对象资格审定、津贴发放、监督管理等工作。区内社区服务中心和街道居委会负责老年综合津贴发放的具体组织实施工作。上海市敬老卡的行政管理工作由市民政局、市公安局负责。图 1：项目组织结构图徐汇区民政局区级管理、资金审定政策宣传、监督管理市民政局、市公安局统筹管理、系统开发工作指导、制度落实市财政局预算审核、资金拨付、财政监督区财政局预算审核、资金拨付、财政监督市委、市政府制度规划与制定市人大、政协制度讨论与决议六大商业银行敬老卡制作与结算区内社区服务中心日常受理、材料审核、发放敬老卡区内街道、居委会集中办理、政策讲解、协助发放敬老卡 10 2、项目管理与资金收支流程该项目由市级管理、区级实施，区级层面项目管理与资金收支流程如下：（ 1）项目管理流程制度动员培训（ 2016 年 4 月 6 日 4 月 10 日）： 4 月 6 日，市民政局组织区县、街镇进制度行动员部署和培训； 4 月 7 日至 10 日，区县、街镇对居（村）委会开展动员部署和培训。预算申请批复（ 2016 年 5 月）：区民政局根据 2015 年区公安局统计的全区 65 周岁以上老年人年龄分布情况进行预算编制，并报区财政局进行审批。区财政局批复预算资金后，由区民政局设立专户，用于全区老年综合津贴发放。集中受理阶段（ 2016 年 4 月 11 日 -5 月 31 日）：各居（村）委会通过多种途径告知老年人敬老卡集中办理事宜，开始老年综合津贴及敬老卡集中受理工作。制作发放敬老卡（ 2016 年 4 月 11 日起）：市社保卡中心和各商业银行根据申请情况制作敬老卡；将制作好的敬老卡发送至各居（村）委会，由各居（村）委会指定专人签收； 5 月 3 日起，各居（村）委会向老年人发放敬老卡。日常受理阶段（ 2016 年 6 月 1 日起）：社区事务受理服务中心开始老年综合津贴及敬老卡常规受理工作。正式发放津贴（ 2016 年 6 月下旬）：首次津贴于 2016 年 6 月下旬由各商业银行（发放行）按照约定的时间统一发放至老年人敬老卡中。后期老年综合津贴发放采取按季度预拨的方式，于每年 1 月、 4 月、 7 月和 10 月分别发放。 11 图 2：项目管理流程图（ 2）项目资金收支流程确定结算银行：徐汇区民政局在 2016 年 5 月底以前从市民政局指定的六家银行中确定一家商业银行作为老年综合津贴发放结算银行，并将信息清单（区县、区县联系人、结算银行、结算账户）上报市民政局，由市民政局告知各商业银行。津贴计算与审定：区民政局通过上海市老年综合津贴发放管理信息系统计算模块，对本区域内不同年龄段的老年人根据津贴标准计算发放金额，按照发放银行、银行账号、敬老卡号、户名、所属区（县）民政代码、发放金额等列出发放清单，并审定资金总额，于每月 7月 7 每月都有新核定老人的津贴需要当月或次月发放。市民政局、区民政局组织动员培训：组织区县、街镇、居委会进制度行动员部署和培训 1 6 年 4 月区民政局、区财政局预算申请批复：进行年中临时预算编制报区财政审批，并设立专户用于发放综合津贴 1 6 年 4 月区内各街道居委会集中受理阶段：告知老年人敬老卡集中办理事宜，开始敬老卡集中受理工作。 1 6 年 4 月 1 1 日 - 5 月 3 1 日市社保中心、商业银行、街道居委会制作发放敬老卡：市社保中心和商业银行制作敬老卡并送至街道居委会，由其进行敬老卡发放工作。 1 6 年 5 月区社区服务中心日常受理阶段：市社保中心和商业银行制作敬老卡并送至街道居委会，由其进行敬老卡发放工作。 1 6 年 6 月 1 日起区民政局、区财政局、商业银行正式发放津贴： 6 月下旬正式发放津贴，后期按季度每 1 月、 4 月、 7 月和 1 0 月分别发放。 1 6 年 6 月下旬起 12 初将数据报送局领导进行审批。资金划拨：区民政局于发放日前 5 个工作日，将已审核的资金从津贴专用账户分别划入 6 家商业银行（发放行）发放账户。津贴发放：商业银行（发放行）根据发放清单，在发放日统一将老年综合津贴存入老年人申请的敬老卡内，并于发放后 2 个工作日内，将发放结果反馈民政局（具体发放流程详见下文）。图 3：项目资金流程图 13 （ 3）老年综合津贴发放流程津贴发放前 5 个工作日（根据关于做好本市老年综合津贴发放工作的通知的文件精神，津贴发放日为 15 日），由民政局老年科工作人员至上海市老年综合津贴发放管理信息系统，下载“关于请贵行发放徐汇区老年综合津贴的函”，一共六张函件，函件内的发放人数及发放金额由系统自动生成。民政局老年科工作人员根据从上海市老年综合津贴发放管理信息系统内下载的函件填制“ XXXX 年老年综合津贴第 X 季度第 X 批发放清单”，此清单内罗列了各银行名称、发放人数、发放金额、发放日期。民政局老年科工作人员拟写“关于划拨 XXXX 年第 X 季度第 X 批老年综合津贴资金到各发放银行账户的申请”。民政局老年科审核人对“关于请贵行发放徐汇区老年综合津贴的函”、“ XXXX 年老年综合津贴第 X 季度第 X 批发放清单”、“关于划拨 XXXX 年第 X 季度第 X 批老年综合津贴资金到各发放银行账户的申请”等函件、清单、申请分别进行审核。审核人将审核完毕后的函件、清单和申请报区老龄事业发展中心负责人、区民政局老龄工作科负责人、区民政局分管领导，大额资金须经区民政局党委会研究通过，区民政局主要领导签字确认。审核人将“关于请贵行发放徐汇区老年综合津贴的函”传真至六大银行，书面告知 6 家商业银行本辖区当次老年综合津贴应发笔数和金额。同时将“关于划拨 XXXX 年第 X 季度第 X 批老年综合津贴资金到各发放银行账户的申请”批件给民政局财审中心，由财审中心按规定完成资金拨付。在市民政局规定的时间内完成向六家发放银行传真发放函、拨付发放津贴资金，并且及时向市民政局专管人员反馈已经完成情况。 14 二、绩效评价工作情况（一）评价目的 1、通过对项目的决策依据、管理流程、实施内容等进行评价，分析项目决策的合理性、管理的科学性，并对其中所存在的可改进之处提出相关建议与意见。 2、通过对项目实施成效、社会影响、管理能力建设、持续影响力等情况进行评价，分析项目绩效目标完成情况，为项目持续发挥效益提供参考依据。 3、通过对补贴对象申请材料真实性及补贴资金落实情况进行重点评价，分析项目资金使用合规性以及实施流程规范性，对项目可能出现的津贴冒领、违规申请等情况提出风险控制建议。（二）评价依据 1、项目业务文件（ 1）上海市老年综合津贴制度实施方案；（ 2）上海市人民政府关于建立老年综合津贴制度的通知（沪府发 2016 24 号）；（ 3）上海市老年综合津贴发放管理办法（沪民老工发 2016 12 号）；（ 4）上海市敬老卡管理办法沪民老工发 2016 13 号。 2、绩效评价管理文件（ 1）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）；（ 2）徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 2015 2 号）。 3、其他作为评价依据的材料（ 1）“徐汇区 2016 年老年综合津贴预算批复表”；（ 2）项目单位所提供的各类批复文件、请款文件。 15 （三）评价方案制定过程绩效评价工作方案主要包括项目概况、评价体系、调研方案、问卷设计等内容，其核心是建立兼具科学性、规范性和操作性的绩效评价指标体系。项目组根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22号）和徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 2015 2号）等规范性文件要求，通过查阅本项目基础材料并对相关部门进行访谈与调研，确定本项目绩效目标，结合本项目的具体情况，按照相关性、重要性、定量优先原则对指标体系进行细化设计，形成评价方案。本次绩效评价工作方案经徐汇区财政局组织专家评审后，根据专家评审意见，对本项目预算资金安排情况、绩效指标分解表、部分产出效益指标以及调研对象等内容进行了修改完善。（四）指标评价体系 1、指标体系设计思路根据徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 2015 2 号）确定的财政项目支出绩效评价共性指标框架，结合项目的具体情况，按照相关性、重要性、定量优先原则对指标体系进行细化设计。设计思路主要体现以下两个特点：（ 1）以量化考核指标为主，分级量化指标为辅。为确保评价指标客观性与有效性，在设计评价指标体系时，评价工作组主要以量化指标为主，如项目效益指标中，产出目标与效果目标均已百分比率为指标标杆值。而对于无法完全用数值表示的指标，则采取标杆值分级量化方式，提高指标评价结果的准确性。（ 2）指标权重设计上，适度提高管理指标考核权重。该项目为政策执行类项目，主要内容是发放老年人综合津贴，所以在设置评价指标时，加强对项目管理过程的考察，如项目材料审核规范性、项目资金审核规范性等。因此，在设置管理类指标时，适度提高管理指标 16 考核权重，从而突出考核重点。项目指标体系具体设计从评价指标细化设计和指标权重设计两方面展开：（ 1）在评价指标细化设计方面，以财政支出绩效评价的一级指标设置为基础，基于对项目决策、管理和绩效的深入研究剖析，提取适用性关键评价因素形成二级指标，将充分反映指标内容的、数据可采集、可考核性强的二级指标进一步分解为三级可量化指标进行衡量，并严格按照财政部门规定的格式细化各指标的指标含义、指标权重、评价标准、数据来源、评价方法等内容。指标设计完成后，通过调研访谈对采集数据的可行性进行了预判，保证了评价实施的可操作性和数据采集的可能性。（ 2）在指标权重设计方面，主要从三个方面进行考虑：一是为了保证不同项目评价结果的可比性、满足各项目财政支出绩效评价结果的可参考性，对一级指标权重在浮动许可范围内进行分配；二是对三级指标按照其与目标的关联度和评价意义以及对上级指标的贡献程度进行赋值，同时横向比较各类三级指标对总体评价目标的相对贡献度，确定各三级指标权重，以此为基础拟合出二级指标权重；三是根据指标重要性和具体内容对某些三级指标进一步划分，形成四级指标，使指标框架更加具体化。 17 2、评价指标体系一级指标权重二级指标权重三级指标细化权重四级指标细化权重指标含义（含计算公式）指标与目标的关联数据来源取证方式标杆值计分方法 A 项目决策 10 A1 项目立项 4 A11项目职能相关性 2 / / 考察项目立项是否符合区民政局部门职能与部门目标决策部门机构职能、部门发展规划案卷研究项目立项依据充分，符合部门目标项目立项符合部门职能符合 1 项标杆值得 1分 A12绩效目标合理性 2 / / 考察项目绩效目标制定情况是否符合财政绩效管理要求目标项目绩效目标表、部门工作计划案卷研究、文件检查、调查访谈项目设定绩效目标，内容要素完整目标设定有制度依据，内容明确且与实施内容相关符合 1 项标杆值得 1分 A2 项目