2016年钢铁行业化解过剩产能省级配套奖补资金重点绩效评价报告.doc

2016 年钢铁行业化解过剩产能省级配套奖补资金绩效评价报告评价机构：XX 管理顾问有限公司机构负责人：项目负责人： 韵2016 年钢铁行业化解过剩产能省级配套奖补资金绩效评价报告为检验 2016 年钢铁行业化解过剩产能省级奖补资金支出的综合效果，考核与评价专项资金的使用效益，提高单位行政效能和用财水平，XX 省财政厅组织并委托 XX 三胜管理顾问有限公司（以下简称三胜公司）对 2016 年钢铁行业化解过剩产能省级奖补资金（以下简称省级奖补资金）实施重点绩效评价，经过自评材料审核、现场核查评价、综合分析评价等一系列评价程序，形成本绩效评价报告。一、基本情况（一）政策（项目）背景。钢铁产业是国民经济的重要基础原材料产业，拉动投资作用大、吸纳就业能力强、产业关联度高，为我国经济社会发展作出了重要贡献。近年来，随着经济下行压力加大，钢材市场需求回落，钢铁行业快速发展过程中积累的矛盾和问题逐渐暴露，其中产能过剩问题尤为突出，钢铁企业生产经营困难加剧、亏损面和亏损额不断扩大。为贯彻落实党中央、国务院关于推进结构性改革、抓好去产能任务的决策部署，2016 年 4 月 XX 省人民政府出台关于制订的报告 （粤府-2-201637 号） （以下简称实施方案 ） ，提出：全省“十三五”期间压减粗钢产能 350 万吨，不符合法律法规和产业政策要求的钢铁产能全部依法退出。同年 11 月 XX 省财政厅联合 XX 省发展和改革委员会（以下简称省发改委） 、广东省经济和信息化委员会（以下简称省经信委）印发XX省钢铁产业化解过剩产能省级配套奖补资金管理办法 （粤财工2016374 号） （以下简称管理办法 ）明确：钢铁行业化解过剩产能省级配套奖补资金，用于支持“十三五”期间（2016-2020 年）我省钢铁行业化解过剩产能。2016 年省财政厅安排 6,088 万元专项奖补资金用于钢铁行业化解过剩产能项目，其中：一是国家规定 XX 省“十三五”期间压减粗钢产能 350 万吨，XX 省 2016 年完成 307万吨，共计奖补 3024 万元；二是根据XX 省人民政府办公厅关于开展钢铁行业落后产能和违法违规项目全面清查的通知 （粤府办明电2016223 号）规定，清查出 383万吨过剩产能，共计奖补 3064 万元。（二）政策（项目）目标。总体目标为：一是落实我省钢铁行业化解过剩产能实现脱困发展目标任务；二是综合运用市场机制和行政手段，因地制宜、分类处置、标本兼治，积极稳妥化解钢铁行业过剩产能；三是促进钢铁产业结构优化、提质增效。-3-阶段目标：一是 2016 年化解 127 万吨，2017 年化解 70万吨，2018 年化解 70 万吨，2019 年化解 50 万吨，2020 年化解 33 万吨，全省“十三五”期间压减粗钢产能 350 万吨。二是从 2016 年 9 月 25 日至 10 月 20 日，在全省范围内对钢铁行业落后产能和违法违规建设项目开展全面清查。（三）政策主要内容。1.省级奖补资金标准。一是属于国家规定的落后产能。在 2016 年 9 月底前退出并通过验收的，奖补标准为 10 万元/万吨；在 2016 年 11 月底前退出并通过验收的，奖补标准为 8 万元/万吨。二是属于主动退出的过剩产能。2016-2018年按照计划进度退出或提前退出并通过验收的，奖补标准为10 万元/万吨。2.职工分流安置要求。政策宣传解释到位，妥善做好企业职工分流安置工作，防止发生群体性事件，确保社会稳定。3.企业债务处置要求。加强统筹协调，利用市场化手段妥善处置企业债务和银行不良资产，防止系统性金融风险。（四）资金概况。2016 年省级奖补资金，预算安排为 6,088 万元，共涉及26 个退出企业，分三批下达到各地市，去产能及资金分配情况，见表 1-1（具体情况见附件 1） 。其中：第一批下达资金 1,320 万元，第二批下达资金 1,704 万元，第三批下达资金 3,064 万元。-4-序号 资金批复文件 资金下达时间 区域金额（万元）到位率1关于下达钢铁行业化解过剩产能省级配套奖补资金（第一批）的通知 （粤财工2016311 号）2016 年 9 月 29 日韶关、清远1,320100%2 关于下达 2016 年省级钢铁行业化解过剩产能配套奖补资金（第二批）的通知 （粤财工 2016443 号）2016 年 12 月 28 日韶关、河源、惠州1,7043关于下达钢铁行业化解过剩产能省级配套奖补资金（第三批）的通知 （粤财工2016456 号）2016 年 12 月 30 日韶关、惠州、东莞、江门、茂名、肇庆、清远、揭阳3,064总 计 6,088表 1-1 2016 年省级奖补资金下达情况2016 年省级奖补资金地域分配情况如下：韶关市 2,114万元，占资金总额的 34.72%；清远市 1,500 万元，占资金总额的 24.64%；揭阳市 840 万元，占资金总额的 13.80%,其他地区 1,634 万元，占资金总额的 26.84%，详情见图 1-1。图 1-1 2016 年度省级奖补资金区域分配情况-5-由于本次仅对 2016 年省级奖补资金实施后成果开展评价，故样本选择清远市、韶关市。理由为：一是清远、韶关两市在获省级奖补资金为 3,614 万元，占资金总额比例达59.36%；二是两个地区涉及的钢铁过剩产能退出企业数量占总退出企业数的 50%。通过选取两市现场开展绩效评价，能基本了解钢铁行业化解过剩产能奖补资金下达情况，各地钢铁化解过剩产能项目进展概况，从而获得较客观的评价结论。二、绩效分析2016 年省级奖补资金绩效评价基准日为 2016 年 12 月31 日。依据既定的指标体系和评分标准（见附件 3） ，注重于对资金的拨付效率，支出的时效性、安全性，以及绩效目标执行情况等进行分析，及时发现需要关注问题，采取措施防止专项实施过程中出现的偏离与风险，确保实现绩效目标。（一）绩效影响分析。1.前期准备。该指标主要从论证决策、目标设置、保障措施三个方面考核项目论证决策的充分性，绩效目标设置的的合理性，事项的保障措施完善程度。指标分值 20 分，得分 16 分，得分率为 80%。（1）论证决策：该项指标分值 7 分，得分 7 分，得分率为 100%。-6-2016 年省级奖补资金支出方向与党中央、国务院关于推进结构性改革、抓好去产能任务的决策部署，省委、省政府要求化解产能任务的目标一致，决策规范。省发改委能较好发挥省部会商、部门协同和省市联动机制作用，对钢铁行业化解过剩产能项目中的重点任务进行统筹协调论证，向省政府提出 2016 年钢铁行业化解过剩产能决策建议。（2）目标设置：该项指标分值 7 分，得分 4 分，得分率为 57.14%。省发改委能依据钢铁行业化解过剩产能工作要求，制定业务目标，如：全省 2016 年压减粗钢产能 127 万吨，确保在 2020 年底前全面完成 350 万吨粗钢产能压减任务，目标设置与国务院刚性压减任务衔接，清晰且易考核。但还缺少项目实施后带来的一些效益指标，如：妥善安置人员再就业占比，我省符合条件的钢铁企业脱困发展增长率等指标。各地市相关部门较多考虑完成省发改委下达清理、退出的任务指标，暂缺少考虑钢铁行业化解过剩产能工作实施后，引导当地经济社会可持续发展的指标。（3）保障措施：该指标分值 6 分，得分 5 分，得分率为 83.33%。为保证 2016 年钢铁行业化解过剩产能工作开展，省发改委制定了关于印发 2017 年 XX 省钢铁行业淘汰落后产能检查验收工作方案的通知 （粤发改产业函20166394-7-号）等办法，还联合省财政厅制定关于印发的通知 （粤财工2016374 号）为有效推进项目，提供基本保障措施。各地市相关部门能执行省出台的实施方案 、 管理办法 ，但缺少本行政管理区域的工作实施方案 ，导致个别工作出现一些缺漏（见第五条款表述） 。2.资金管理。该指标主要从预算完成、资金到位、资金支付、支出规范性等四方面考核项目省级财政拨付完成情况、资金到位效率，资金实际支出额度与构成的合理性，支出规范性。指标分值 17 分，得分 14 分，得分率 82.35%。（1）资金到位：该项指标分值 4 分，得分 4 分，得分率为 100%。经核实，2016 年省级奖补资金已于 2017 年 2 月 7 日前下拨到各地市财政部门，资金到位率为 100%。现场评价抽查的 8 家企业中，2016 年资金到位的有 5 家，占现场评价项目的 62.5%；2017 年 2 月 7 日前资金到位的有3 家，占现场评价项目的 37.5%。现场核查项目资金下达时间详见表 2-1。-8-序号企业名称 奖补金额(万元)资金下达时间支出率占省级奖补资金总金额的比例（%）1连南瑶族自治县三江镇创发五金加工厂20 2016/8/25 100% 0.33%2 连南瑶族自治县鸿泰金属制品有限公司300 2016/8/25 100% 4.93%3 连南瑶族自治县永达金属制品厂300 2016/8/30 100% 4.93%4 韶关市鸿峰特钢有限 公司 250 2017/1/24 企业均已无人滞留当地，未能提供企业获得省级奖补资金，支出明细4.11%5 韶关市曲江区新益金属制品有限公司100 2016/11/011.64%6 韶关市曲江区晟源金属制品有限公司100 2016/11/011.64%7 仁化县广盛贸易有限 公司 240 2017/2/07 3.94%8 仁化县闽东金属有限 公司 80 2017/1/24 1.31%9 合计 1,390表 2-1 项目资金下达时间及支出情况表（2）资金支付：该项指标分值 5 分，得分 4 分，得分率为 80%。省发改委按省级专项资金管理程序，完成审核、审批，资金及时到达各地市。2016 年省级奖补资金支付形式：先拆除设备，再清理拆除垃圾，经验收合格后支付省级奖补资金。现场勘验的清远市、韶关市均完成资金支付。但由于省发改委对个别企业炉体产能数据确认，出现前后不一致，补贴单价、数量发生变化，导致省级财政资金沉淀，如韶关市鸿峰特钢有限公司第一批公示退出产能为 40 万吨，补贴单价为10 万元/万吨，第二批公示退出产能定为 25 万吨，补贴单价-9-能过剩企业的相关联系人，仅联系到一个股东 ，有 50%的钢为 8 万元/万吨。前述两批资金按 400 万元下拨，实际向鸿峰公司拨付 250 万元奖补资金。两批公示数据不一致，补贴单价不一致，导致奖补资金沉淀 150 万元。（3）支出规范性：该项指标分值 8 分，得分 6 分，得分率为 75%。省发改委能在实施方案中明确 2016 年钢铁行业化解过剩产能省级奖补资金的支出用途，对各地市相关部门、企业给出清晰指导，值得肯定。但实施方案中没有明确省级奖补资金可以用于“偿还债务”的扶持，欠适宜。现场抽查 8 个企业的相关财务收支凭证和财务管理办法，能按规定设专户专账管理，没有发现截留、挤占、挪用资金的情况。但由于项目存在：企业主完成拆除清理后，或返乡或另谋职业，各地市相关部门没有留下联系方式的特殊性，故没有接受现场勘验的企业，本次无法判定省级奖补资金支出用途的合规性，如现场勘验时，韶关市 10 家钢铁产1铁产能过剩企业未能联系上。3.事项管理。该指标主要考核项目实施程序规范、严谨性和管理措施完善两个方面内容。指标分值 13 分，得分 9分，得分率 69.23%。（1）实施程序：该项指标分值 8 分，得分 5 分，得分1 10 家企业中，有 4 家是同一个老板。退出后，将这 4 家企业全部转让给了该股东。现场勘 验时，与该股东进行了沟通，并 查看了厂房转型情况。- 10 -