2017 年市政供水改造绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩 效评价报告 项目名称： 2017年 市政供水改造 主管部门 ： 上海市 监狱管理局 项目单位 ： 上海市 吴家洼监狱 委托单位：上海市 监狱管理局 评价机构：上海玄钥管理咨询有限公司 2018年 6月 目 录 摘要 . 1 一、项目基本情况 . 4 （一）项目概况 . 4 （二）项目绩效目标 . 13 二、绩效评价工作及组织实施情况 . 15 （一）绩效评价目的 . 15 （二）绩效评价原则及评价方法 . 15 （三）数据采集方法及过程 . 16 （四）绩效评价实施过程 . 17 三、评价结论和绩效分析 . 18 （一）评价结论 . 18 （二）具体绩效分析 . 21 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 33 （一）主要经验及做法 . 33 （二）存在的问题 . 33 （三）建议和改进措施 . 34 附件 1 2017年吴家洼监狱市政供水改造项目绩效指标综合表 . 36 附件 2 分部分工程量清单 . 45 附件 3 访谈报告 . 50 附件 4 满意度调查报告 . 52 附件 5 工作底稿 . 57 1 摘要 一、概述 上海市吴家洼监狱 地处江苏省盐城市 大丰区，监区内人员生活用 水一直由深井水供给 ， 易受设备故障和电力故障影响，导致监区经常 出现断水情况，给监区内工作人员和罪犯人员的生活带来诸多不便。 为解决监区生活用水不断问题，根据 监狱建设标准（建标 139-2010） 规定 ， 2017 年吴家洼监狱实施了市政供水改造项目， 将监狱生活用 水管网接入当地市政供水管网， 实现双路供水 ，保证监狱生活用水 的 供给 。 本项目 为一次性项目， 2017 年 共安排 预算 500 万元，资金全部 来源于市财政资金。实际 共计 支出 483.663925 万元，预算执行率为 96.73%。 项目共完成新建 农场外部输水主管 3308m、 新建 300 水泥 混凝土路面；完成 绿化种植 356 、 新 建一座给水增压泵房， 设备安 装调试 合格 并投入运行。 二、评价结论和绩效分析 通过评价，吴家洼监狱 2017年市政供水改造项目的绩效得分为 88.08分，评价等级属 于“良 1”。 根据绩效分析， 本项目的立项依据充分、立项 程序规范；项目财 务管理制度健全，资金使用合规；各环节管理制度 健全且执行有效； 各部 分工程均在合同约定时间内完成且一次 性 验收合格； 项目完工后， 吴家洼 监狱实现了双路供水，未发生过监区断水问题，监狱管理人员 满意度达到 100%，工作人员满意度达到 88.18%；后续管理制度健全且 执行有效。 但本项目 在实施过程中仍存在一些问题，如 绩效目标和绩 效指标设置不够合理，预算编制不够准确， 会计核算 不合规 ，合同管 理有待进一步加强。 1绩效得分 90分以上为“优”， 75 分 -90分为“良”。 60-75 分为“合格”， 60 分以下为不合格。 2 三、经验教训和建议 （一）主要经验及做法 1.项目管理制度 健全，保障各部分工程及时完成 项目单位针对项目实施的各个环节，具有完善的项目管理制度， 对项目 前期立项、项目设计、施工、监理、 验收等业务要求及逆行明 确且严格执行， 有效 保障了项目的顺利开展及完成。 2.后续管理 机制 健全，保障项目后续运行良好 2017 年吴家洼监狱市政供水改造项目完成后，后续管理机制 健 全、后续管理制度完善且执行有效，保障 了 新建泵房 的 正常运行， 未 发生过不良运行的情况。 （二）存在的问题 1.预算 编制 不够 合理，影响 子项目 预算执行率 本 项目立项时，项目单位 预算编制缺少测算明细 ， 导致 工程费用 实际支出超出预算的 6.89%；由于项目单位二类费用取费标准高于一 般标准，导致 二类费用 实际支出 仅为二类费用预算的 34.34%， 预算 编制合理 性有待 进一步 提高。 2.会计核算 不合规 ，无法保障项目资金专款专用 本项目二类费用中的建设管理费，采用年底一次分摊的 会计核算 方式， 但会计核算时实际分摊缺少核算依据 ，无法保障项目资金专款 专用。 3.合同款项未及时支付，合同管理有待加强 本项目涉及合同中， 招标代理协议内容的完整性不够、缺少合同 金额和付款计划。此外，在合同的执行有效性上，合同约定由监理单 位支付的履约保证金尚未提交；建设合同约定的付款进度未按照合同 约定进行执行。 3 4.绩效目标填报不够科学，项目申报工作有待完善 项目单位虽然按照财政要求填报绩效目标申报表，但是所填报的 绩效目标和绩效指标不够科学，与项目实际内容不够匹配，与预算关 联度差，绩效目标申报工作有待进一步完善。 （三）建议和改进措施 1.合理测算预算，提高预算执行准确性 建议 以后年度 同类型项目，预算测算要与 项目实际工程量相关， 并依照科学、合理的预算测算依据进行预算编制 ；二类费用的取费标 准，应当按照往年工程项目执行情况进行合理调整，以提高财政资金 使用效率。 2.项目资金专账核算，保障专款专用 针对项目二类费用中建设管理费列支，建议项目单位在资金使用 前明确建设管理费分摊依据，以保证财政项目支出专款专用。 3.严格执行合同条款，加强合同管理 建议 吴家洼监狱以后实施同类型项目时， 严格 监控合同付款 按照 约定 执行， 及时督促施工单位提交履约保证金， 建立健全相应的监督 检查机制，定期对合同的执行、资金的支付进行监督。 4.科学填写绩效目标申报表，完善项目申报工作 建议 吴家洼监狱以后 进行项目申报时，根据项目 内容和项目特性 填报绩效目标申报表，并且依据绩效目标设定绩效指标 ，以更好 的反 映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况，提高预算管理水平 4 2017 年 上海市 吴家洼监狱市政供水改造 项目 绩效评价报告 受 上海市监狱管理局 委托，上海玄钥管理咨询有限公司根据上 海市预算绩效管理实施办法（沪财绩【 2014】 22号）和 上海市 监狱 管理局 的要求 ，对 2017 年 上海市 吴家洼监狱市政供水改造项目 进行 绩效评价。项目组对本项目进行了取数、调研以及分析之后，形成了 2017年上海市 吴家洼监狱市政供水改造 项目 绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.立项背景及目的 （ 1）项目立项背景 上海市吴家洼监狱 （以下简称吴家洼监狱） 原为上海市第二劳教 所，始建于 1955年，位于江苏省 盐城市大丰区 川东农场内，占地约 200 余亩。 自 2014年“所改监”后， 监狱预设建设面积近 5万平方米，配 有行政综合楼、民警食堂、罪犯教学楼、生活楼、习艺楼、罪犯多功 能餐厅等设施。 近年来， 吴 家洼监狱年工作人员平均 在 250余 人左右，监区罪犯 年平均在监人 数为 600人 ， 年生活用水达到 20万吨 。但截止到 2016年 底，吴家洼监狱 仍然 是 取地下水供应日常生活生产用水 ， 由于 深井水 供水易受设备故障和电力故障影响，导致监区 经常出现 断水情况， 给 监区内工作人员和 罪犯人员 的 生活 带来诸多 不便。 虽然 2012年 大丰区（监狱所在地）自来水供水管网已经覆盖附近 乡镇 ， 但是 已有 供水量 并 不能同时保障附近居民和吴家洼监狱人员 的 用水需求 。为优先保障附近居民用水 ，吴家洼监狱一直未对监区实施 供水改造。后 经过多次与当地市政部门沟通协调，当地市政部门于 5 2016年在监 狱附近乡镇增 设 一座 市政供水加压泵 房，增加用水供给量， 为吴家洼监狱生活用水管网接入市政供水管网奠定 了基础条件。 因此， 上海市吴家洼监狱于 2017年设立了市政供水改造项目。 本次评价的对象是 2017年上海市吴家洼监狱市政供水改造项目 ， 为一次性项目。 （ 2）项目目的 通过市政供水改造项目， 将监狱生活用水管网接入当地市政供水 管网，实现双路供水， 供应 监区工作人员和罪犯人员的生活 用水， 保 证监狱生活用水 供给 。 2.预算资金来源及使用情况 （ 1）预算安排情况 2017 年 吴家洼监狱 市政供水改造 项目预算为 500 万元，资金来 源于市财政资金 ，列入上海市监狱管理局部门预算 。其中， 工程 费用 预算安排 430万元、 二类费用 预算安排 70万元。 （ 2）资金使用情况 2017年 市政供水改造 项目预算为 500万元 ， 共计支出 483.663925 万元，预算执行率为 96.73%。其中， 工程 费用支出 459.624579万元， 二类 费 用 支出 24.03935 万元。 项目实施过程中，由于项目工程量发 生变更，导致 工程款实际支出数高于预算数 ， 超出 的 预算资金 来源于 原工程二类费用。 具体支出明细如下表 1-1： 表 1-1 2017 年 吴家洼监狱 市政供水改造项目预算及支出情况 单位：万元 费用 类型 费用明细 预算 安排 合同金额 实际支出 合计 预算执 行率 工程 费用 原工程款 430 428 430 459.624579 106.89% 增补工程款 - 31.624579 29.6245792 2工程款增补款资金来源于该项目二类费用预算资金。 6 费用 类型 费用明细 预算 安排 合同金额 实际支出 合计 预算执 行率 二类 费用 招标代理费 70 3.292 3.292 24.03935 34.34% 工程监理费 12.04 12.04 项目清单编 制费 1.633096 1.633096 审价费 4.38 4.38 分摊管理费 - 2.69425 合计 500 - 483.663925 96.73% 7 表 1-2吴家洼监狱绩效跟踪项目预算金额、合同金额、实际支出情况对比 （单位：万元） 项目明细 预算 合同 金额 合同约定付款计划 合同签订时间 实际支付情况 工程费 430 428 合同签订生效后 7天内预付合同价款的 30%，施工进度 完成 60%的工作量后，支付工程进度款的 30%，竣工验 收合格后支付合同价款的 25%；审价结束，同时成交单 位支付合同价的 5%的质保金给采购方，采购方收到质 保金后支付审定价的剩余尾款，质保期满后无息返还质 保金。 7月 21 日 8月 30日，支付施工单位 30%合同款： 9月 29日，支付施工单位 30%合同款； 12月 13日，支付施工单位 25%合同款； 12月 13日，支付施工单位 15%合同款 （ 5%质保金由施工单位于 12 月 提交至 吴家洼监狱，约定一年后归还） - 31.62 本合同双方约定正式签章日起生效，是工程施工合同的 补充，和工程施工合同具有同等法律效力 11月 22 日 二 类 费 用 审价费 70 4.38 项目竣工结算审核结束 支付全 款。 2月 28日 12月 06日，支付工程造价咨询公司合 同全款 项目清 单编制 费 1.63 咨询报酬由甲 方受到增值税发票后一次性支付乙方，本项目与大丰分公司代为结算 4月 11日 11月 23日，支付预算编制单位合同全 款 招标代 理费 3.292 3 未约定付款计划 6月 26 日 8月 02日，支付 3.292万元 监理费 12.04 1.履约保证金（ 4000元）：工程竣工验收合格提交工程 全部资料后 15日内无息返还。 2.监理费用工程竣工结束后一次性支付 7月 21 日 11月 20日，支付监理费用全款 履约保证金未提交 3合同未约定金额，这里数值来源于实际支付情况 8 （ 3）资金拨付流程 2017 年 吴家洼监狱 市政供水改造 项目中， 预算批复数额内 工程 费 用 的 资金拨付方式为 财政直接支付 ，由相关科室将申报材料（合同、 发票等），经过监狱分管领导和主管领导签字，交由监狱财务科审核， 审核通过后呈报给上海市监狱管理局计财处，再由局计财处 审批后交 至 上海 市财政局审批，审批通过后由 上海市 财政局直接拨付至 相关供 应商。项目资金 拨付 流程图如下： 图 1-1工程费用资金拨付 流程图 超过预算批复数额的工程款资金从该项目二类费用列支，由吴家 洼监狱自行支付（支付方式参照下述二类费用）。 二类费用 由 上海市吴家洼监狱 在预算批复以后， 按照预算 批复 数 额 向上海市财政局申请，上海市财政局审核批准后， 将预算资金拨付 到吴家洼 监狱的基本账户，然后再由相关科室将申报材料（合同、发 票等），经过监狱分管领导和主管领导签字，交由监狱财务科审核， 审核通过后由监狱局账户通过基本账户拨付至相关供应商。 项目资金 流程图如下： 9 图 1-2二类费用资金 拨付流程图 3.项目实施情况 （ 1）项目实施内容 2017 年市政供水改造项目 主要包括三部分实施内容：市政管 网接水 工程 ：新建农场外部输水 主管 2208m；绿化场地 工程 ： 农场 内部 800 场地施工，其中 300 水泥混凝土路面， 356 绿化种植 ； 给水增压泵房 工程 ： 负责建设一座给水增压泵房，包含土建以及 设 备安装、调试 。 以上工程共涉及工程量如下表 1-3。 其中，市政管网接水工程因 实际施工过程中需 避让地下 污水排管、 以及泵房位置调整、新增泵房以下管网工程等原因， 工程量发生变更， 与施工单位签订了补充协议， 对 原 工程 量 进行增补，增补后内容如下 表 1-3： 表 1-32017 年市政供水改造项目工程量变更情况 工程 名 称 工程明细 变更前工 程量 变更量 变更后工程 量 市政管 网接水 工程 挖土方工程 1889.33m +566.75m 2456.08m 回填方工程 1899.33m +566.75m 2456.08m 牵引管道 DN160工程 408m +12m 420m 镀锌钢管 DN100工程 8m +4m 12m 不锈钢法兰 DN150工程 2套 +2套 4套 PE管道 DN160工程 2208m +1100m 3308m 10 工程 名 称 工程明细 变更前工 程量 变更量 变更后工程 量 绿化场 地工程 水泥混凝土路修建 工程 300 0 300 绿化种植工程 356 0 356 给水增 压泵房 工程 给水增压泵房及设备安装调 试 （详细工程量见附件） - 0 - （ 2） 项目实施情况 1）项目实施完成情况 自 2017 年 7 月 26 日，项目开始施工； 2017 年 10 月 25 日，项 目完成竣工验收。项目实际完成情况如下表 1-4： 表 1-4项目工程量计划与实际完成情况 工程名 称 工程明细 工程变更后计划 完成工程量 实际完成工程量 市政管 网接水 工程 挖土方工程 2456.08m 2456.08m 回填方工程 2456.08m 2456.08m 牵引管道 DN160工程 420m 420m 镀锌钢管 DN100工程 12m 12m 不锈钢法兰 DN150工程 4套 4套 PE管道 DN160工程 3308m 3308m 绿化场 地工程 水泥混凝土路修建工程 300 300 绿化种植工程 356 356 给水增 压泵房 工程 给水增压泵房及设备安装调 试 详细工程量见附 件 2 均按计划工程量完 成 2）项目进度完成情况 表 1-5 2017 年 市政供水改造进度执行情况 项目单位 年初 计划 招标 工期 投标计划 实际实施 2017年 4 月，项目立 项； 5月：完成项 目可行性研 究、设计图 纸、出预算； 7月 -9月： 90日 历天 2017 年 8 月份前完 成总工程 量的 60%； 2017 年 9 月份完成 总工程量 的 80%； 2017年 1月 24日，上海市监狱管理局下达吴家洼 监狱市政供水改造项目立项通知； 2 月 28 日，吴家 洼监狱与上海宁信建设工程咨询有限公司签订工 程造价咨询合同，负责编制工程造价依据及对工程 造价进行监控； 4月 11 日，吴家洼监狱 与 江苏伟业 项目管理有限公司签订建设工程造价咨询合同，负 责项目工程清单预算编制工作； 5月， 吴家洼监狱 和当地自来水公司沟通后， 由于该项目是市政供水 11 项目单位 年初 计划 招标 工期 投标计划 实际实施 项目进入施 工 9月：项目竣 工验收： 10月：正式 投入使用。 2017 年 10 月初全部 竣工 工程，须接入大丰区供水管网，大丰区自水水 公司 负责供水管网及供水设施设备的终生维护和管理， 市政供水工程须由大丰区自来水公司负责实施 ，决 定调整采购方式：由公开招投标调整为单一来源采 购，并向上海市财政局进行调整申请 ，并于 5月 08 日到 5月 15日在政府采购网上进行单一来源公示 ； 6月 26日，吴家洼监狱委托上海申权招标咨询有限 公司组织招投标工作； 6月 29日，经过 财政相关部门批准 ， 该项目采用单 一来源方式采购，并邀请江苏水之杰市政工程有限 公司前来响应 （江苏水之杰市政工程有限公司是大 丰区自来水公司下属指定负责盐城市大丰区区域 的市政供水工程施工单位） ； 7月 14日 ， 组织进行响应谈判 ， 确认中标单位为江 苏水之杰市政工程有限公司 ； 7月 18 日，发布中标 通知书 ； 7月 21日，吴家洼监狱与江苏水之杰市政工程有限 公司签订施工合同，约定合同签订后 90日历天完 工； 7月 21日，吴家洼监狱与江苏伟业项目管理有限公 司大丰分公司签订监理合同 ，负责项目工程施工期 间监理工作； 7月 26日，工程开工； 10月 25日，工程完成竣工验收。 4.组织及管理 （ 1）项目组织情况 上海市监狱管理局为项目主管部门，负责对项目 立项及预算编制 进行审批， 对项目实施情况进行监督检查。 上海市吴家洼监狱为本项目 实施单位 ， 负责项目申报项目并编制 项目预算、按批复开展项目内容。本项目 主要由总务科负责系统规划 和项目管理。 江苏水之杰市政工程有限公司为本次吴家洼监狱 市政供水改造 项目的施工单位，按照各类工程管理制度及监理要求保质保量按时完 成工程建设任务。 12 上海申权招标咨询有限公司为项目招投标代理机构，负责项目工 程施工的招投标工作。 江苏伟业项目管理有限公司大丰分公司 为本项目监理单位， 受托 负责编制 项目施工 清单 、 控制工程建设的工程进度，安全质量管理、 并协调各单位之间的工作关系。 上海宁信建设工程咨询有限公司为本 项目审价单位，负责开展投 资控制、合同审核、结算审价等工作。 （ 2）项目管理情况 1） 前期准备 吴家洼监狱根据监狱实际情况提出 改造 需求经监狱长批准，上报 上海市监狱管理局审核。获得批准后，吴家洼监狱开始项目前期准备， 组织现场勘察等筹备工作。 2） 确定实施单位 吴家洼监狱按照政府采购流程委托招标代理机构通过 单一来源 采购 确定项目建设单位，双方签订施工合同。同时吴家洼监狱按照市 监狱局要求确定项目监理单位和审价单位。 3） 项目实施 项目实施过程中，吴家洼 监狱协同监理单位通过召开常规或专题 例会的方式，对建设单位工程施工情况进行监督管理，针对施工过程 中遇到的各类问题，讨论实施解决方案。 4） 竣工验收 项目完工后，吴家洼监狱组织对项目进行验收，审价单位对整个 项目进行审价。验收通过后，吴家洼监狱向建设单位支付工程尾款， 同时对固定资产进行登记，对项目材料进行归档。项目管理流程详见 下图 1-2： 13 图 1-2 项目管理流程图 （二）项目绩效目标 1.总目标 通过项目实施， 改变吴家洼 监狱深井水供水的现状，将监狱生活 用水接入当地市政供水管网， 实现 监狱给排水 与市政衔接。通过 双路 供水，保证吴家洼监狱生活 生产 用水不断。 2.年度绩效 目标 （ 1） 市政管网接水工程、绿化场地工程、给水增压泵房按计划 完工； （ 2） 市政管网接水工程、绿化场地工程、给水增压泵房验收合 14 格； （ 3） 市政管网接水工程、绿化场地工程、给水增压泵房均在合 同约定的时间内完工； （ 4） 市政供水改造项目完成后，监狱 断水事故发生次数为 0； （ 5） 市政供水改造项目完成后，监狱实现双路供水； （ 6） 项目管理 人员满意度达到 90%； （ 7） 监狱工作人员满意度达到 90%； （ 8） 后续管理 制度健全且执行有效。 3.分解绩效目标 表 1-62017 年市政供水改造项目年度绩效目标分解表 目标 类型 绩效内容 目标名称 标杆 值 标杆值来源 产出 目标 数量目标 市政管网接水工程完工率 100% 合同约定 绿化场地工程完工率 100% 合同约定 给水增压泵房完工率 100% 合同约定 质量目标 市政管网接水工程验收合格情况 合格 计划标准 绿化场地工程验收合格情况 合格 计划标准 给水增压泵房验收合格情况 合格 计划标准 时效目标 市政管网接水工程完工及时性 及时 计划标准 绿化场地工程完工及时性 及时 计划标准 给水增压泵房完工及时性 及时 计划标准 效果 目标 社会效益 断水事发生次数 0 计划标准 双路供水实现情况 实现 计划标准 满意度目 标 管理人员满意度 90% 计划标准 工作人员满意度 90% 计划标准 可持续目 标 后期运维制度健全性 健全 计划标准 后期运维制度执行有效性 有效 计划标准 15 二 、绩效评价工作及组织实施情况 （一）绩效评价目的 本次评价从 项目 产生的效果角度出发，力求从绩效的角度发现该 项目中取得的成绩和产生的问题，优化财政支出管理改革，为下一步 实施绩效预算奠定基础。具体目标如下： 1.通过评价，了解 2017 年上海市吴家洼监狱市政供水改造项目 的基本情况，对项目背景、项目现状和项目目的做深入的研究和分析； 2.通过评价，了解财政资金的拨付使用情况，考察项目绩效的实 现情况； 3.通过评价，发现项目在资金投入、组织管理、质量控制、监督 检查机制、后期投入使用及管理等各方面中存在的问题，并寻求解决 方案。 （二）绩效评价原则及评价方法 1.评价原则 （ 1）中立原则 财政支出绩效评价是客观评价，所有用来评价的指标均可量化， 所有参与评价的单位和个人都必须遵循评价价值中立原则，即财政支 出绩效评价结果，只取决于各单位的工作业绩的客观实际，而不取决 于评价人的价值判断和个人意愿。评价结果不会因为评价人价值观念 的不一致而有所不同。 （ 2）公平、公开、公正原则 从评价目标的设计、指标体系的研发及设计、数据填报、复核等 所有环节，都必须保证评价过程的公开性、程序的规范性和合理性， 及时发现并处理评价过程中的问题，以保证评价结果的准确、客观和 科学。 16 （ 3）客观性原则 评价以数 据为准绳，坚持客观评价。即由 吴家洼监狱 项目负责人 填报数据，项目组根据填报的数据，在进行汇总、分析、评价的基础 上，独立开展评价，得出评价结果，并形成评价报告。 2.评价指标体系 指标体系包括评价指标表和基础表两部分，评价指标表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。 3.评价方法 （ 1）政策、文献研究法 通过研究、解读 上海市监狱管理局 的相关政策文献，来获取项目 概况、绩效指标等有用信息。 （ 2）对比法 对于项目实施情况，采用目标比较法、历史动态比较法进行分析 判断。 （ 3）社会调查法 主要 包括问卷调查、访谈等，获得相关资料。 （ 4）数据采集法 通过现场勘查、项目资料查阅，提取项目相关数据。 （ 5）抽样复核法 对采集的数据信息，根据简单随机抽样的方法，按照不低于 20% 的比例进行抽样复核。 （ 6）逻辑分析法 针对项目情况，进行绩效分析，提炼项目实施中的经验和不足， 进而提出相关建议，保障今后类似项目的实施。 （三）数据采集方法及过程 17 本次绩效评价数据包括定性和定量两种数据，定性数据主要通过 实地考察、面对面访谈，问卷调研等社会调查的方式来采集。 定量数据的采集主要通过被评价单位填报数据和实地采集数据 相结合的方式，形成数据采集两条线，有效保证数据的真实性和可靠 性，此外，我们会对所有数据进行全面审核和复核，并对重要数据进 行实地采集。 （四）绩效评价实施过程 2018年 5月，项目组在前期调研的基础上，明确了评价的目的、 方法、指标体系、评价标准、访谈方案等。在此之后，项目组经过了 数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成 了绩效评价工作。 绩效评价具体实施过程如下： 1.前期调研： 2018 年 5 月 ， 项目组 接受委托后， 15 天时间由 吴家洼 监狱填写 基础表 ，并反馈相关数据。 2.问卷调查： 期间用 10 天时间，项目组对 吴家洼监狱市政供水改造项目 涉及 的 管理人员 进行满意度问卷调查。共发放问卷 6份，实际回收有效问 卷 6份， 有效问卷回收率为 100%；对项目工作人员进行满意度问卷， 共发放问卷 50份，实际回收有效问卷 50份，有效问卷回收率为 100%。 在通过问卷录入、分析、整理后，形成社会调查满意度报告。（具体 详见附件 4）。 3.访谈： 获取基础数据后 10 天内，针对 市政供水改造 项目开展情况、管 理措施等进行访问和了解，访谈方式为 电话 访谈。最后项目组撰写了 18 访谈报告（ 具体见附件 3）。 4.数据分析及撰写报告： 在前期工作基础上，项目组根据绩效 评价的原理和规范，对采集 的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告， 10 天后在规 定时间内上报委托方。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1.评价结果 运用由项目组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2017 年 上海市 吴家洼监狱市政供水改造项 目 绩 效进行客观评价，最终评分结果：综合得分为 88.08分，评价等级为 “良” 4。其中，项目决策类指标权重共 10 分，得 6 分，得分率为 60%；项目管理类指标权重共 31分，得 24.28分，得分率为 78.32%； 项 目绩效类指标权重共 59 分，得 57.8 分，得分率为 97.97%，各部 分权重和绩效分值如下表 3-1所示： 表 3-1 项目绩效得分表 一级 指标 二级 指标 三级 指标 四级指标 权 重 业绩值 得分 A 项 目决 策（ 10 分） A1 项目 立项 （ 4 分） A11 立项依据充 分性 2 项目立项有国家、上海市文件支 撑，且与项目实施单位职责密切 相关，得满分。 2 A12 项目立项规 范性 2 项目立项程序规范且提交的文 件、材料均符合相关要求，得满 分。 2 A2 项目 目标 （ 6 A21 绩效目标合 理性 3 项目单位填报了绩效目标项目 预期产出效益和效果符合正常 业绩水平，但绩效目标与相应预 算关联度不高，得 1分。 1 4绩效得分 90分以上为“优”， 75 分 -90 分为“良”。 60-75 分为“合格”， 60 分以下为不合格。 19 分） A22 绩效指标明 确性 3 项目单位将绩效目标细化分解 成具体的绩效指标，但绩效指标 与预算确定的项目不对应，得 1 分。 1 B 项 目管 理（ 31 分） B1 投入 管理 （ 7 分） B11 预算执行率 2 96.73% 1.78 B12 预算编制合 理性 3 项目单位未根据实际工程量进 行预算测算， 且二类费用取费标 准高于一般基建工程，不够合 理， 得 1分。 1 B13预算决算匹配 度 2 预算决算差异度为 2.08%，在 5% 以内，匹配性较好。 2 B2 财务 管理 （ 12 分） B21 财务管理制 度健全性 3 项目单位已具有较完善的财务 管理制度，且财务管理制度符相 关法律规定，得满分。 3 B22 资金使用合 规性 3 本项目资金使用合规，得满分。 3 B23 会计核算 合 规性 3 二类费用建设管理费分摊缺少 依据， 且 会计核算 违背了财政资 金使用规定，得 0分。 0 B24 财务监控有 效性 3 项目单位在资金使用前明确了 资金使用范围， 制定了 资金使用 计划；资金使用过程中，各项审 批流程执行有效；资金使用后， 对项目资金进行绩效评价，得 满 分。 3 B3 项目 管理 （ 12 分） B31 项目管理制 度健全性 3 项目单位针对项目制定了 各项 业务管理制度 ， 括前期立项、项 目设计、施工、监理、验收等业 务要求，得 满 分。 3 B32 项目管理制 度执行有效性 3 已制定的项目管理制度，均执行 有效，得满分 3 B33 政府采购规 范性 2 项目采用了正确的采购方式，且 与中标供应商在中标通知书约 定时间按内签订了合同，得满 分。 2 B34 合同管理有 效性 3 本项目所签订的合同中，部分合 同内容不够完整，部份合同的条 款执行不够有效，得 0.5 分。 0.5 B35 施工安全事 故控制率 2 经访谈了解，本项目施工过程 中，项目施工安全事故发生次数 为 0，得满分。 2 20 C 项 目绩 效（ 59 分） C1 产出 目标 （ 30 分） C11 数量 目标 (10 分） C111市政 管网接水 完工率 3 100% 3 C112绿化 场地完工 率 3 100% 3 C113给水 增压泵房 完工率 4 100% 4 C12 质量 目标 （ 12 分） C121市政 管网接水 验收合格 情况 3 验收合格 3 C122绿化 场地验收 合格情况 3 验收合格 3 C123给水 增压泵房 验收合格 情况 4 验收合格 4 C13 时效 目标 （ 12 分） C131市政 管网接水 完工及时 性 3 完工及时 3 C132绿化 场地完工 及时性 3 完工及时 3 C133给水 增压泵房 完工及时 性 4 完工及时 4 C2 效果 目标 （ 29 分） C21 社会 效益 目标 （ 19 分） C211 断水 发生次数 5 0 5 C212 双路 供水实现 情况 4 实现双路供水 4 C213项目 管理人员 满意度 3 100% 3 C214工作 人员满意 度 6 88.18% 4.8 21 C22 可持 续目 标 （ 10 分） C221 后期 运维制度 健全性 4 后期运维责任主体明确，且已具 有相关 运维制度，得满分。 4 C222 后期 运维制度 执行情况 6 经访谈了解，项目完成后，后期 运维制度均执行有效。 6 2.主要绩效 2017年上海市吴家洼 监狱市政供水改造项目整体完成情况较好， 具体来说： 项目决策方面：项目立项依据充分且程序规范；但是绩效目标和 指标设置不够合理，绩效目标申报工作有待完善。 项目管理 方面 ： 2017 年吴家洼监狱市政供水改造项目预算执行 率为 96.73%，预算决算比较匹配，但是预算编制不够准确； 项目财 务管理制度健全、资金使用合规、 财务监控 有效，但 会计核算 方式不 规范；项目管理制度 健全， 且 执行有效；政府采购流程规范、但合同 管理不够 有效 。 项目绩效 方面 ：从项目产出来看， 2017年市政供水改造项目中， 各部分工程均按计划及时完成且一次验收合格。 从项目效益来看， 项 目完工后，吴家洼监狱实现了双路供水，未发生过监区断水问题，监 狱管理人员满意度达到 100%，工作人员满意度达到 88.18%；后续管 理制度健全且执行有效。 （二）具体绩效分析 1.项目决策 （ 1） A11 立项依据充分性 权重 2分 得分 2分 项目组通过对项目主管部门领导的访谈、查阅相关的项目招投标 文件得知，项目立项的依据主要包括： 监狱建设标准（建标 139-2010）、上海市监狱管理局关于吴家洼监狱市政供水改造项目立 22 项通知（沪司狱通【 2017】 34 号） ，项目立项符合国家、上海市 相关规定，得 1分；吴家洼监狱 市政供水改造 项目与监狱职责密切相 关（职责对照表如下），得 1 分。该指标判断标准为 2 分，依据评分 细则，评价得分为 2分。 监狱职责与项目建设目标对照表 吴家洼监狱职责 项目立项目标 紧密围绕稳定与发展主题，依法履行新时期监狱工 作职能，全力凸显执法工作核心地位，努力以现代 警务机制要求为目标， 全力确保场所安全稳定， 着 力打造设施一流、管理规范的现代化标准监狱。 通过市政供水改造项目，将监狱生 活用水管网接入当地市政供水管 网，实现双路供水，保证监狱生活 用水不断。 分析：项目目标符合监狱“全力确保场所安全稳定”，得 1分。 （ 2） A12立项依据充分性 权重 2分，得分 2分 项目组通过对项目具体负责人 的访谈、查阅相关的项目立项文件 得知， 2017 年 吴家洼监狱市政供水改造项目 立项由吴家洼监狱根据 实际情况需要，向市监狱局提出申请，市监狱局审核通过后，通过系 统告知吴家洼监狱，立项程序规范，得 1分；所提交的文件、材料符 合相关要求，得 1分。该指标判断标准为 2分，依据评分细则，评价 得分为 2分。 （ 3） A21绩效目标合理性 权重 3分 得分 1分 经了解，项目单位 在项目申报时，填写了绩效目标申报表，其中 项目总目标为“ 项目实施完工后，满足监狱正常运转所需，满足监狱 民警正常生活需要 ” 。 年度绩效目标为“ 按实施计划完成项目施工， 按期投入使用，确保不超预算，按施工进度进行有效监管，确保建设 项目达标 ”。 此外，项目单位制定了项目工作计划：“ 2017 年 4 月， 项目立项； 5 月：完成项目可行性研究、设计图纸、出预算； 7 月 -9 月：项目进入施工 ； 9月：项目竣工验收； 10月：正式投入使用。 ” 23 项目 单位已有工作计划且填报了 绩效目标，得 1分；但是项目未 设定具体的产出和效果的绩效目标，未与相应的预算关联。 该指标判 断标准为 3分，依据评分标准，该指标实际得分为 1分。 （ 4） A22绩效指标明确性 权重 3分 得分 1分 本项目在项目申报时，填写了绩效目标申报表，并将绩效目标细 化分解成了具体的绩效指标，如下表所示： 指标名称 指标目标值 投入和管理目标 重点支出安排率 =100 产出目标 质量达标率 =100 效果目标 社会公众或服务对象满意度 =100 影响力目标 人员到位率 =100 从上表可以看出，虽然项目单位将项目绩效目标细化分解为具 体的绩效指标，并为各绩效指标设置了相应的指标值，但是分解的 绩效指标与项目关联度较差，未与项目年度任务数或计划数对应， 与预算确定的资金量也未匹配。 该指标判断标准为 3 分，依据评分 标准，综合考虑后，该指标实际得分为 1分。 2.项目管理 （ 1） B11预算执行率 权重 2分 得分 1.78分 2017 年 吴家洼监狱市政供水改造 项目预算 为 500 万元，实际支 出共计 483.663925万元，预算执行率为 96.73%。 该指标判断标准为 2分，依据评分标准，该指标实际得分为分 1.78分 。 （ 2） B12预算编制合理性 权重 3分 得分 1分 2017 年 吴家洼监狱 市政供水改造项目立项申报时，项目预算 未 根据实际工程量进行测算，且二类费用取费标准参考依据不足，本项 目二类费用取费比例为 14%，远远高于一般基建工程取费比例 8%，当 年二类费用实际执行率为 34.34%，造成大量资金结余，不利于提高 24 财政资金效率，二类费用预算编制合理性有待进一步提高。 综上所述， 该指标判断标准为 3分，依据评分标准， 综合考虑之 后， 该指标实际得分为 1分。 （ 3） B13 预算决算匹配度 权重 3分 得分 3分 2017 年吴家洼 监狱市政供水改造 项目预算数 430 万 元，竣工决 算数 459.62万 元，差异情况见下表： 预算（ 430万元 ） 决算（ 459.62 万元 ） 预算（ 430 万元 ） 0 决算（ 459.62 万元 ） +2.14% 0 根据基本建设工程的三算匹配度一般情况来说，预算精度与决算 偏差 5%以内， 匹配度较好。由上表可以看出，预算与决算相差在 5% 以内，匹配度较好。该指标判断标准为 3分，依据评分细则，评价得 分为 3分。 （ 4） B21财务管理制度 健全性 权重 3分 得分 3分 吴家洼 监狱制定有上海市吴家洼监狱货币资金管理办法、上 海市吴家洼监狱财务收支审批办法、上海市吴家洼监狱报销发票及 财务票据管理细则，对于本单位的现金管理、财务收支审批、发票 报销和财务票据管理均有明