2017 年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告.pdf

上海市财政支出绩效评价报告（正式稿）项目名称：上海市新闻出版局 2017 年度扫黄打非工作经费项目财政支出项目单位：上海市新闻出版局主管单位：上海市人民政府评价机构：上海琳方会计师事务所有限公司 2018 年 6 月 20 日上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告目录摘要 . 1 一、项目基本情况 . 3 （一）概况 . 3 （二）项目绩效目标 . 7 二、绩效评价工作情况 . 8 （一）评价目的和依据 . 8 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 8 （三）绩效评价原则、评价方法 . 8 （四）数据采集方法及过程 . 9 （五）绩效评价实施过程 . 9 （六）绩效评价的局限性 . 10 三、评价结论和绩效分析 . 10 （一）评价结论 . 10 （二）具体绩效分析 . 11 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 18 （一）主要经验及做法 . 18 （二）存在的问题 . 19 （三）建议和改进措施 . 19 附件一绩效评价指标体系 . 21 附件二绩效评价指标体系工作底稿 . 26 附件三访谈报告 . 54 附件四基础表 . 55 附件五资金使用情况检查表 . 56 上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 1 摘要一、概述扫黄打非工作经费项目主要用于实施“扫黄打非”专项行动，专项行动的主要目的是全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，认真贯彻落实全国宣传部长会议精神，仅仅围绕迎接宣传贯彻党的十九大这条主线，坚持专项治理与综合治理相结合，坚持集中行动与日常监管相结合，坚持依法管理与教育引导相结合，坚持网下清查与网上净化相结合，扎扎实实做好各方面工作，坚决守住意识形态安全和政治安全底线，努力营造风清气正的社会文化环境，为党的十九大和市十一次党代会胜利召开营造良好的思想舆论氛围和社会文化环境。二、评价结论和绩效分析 2017 年度扫黄打非工作经费项目按照全国 2017 年“扫黄打非” 行动方案总体要求，市“扫黄打非”办公室结合本市工作实际，及时拟写上海市 2017 年“扫黄打非”行动方案，积极协调各区县、各成员单位密切配合、齐抓共管，采取发动群众举报、网上网下全面清查、组织工作培训、开展宣传教育，加强案件查办、对内约束、督导检查等一系列措施落实工作，为党的十九大胜利召开保驾护航，项目立项依据充分。项目在实施过程中，集中 “净网 2017”、“护苗 2017”、“秋风 2017”、“固边 2017” 、“清网 2017” 等专项行动，市“扫黄打非”办组织开展培训和宣传等工作。 2017 年度，全市执法部门共查缴违法出版物 110 万件，处置网络有害信息 5.8 万条，取缔关闭非法网站 3900 家，查办“扫黄打非”案件 471 起，其中“ SOX 大魔王”“达盖尔先锋团”专栏用户涉嫌传播淫秽色情信息案、“嘉定友视 APP”网络直播平台传播淫秽视频案以及虹口章潇齐侵犯著作上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 2 权案等 3 起案件被全国“扫黄打非”办列为重点挂牌督办案件，项目绩效较明显。该项目预算编制有待进一步细化、档案管理和培训管理工作有待进一步完善。 2017 年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价最终评分结果为 91.40 分，属于 “优 ”。三、经验教训和建议（一）经验教训围绕全国“扫黄打非”行动方案，结合上海市实际制定本市行动方案，确保“扫黄打非”工作任务落到实处；根据全国“扫黄打非” 办关于开展“清源 2017”、“净网 2017”、“护苗 2017”、“秋风 2017”、“固边 2017”等专项行动的要求和部署，市“扫黄打非” 办结合工作实际贯彻落实方案。预算编制规范化和精细化程序有待提高；档案管理制度落实不到位； “扫黄打非”培训管理工作有待进一步完善。（二）相关建议建议项目单位根据年度工作安排，充分考虑项目未来实施过程中各类变动因素，制定详细工作计划，合理安排项目明细内容的预算资金，提升预算编制的精细化程序。建议项目单位根据档案管理的要求，对项目中涉及的业务资料如合同、招投标文件、会议记录等整理归档。建议项目进一步完善培训管理工作，制定培训计划，对培训通知、培训签到资料等留档保存，并总结培训效果情况。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 3 上海市新闻出版局 2017 年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告前言根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）等文件规定，本公司受上海市新闻出版局委托，对上海市新闻出版局 2017 年度扫黄打非工作经费项目（以下简称“ 扫黄打非项目”）进行绩效评价。我公司根据工作方案开展本次评价，经过合规性检查、数据采集、访谈等必要的评价程序，采用比较法、因素分析法、公众评判法等绩效评价方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。一、项目基本情况（一）概况 1.立项的背景和目的第三十次全国“扫黄打非”工作电视电话会议后，上海市“扫黄打非”办公室随即在分会场召开全市 2017 年“扫黄打非”工作会议，市委常委、宣传部部长、市“扫黄打非”工作小组组长董云虎同志就上海市贯彻落实会议精神、深入开展 2017 年上海市“扫黄打非”工作作出重要部署。会后，按照全国 2017 年“扫黄打非”行动方案总体要求，市“扫黄打非”办公室结合本市工作实际，及时拟写上海市 2017 年“扫黄打非”行动方案报市委政法委、市委宣传部会签，该方案由市委、市政府办公厅转发至各区县、各相关单位，确保全年工作任务落到实处。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 4 扫黄打非工作经费主要用于实施“扫黄打非”专项行动，专项行动的主要目的是全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，认真贯彻落实全国宣传部长会议精神，仅仅围绕迎接宣传贯彻党的十九大这条主线，坚持专项治理与综合治理相结合，坚持集中行动与日常监管相结合，坚持依法管理与教育引导相结合，坚持网下清查与网上净化相结合，扎扎实实做好各方面工作，坚决守住意识形态安全和政治安全底线，努力营造风清气正的社会文化环境，为党的十九大和市十一次党代会胜利召开营造良好的思想舆论氛围和社会文化环境。 2.项目立项的依据该项目立项依据如下：（ 1） 2017 年“扫黄打非”行动方案（加密文件）；（ 2）上海市 2017 年“扫黄打非”行动方案（加密文件）；（ 3）关于开展“扫黄打非 .清源 2017”专项行动的通知（加密文件）；（ 4）关于开展“扫黄打非 .净网 2017”专项行动的通知（加密文件）；（ 5）关于开展“扫黄打非 .护苗 2017”专项行动的通知（加密文件）；（ 6）关于开展“扫黄打非 .秋风 2017”专项行动的通知（加密文件）；（ 7）关于开展“扫黄打非 .固边 2017”专项行动的通知（加密文件）。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 5 3.项目预算、资金来源及使用情况 2017 年扫黄打非工作经费项目预算资金总额为 70 万元，资金来源为市级公共财政预算安排。截止 2017 年 12 月 31 日，项目实际支出资金 70 万元，预算执行率为 100%。项目具体预算安排及使用情况见下表：表 1-1 项目具体预算安排及使用明细表单位：元序号项目内容预算资金实际使用情况 1 网络监测维护费，主要用于监测、分析等 150,000.00 87,129.00 2 宣传费，分三次，主要用于印刷宣传品等 300,000.00 391,957.50 3 非法出版物装运费，主要用于盗版音像、书报刊等非法出版物装卸运输 150,000.00 3,033.50 4 业务培训费，主要用于“扫黄打非”工作业务培训 100,000.00 217,880.00 合计 700,000.00 700,000.00 4.项目实施情况（ 1） “扫黄打非”专项行动实施内容 2017 年上海市“扫黄打非”工作办公室计划在 4 月至 11 月，集中开展清源、净网、护苗、秋风、固边 2017 专项行动，把打击整治性有害出版物及信息作为首要任务，针对重点领域、重点部位存在的突出问题，进行网上网下集中整治，严厉打击不法行为，全面净化出版物市场和网络文化环境。开展“清源 2017”专项行动，严厉打击港台反动出版活动。包括专项整治网络传播涉党的十九大政治性有害出版物及信息；专项整治涉港台反动出版活动；强化进境查堵和市场监管。开展“净网 2017”专项行动，严厉打击网络淫秽色情信息。包括专项整治违法违规网络直播平台；专项整治“两微一端”；专项整治非法弹窗广告；专项整治淫秽色情网络文学作品。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 6 开展“护苗 2017”专项行动，严厉打击非法有害少年出版物及信息。包括专项整治中小学校校园周边文化市场环境；专项整治涉未成年人网络有害信息；深入推动“绿书签”系列宣传活动进校园。开展“秋风 2017”专项行动，严厉打击假媒体假记者站假记者和侵权盗版行为。包括坚决打击新闻敲诈和假新闻；坚决打击假媒体、假记者站、假记者；坚决打击商业网站非法采编活动；坚决打击电商平台销售非法出版物的行为；坚决打击侵权盗版行为。开展“固边 2017”专项行动，严厉打击涉“三股势力”、“藏独”、邪教等反动出版物、非法宗教出版物及有害信息。（ 2） “扫黄打非” 项目实施情况 2017 年项目实施计划包括：（ 1） 2017 年扫黄打非各个专项行动计划安排在 4 月至 11 月实施，其中“净网 2017”通过购买第三方服务，对网络进行检测；（ 2）通过购买第三方服务，建立“易班网” 平台，发布文章，宣传绿色网络环境等精神；（ 3）组织对各区县扫黄打非工作人员的培训工作；（ 4）开展“绿书签”系列宣传活动进校园；（ 5）通过各途径挖掘线索，提高线索的案件转化率和成案率。 2017 年，上海市“扫黄打非”工作办公室开展了 “清源 2017”、 “净网 2017”、“护苗 2017”、“秋风 2017”、“固边 2017”等专项行动。今年以来，全市执法部门共查缴违法出版物 110 万件，处置网络有害信息 5.8 万条，取缔关闭非法网站 3900 家，查办“扫黄打非”案件 471 起，其中“ SOX大魔王”“达盖尔先锋团”专栏用户涉嫌传播淫秽色情信息案、“嘉定友视 APP”网络直播平台传播淫秽视频案以及虹口章潇齐侵犯著作权案等 3 起案件被全国“扫黄打非”办列为重点挂牌督办案件。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 7 5.项目的组织及管理市“扫黄打非”工作办公室按照全国“扫黄打非”工作小组办公室的统一部署和安排，实施五个专项行动，并牵头组织督导检查，各区、各有关部门结合市级落实专项行动。（二）项目绩效目标按照上海市新闻出版局 2017 年度扫黄打非工作经费项目资金预算，经绩效评价小组调研、与项目单位共同论证，并对照上海市 2017 年“扫黄打非”行动方案等相关文件精神，根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）中对绩效目标内容的要求，结合指向明确、具体细化、合理可行的原则，将扫黄打非项目的绩效目标归纳如下： 1.落实完成各个专项行动； 2.组织开展业务培训活动； 3.加强“扫黄打非”宣传力度； 4.加强网络有害信息及非法网站处置； 5.提高 “扫黄打非”案件查办力度； 6.重点挂牌督办案件。二、绩效评价工作情况（一）评价目的和依据 1.评价目的本次绩效评价的目的是为了加强上海市新闻出版局财政支出管理，强化支出责任，客观、公正的评价财政资金使用、项目的实施、制度的建设和取得的成效，总结经验，发现问题，提出改进的意见和建议。 2.评价依据上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 8 （ 1）上海市人民政府办公厅关于本市全面推进预算绩效管理的意见 (沪府办 201355 号）；（ 2）上海市人民政府办公厅上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）；（ 3）上海市新闻出版专项资金管理办法；（ 4）上海市新闻出版局财务内控制度；（ 5）上海市新闻出版专项资金监管和绩效评价管理办法。（二）绩效评价工作方案制定过程绩效评价小组认真研读了项目相关文件，安排专访上海市新闻出版局 “扫黄打非”办公室，对 2017 年度扫黄打非工作经费项目实施情况进行预调研，经过多次研讨后，初步拟定工作方案、指标体系及访谈内容，并提交项目单位。绩效评价小组根据反馈意见进行了调整，最终确定绩效评价工作方案、指标体系及访谈内容。（三）绩效评价原则、评价方法 “ 2017 年度扫黄打非工作经费项目”绩效评价指标体系是根据绩效评价的基本原理，结合项目绩效目标，按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容，主要围绕资金使用、项目管理、项目产出与效益等方面进行客观分析，体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。内在逻辑的一致性也增强了评价的科学性、严谨性和可行性。本次绩效评价采用的方法是比较法和公众评判法等。绩效评价指标体系包括财政支出绩效评价指标体系表和基础表两部分，财政支出绩效评价指标体系表是评价的依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。指标体系为评分所用，需要基础表和现场访谈的支持。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 9 （四）数据采集方法及过程本次绩效评价证据收集方法如下： 1. 项目决策类指标主要通过查阅国家级、市级文件、申报文本、现场访谈和核查等方式收集； 2. 投入管理类指标和财务管理类指标，通过项目单位填写基础表、现场核实财务数据、现场访谈、查阅财务管理制度等方式核查收集； 3. 项目产出类指标，通过项目单位填写基础表、对具体项目实施单位现场访谈、核实相关证据文件等方式收集； 4. 项目效益类指标通过现场访谈、基础表、核查等方式收集。每个指标的具体证据收集方法，详见“附件二绩效评价指标体系工作底稿”。（五）绩效评价实施过程自接受委托以来，上海琳方会计师事务所专门成立了 2017 年度扫黄打非工作经费项目绩效评价小组。评价小组在前期调研的基础上，进行数据收集和分析、访谈以及报告撰写，完成了绩效评价报告。 1. 数据填报和汇总 2018 年 5 月 1 日 -2018 年 5 月 30 日，由项目单位进行 2017 年度扫黄打非工作经费项目的数据填报，并经评价小组核对汇总。 2. 访谈 2018 年 6 月 20 日 -2018 年 6 月 20 日，评价小组对上海市新闻出版局 “扫黄打非”办公室的项目负责人进行了访谈。访谈内容主要包括项目管理、项目成效等方面。访谈情况详见附件三。 3. 资金使用情况检查 2018 年 6 月 15 日 -2017 年 6 月 15 日，评价小组对上海市新闻出版局进行了现场资金使用情况检查。检查内容为：上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 10 （ 1）项目的基本情况 :包括项目名称、预算总额、财政已拨付金额、项目支出总额等 ; （ 2）项目申报立项审批情况：包括立项审批手续完备情况、申报条件充分性等；（ 3）项目实施情况：包括项目组织实施情况、验收情况等；（ 4）资金使用情况：包括是否存在截留、挪用、挤占财政专项资金的情况、资金支付审批情况、资金支付所需材料齐备情况、支出范围和支出标准合规性等；（ 5）内控机制情况 :包括是否专账核算、资金管理制度执行情况等。资金使用情况详见附件五资金使用情况检查表。（六）绩效评价的局限性绩效评价所依据的部分数据由被评价方提供，我们通过抽样调查等方式进行合理保证。 2017 年度扫黄打非工作经费项目主要实施内容较为敏感，项目相关政策文件、专项行动方案等为加密文件，报告无法项目反映项目内容。本项目的社会调查的对象仅选取了项目单位相关项目负责人，并将以做现场访谈的方式完成。受限于以上因素，本次绩效评价存在着一定的局限性。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论 1.评分结果按照评价小组编制的 2017 年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价指标和评分规则，通过业务数据统计、访谈等方式取得的信息，对该项目的绩效进行客观评价，该项目得分为 91.4 分。详见表 3-1 综合评分表：上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 11 表 3-1：综合评分表指标 A.项目决策 B.项目管理 C.项目绩效合计分值权重 10 25 65 100 分值 8 20 63.4 91.40 2. 主要绩效 2017 年度扫黄打非工作经费项目是按照全国 2017 年“扫黄打非”行动方案总体要求，市“扫黄打非”办公室结合本市工作实际，及时拟写上海市 2017 年“扫黄打非”行动方案，积极协调各区县、各成员单位密切配合、齐抓共管，采取发动群众举报、网上网下全面清查、组织工作培训、开展宣传教育，加强案件查办、对内约束、督导检查等一系列措施落实工作，为党的十九大胜利召开保驾护航，项目立项依据充分。项目在实施过程中，集中 “ 清源 2017”、 “净网 2017”、 “护苗 2017”、“秋风 2017”、“固边 2017”等专项行动，市“扫黄打非”办组织开展培训和宣传等工作，项目绩效较明显。该项目预算编制有待进一步细化、档案管理和培训管理工作有待进一步完善。 2017 年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价最终评分结果为 91.4 分，属于 “优 ”。（二）具体绩效分析 1.项目决策分析表 3-2：项目决策效评分表指标权重业绩值绩效分值 A1-1 项目与战略目标的适应性 2 100.00% 2.00 A1-2 项目立项依据充分性 2 100.00% 2.00 A1-3 项目立项程序规范性 2 100.00% 2.00 上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 12 A2-1 绩效目标的合理性 2 50.00% 1.00 A2-2 绩效指标明确性 2 50.00% 1.00 （ 1）项目与战略目标的适应性高扫黄打非工作经费项目主要用于实施“扫黄打非”专项行动，根据上海市 2017 年“扫黄打非”行动方案，专项行动的总体目标是 “全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，认真贯彻落实全国宣传部长会议精神，仅仅围绕迎接宣传贯彻党的十九大这条主线，坚持专项治理与综合治理相结合，坚持集中行动与日常监管相结合，坚持依法管理与教育引导相结合，坚持网下清查与网上净化相结合，扎扎实实做好各方面工作，坚决守住意识形态安全和政治安全底线，努力营造风清气正的社会文化环境，为党的十九大和市十一次党代会胜利召开营造良好的思想舆论氛围和社会文化环境 ” 。该行动方案是按照全国 2017 年“扫黄打非”行动方案总体要求拟写，项目与战略目标的适应性高。（ 2）项目立项依据充分该项目依据全国 2017 年“扫黄打非”行动方案立项的，项目立项依据充分。（ 3）项目立项程序规范该项目纳入部门预算，经“二上二下”程序立项，项目立项程序规范。（ 4）绩效目标基本合理可行，细化程度不够根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）对上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 13 绩效目标内容的要求，结合指向明确、具体细化、合理可行的原则，评价小组经调研，将 2017 年度扫黄打非工作经费项目的绩效目标进行了重新梳理归纳，从产出目标来看，按行动方案完成专项行动，落实培训工作，落实扫黄打非宣传工作；从效益目标来看，公众对扫黄打非工作经费专项比较满意，社会文化环境风清气正，扫黄打非队伍能力不断增长，群众对扫黄打非工作知晓度高。项目产出指标体现出专项行动方案和资金支出方向，效果目标与专项行动总体目标一致，绩效目标指向明确，设置合理，但不够具体细化，如专项行动的具体目标值和培训工作的开展次数等均为明确。（ 5）绩效指标有待进一步细化根据上海市预算绩效管理实施办法中对绩效目标管理的要求，结合指向明确、具体细化、合理可行的原则，编制项目绩效指标。受绩效目标细化程度的影响，部分绩效指标缺少确定的目标值，有待进一步细化。 2. 项目管理分析表 3-3：项目管理评分表指标权重业绩值绩效分值 B1-1 预算执行率 4 100% 4 B1-2 预算依据充分性 2 50.00% 1 B2-1 财务管理制度建立健全性 3 100% 3 B2-2 资金使用合规性 3 100% 3 B3-1 保证项目实施的管理制度、措施建立情况 4 100% 4 上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 14 指标权重业绩值绩效分值 B3-2 制度、措施的科学性和合理性 4 50% 2 B3-3 项目管理制度、措施执行情况 5 60% 3 （ 1）项目预算执行较好该项目预算金额为 70 万元，项目资金全部来源上海市市级财政资金，截至 2017 年 12 月 31 日止，预算资金实际支出 70 万元，预算执行率为 100%。具体详见 B1-1“预算执行率 ”评价底稿附件。（ 2）预算编制精确性和精细化程序方面有待提高虽然该项目总预算执行率为 100%，但预算明细内容金额和实际支出差异较大，如下表所示，主要由于该项目预算编制不够精细，缺乏详细的工作计划等依据的支撑。表 3-4：项目明细预算执行率序号项目内容预算资金实际使用情况执行率 1 网络监测维护费，主要用于监测、分析等 150,000.00 87,129.00 58.09% 2 宣传费，分三次，主要用于印刷宣传品等 300,000.00 391,957.50 130.65% 3 非法出版物装运费，主要用于盗版音像、书报刊等非法出版物装卸运输 150,000.00 3,033.50 2.02% 4 业务培训费，主要用于“扫黄打非”工作业务培训 100,000.00 217,880.00 217.88% （ 3）财务管理制度建立健全该项目专项资金，由项目单位财务处进行日常使用管理，同时按照上海市新闻出版局财务内控制度的要求，对财务的会计核算、会计记账、会计账目设置、收入支出、财务报表等均作了明确规定。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 15 （ 4）资金使用合规评价小组通过对专项资金相关的原始凭证和银行单据等的审阅，发现该项目在实施过程中不存在截留和挪用财政专项资金的情况，资金支付凭证附件齐全，会计记录真实、完整，未发现擅自改变、虚列项目支出、擅自处理结余资金、扩大支出范围等资金使用不合规的情况，资金使用合规，详见 B2-2“资金使用情况 ”评价底稿附件。（ 5）制定专项行动方案，指导项目实施经了解，该项目主要以专项行动方案的形式指导实施，专项行动方案明确项目实施内容、工作要求，且针对 5 个专项行动分别制定行动方案，明确具体措施、责任部门、日常监管和工作要求，对项目的顺利实施具有一定的保障措施。（ 6）项目管理制度不够健全专项行动方案是上海市“扫黄打非”工作的指导性文件，对专项行动具有保障作用，但 “扫黄打非”办公室承担指导、协调、督办职能，对于项目资金中包括的培训、宣传资金如何使用，如何开展培训、宣传等工作没有制定具体实施办法，管理制度不够健全，详见 B3-1“项目管理制度建立健全情况 ”评价底稿附件。（ 7）项目管理措施未全部有效执行经了解， 2017 年度扫黄打非工作经费项目，在专项行动方案中明确各方岗位责任，落实岗位责任制度；通过政府购买服务委托监管服务，落实政府购买制度；各专项行动完成后会形成工作总结，落实政府采购制度。但项目实施中相关业务资料未能较完整的留存归档，档案管理落实不到位；对扫黄打非工作的长效管理制度不够明确。详上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 16 见 B3-2“项目管理措施有效执行情况 ”评价底稿附件。 3. 项目绩效分析表 3-4：项目绩效评分表指标权重业绩值绩效分值 C1-1 专项行动计划完成率 25 100% 25.00 C1-2 培训工作完成情况 8 80% 6.40 C1-3 宣传工作完成情况 7 100% 7.00 C2-1 违法有害出版物、信息及网站查处情况 8 100% 8.00 C2-2“扫黄打非”案件查办情况 8 100% 8.00 C2-3 重点挂牌督办案件情况 5 100% 5.00 C2-4“扫黄打非”基层力量建设情况 4 100% 4.00 （ 1）按计划完成 5 个专项行动在“扫黄打非”办公室的部署下， 2017 年上海市完成了 “清源 2017”、“净网 2017”、“护苗 2017”、“秋风 2017”、“固边 2017” 专项行动，并形成专项行动总结报告。（ 2）完成 2 次“扫黄打非”培训会议，培训工作有待进一步完善 “扫黄打非”办公室在 2017 年 5 月 4 日召开了上海市“扫黄打非”工作推进会，在 2017 年 11 月 15 日招开了“扫黄打非”及出版物鉴定工作培训会。培训会议对“扫黄打非”相关单位起到指导作用，对“扫黄打非”工作起到推进作用。经了解，由于缺少充足的业务资料，如培训计划、培训纲要、培训情况总结等，培训工作的开展有待进一步完善。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 17 （ 3）以多种形式开展宣传工作，营造社会声势 2017 年度，市“扫黄打非”办开展了多种形式的宣传工作： 1. 在 4 月下旬，市“扫黄打非”办开展 2017 年全国侵权盗版及非法出版物集中销毁活动上海分会场活动，以及以“远离有害出版物，多读书读好书”为主题的“绿书签”宣传周活动； 2. 在 5 月 24 日，由市新闻出版局、市“扫黄打非”办、上海市教委、黄浦区“扫黄打非” 办、黄浦区教育局、黄浦区教育学院附属中山学校，共同主办 “ 2017 护苗”专项行动暨“网络安全课程进校园”活动，进一步营造了良好的少年儿童成长环境； 3.在市“扫黄打非”办具体指导下，上海铁路局利用铁路局宣传媒介优势，集中组织开展“扫黄打非”专题公益宣传活动。（ 4）有效处理违法有害出版物、信息及网站，净化文化环境经了解， 2017 年度，全市执法部门共查缴违法出版物 110 万件，处置网络有害信息 5.8 万条，取缔并关闭非法网站 3900 家，有效净化网上网下文化环境。（ 5） “扫黄打非”案件查办力度较大经了解， 2017 年度全市共查办“扫黄打非”案件 471 起，有效强化了打击力度，震撼了违法犯罪分子。（ 6）多个挂牌督办案件起到震慑作用 2017 年度，上海市查办的 “ SOX大魔王”“达盖尔先锋团”专栏用户涉嫌传播淫秽色情信息案、“嘉定友视 APP”网络直播平台传播淫秽视频案以及虹口章潇齐侵犯著作权案等 3 起案件被全国“扫黄打非”办列为重点挂牌督办案件，对违法犯罪分子具有较强的震慑作用。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 18 （ 7） “ 基层力量 ”基本已全部覆盖 2017 年度，全市录入“扫黄打非”信息管理系统的街镇共 211 个，村居 1977 个，基本实现“扫黄打非”进基层工作的全覆盖。按照全国统一部署，市“扫黄打非”办开展了创建参评全国“扫黄打非” 进基层示范点工作。本市长宁区江苏路街道等 13 家单位被评为 2017 年全国“扫黄打非”进基层示范点。四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法 1.围绕全国“扫黄打非”行动方案，结合上海市实际制定本市行动方案，确保“扫黄打非”工作任务落到实处市“扫黄打非”办公室按照全国 2017 年“扫黄打非”行动方案总体要求，结合本市工作实际，拟写上海市 2017 年“扫黄打非”行动方案报市委政法委、市委宣传部会签，由市委、市政府办公厅转发至各区县、各相关单位，确保全年工作任务落到实处。 2.根据各个专项行动分别制定行动方案，取得有效成果根据全国“扫黄打非”办关于开展“清源 2017”、“净网 2017”、 “护苗 2017”、“秋风 2017”、“固边 2017”等专项行动的要求和部署，市“扫黄打非”办第一时间将专项行动总体要求、重点任务、时间节点和具体措施向市“扫黄打非”工作小组领导同志汇报，在已有基础上，结合工作实际制订上海市贯彻落实方案。 2017 年度，全市执法部门共查缴违法出版物 110万件，处置网络有害信息 5.8万条，取缔关闭非法网站 3900 家，查办“扫黄打非”案件 471 起，其中“ SOX 大魔王”“达盖尔先锋团”专栏用户涉嫌传播淫秽色情信息案、“ 嘉上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 19 定友视 APP”网络直播平台传播淫秽视频案以及虹口章潇齐侵犯著作权案等 3 起案件被全国“扫黄打非”办列为重点挂牌督办案件。（二）存在的问题 1.预算编制规范化和精细化程序有待提高该项目预算明细资金的预算和实际支出差异较大，项目明细实施内容计划不明确使得明细预算依据不充分，预算编制的精细化程序方面有待进一步提高。 2.档案管理制度落实不到位在评价过程中，该项目涉及相关业务资料不完善，不符合档案管理制度的要求。 3.“扫黄打非”培训管理工作有待进一步完善培训作为“扫黄打非”工作中重要内容，对“扫黄打非”工作起到推进作用。目前培训相关业务管理有待完善，如培训计划、培训纲要、培训签到情况、培训效果情况等业务资料均不完善。（三）建议和改进措施建议项目单位根据年度工作安排，充分考虑项目未来实施过程中各类变动因素，制定详细工作计划，合理安排项目明细内容的预算资金，提升预算编制的精细化程序。建议项目单位根据档案管理的要求，对项目中涉及的业务资料如合同、招投标文件、会议记录等整理归档。建议项目进一步完善培训管理工作，制定培训计划，对培训通知、培训签到资料等留档保存，并总结培训效果情况。上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 20 附件一绩效评价指标体系附件二绩效评价指标体系工作底稿附件三访谈报告附件四基础表附件五资金使用情况检查表上海琳方会计师事务所有限公司二零一八年六月二十日上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 21 附件一绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标权重得分评分规则数据采集（ A）项目决策（ 10 分）（ A1）项目立项（ 6 分）（ A1-1）项目与战略目标的适应性 2 2 项目与战略目标的适应性指标考察实施项目与全国扫黄打非行动方案等相关文件规定的适应情况。属于项目决策指标。国家级、市级文件、访谈、核查（ A1-2）立项依据充分性 2 2 项目立项具备充分依据，符合国家、市级相关规定及文件精神的得满分， 3 个主要立项依据文件中有一项不符扣权重分 50%，扣完为止。国家级、市级文件、访谈、核查（ A1-3）项目立项规范性 2 2 项目申请符合规定程序、事前经过必要的可行性研究、专家论证、集体决策等的得满分，有一项不符扣权重分的 50%，扣完为止。项目计划书、申报文本、访谈（ A2）项目目标（ 4 分）（ A2-1）绩效目标的合理性 2 1 项目的绩效目标合理可行、项目内容与绩效目标紧密相关、根据上一年度绩目标完成情况，合理安排下一年度预算的得满分，有一项不符扣 1 分，扣完为止。申报文本、访谈（ A2-2）绩效指标的明确性 2 1 将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；通过清晰、可衡量的指标值予以体现；与项目年度任务数或计划数、投资额或资金量相匹配的得满分，有一项不符扣 2 分，扣完为止。申报文本、访谈上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 22 一级指标二级指标三级指标权重得分评分规则数据采集（ B）项目管理（ 25 分） (B1)投入管理（ 6 分）（ B1-1）预算执行率 4 4 预算执行率 =(实际支出 /预算金额） *100%，以执行率 98%-100%为满分，执行率每偏差 1 个百分点扣权重分 10%，扣完为止。账簿、基础表（ B1-2）预算依据充分性 2 1 预算编制规范、详尽并准确的，得满分，编制规范但不详尽或精确，详尽但不精确，各扣权重分的 50%，扣完为止。访谈、基础表（ B2）财务管理（ 6 分）（ B2-1）资金管理制度建立健全情况 3 3 资金管理制度健全的得满分，没有相关制度不得分，专账核算、专款专用、资金审批等有一项缺失扣 50%权重分，扣完为止。资金管理制度、基础表、核查（ B2-2）资金使用合规性 3 3 100%符合制度规定得满分，有一笔不符扣权重分的 20%，扣完为止。支付凭证、账簿、审计调查上海市新闻出版局 2017年度扫黄打非工作经费项目财政支出绩效评价报告 23 一级指标二级指标三级指标权重得分评分规则数据采集（ B）项目管理（ 25 分）（ B3）项目实施（ 13 分）（ B3-1）保证项目实施的管理制度、措施建立情况 4 4 为项目实施制定了岗位责任制度、考核制度、政府采购制度、工作总结制度、长效管理机制、档案管理制度等，且这些制度不存在影响项目实施的缺陷的得满分。有一项制度缺失或缺陷的扣权重分的 20%，扣完为止。基础表、管理制度、核查（ B3-2）制度、措施的科学性和合理性 4 2 为项目实施制订的制度和措施不存在影响项目实施效果的缺陷得满分。缺陷包括但不限于岗位责任的不明确、验收不合格资金处理方法的缺失。发现一项不合理的扣 0.5 分，扣完为止。基础表、管理制度、核查（ B3-3）项目管理制度、措施执行情况 5 3 1. 岗位责任制度 1 1 全部得到执行的满分，有一项不执行不得分。专项行动方案、访谈、核查 2. 工作总结制度 1 1 全部得到执行的满分，有一项不执行不得分。专项行动方案