2017 年上海市作家协会创作经费项目绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 项目名称：2017 年上海市作家协会创作经费项目 项目单位：上海市作家协会 主管部门：上海市作家协会 评价机构：上海社会科学院政府绩效评估中心 2018 年 6 月2 目 录 摘要 . 3 前 言 . 7 一、项目基本情况 . 7 （一）概况 . 7 （二）绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 14 （一）绩效评价目的 . 14 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 15 （三）绩效评价原则、评价方法等 . 15 （四）证据收集方法及过程 . 16 （五）绩效评价实施过程 . 16 三、评价结论和绩效分析 . 17 （一）评价结论 . 17 （二）具体绩效分析 . 19 四、主要经验和做法、存在问题和建议 . 24 （一）主要经验和做法 . 24 （二）存在的主要问题 . 25 （三）相关建议 . 25 附件1：绩效评价指标体系及得分情况 . 27 附件2：绩效评价指标体系工作底稿 . 28 附件3：调查问卷 . 49 附件4：问卷分析报告 . 503 摘要 一、概述 为更好地服务作家、 服务创作， 上海市作家协会设立 2017 年度业 务创作经费专项。专项绩效总目标是:通过专项实施, 促进上海文学作 品和人才的整体发展，推出一批具有社会效应和文学效应相结合的文 学作品，推出一批能够代表上海文学高度的创作势头活跃的作家队伍。 2017 年创作经费项目共由四个子项目组成，分别为文学创作项目、文 学推广项目、文学营项目以及网络文学创作项目。专项主要由作协创 作联络室负责实施。 该专项实施周期为 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，资金由市级 财政预算安排，纳入上海市作家协会部门预算。2017 年度本专项的预 算资金为 6,539,000 元，根据市财政局相关通知要求，经压减，实际 到位预算 5,854,000 元，实际支出 5,834,985.57 元，预算执行率为 99.68%。4 二、评价结论和绩效分析 该专项总得分 91.04 分， 绩效评级为优。 其中项目决策得分 10 分， 项目管理得分 22.94 分，项目绩效得分 58.1 分。2017 年绩效目标完 成情况： （1）投入目标：预算执行率 99.68%,资金使用与预算相符。专项 的财务管理制度和实施管理制度得到有效执行，确保了财政资金使用 的合规性和有效性。（2）产出目标：2017 年创作经费项目包括实施 了文学创作、文学推广、文学营及网络文学创作四个子项目，各项目 内容均完成年度实施计划，项目产出质量良好。（3）效益目标：专项 资金的实施发挥了上海市作协服务好上海广大作家及文学工作者的主 要功能，激发了上海广大作家及文学工作者的创作热情，使他们愿意 投入更多的精力去创作更多优秀的文学作品；为文学爱好者和普通市 民搭建了解文学、接触文学、享受文学的良好平台，满足人民群众日 益提高的精神文化需求，项目利益相关方满意度良好。 三、经验教训和建议 （一）主要经验和做法： 1、重视文学人才培养工作，以制度建设促进青年文学人才成长， 率先在全国实行网络作家签约制度。5 2017 年， 上海市作家协会继续推行作家签约制度， 抓好专业作家、 签约作家队伍建设，重点跟踪“青年文艺家培养计划”，落实导师制，通 过国际写作计划、上海书展国际文学周、青年创作会议等大型活动， 为列入培养计划的优秀青年作家建立成长平台。重视文学新生力量的 培养，以文学比赛为抓手，积极发现培育文学新人。同时加强网络作 家培育制度建设， 从 2017 年 5 月开始实行网络作家签约制度， 引导服 务广大在沪网络作家。网络作家签约制度为国内率先之举，有助于加 强上海网络作家队伍建设，构建全新的网络文学格局。 2、建立和完善各项管理制度和工作流程，确保财政专项资金使用 的合规性和有效性。 针对专项的实施，上海市作家协会建立了一套完整的项目管理制 度和工作流程，从各子项目的决策审批、到各项工作的内容、标准、 具体的实施环节等流程清晰、责任明确，项目的实施步骤和节点控制 规范有序。投入管理良好，大部分项目预算执行率较好，专项财务管 理规范，资金使用合规。 （二）存在的主要问题 1、专项个别项目预算编制在依据充分性和合理性上存在欠缺，项 目实际资金支出与预算存在一定偏离。6 专项主要预算编制依据充分、合理、科学，但个别预算单价、预 算数量等计算依据不充分，预算编制前期没有做到充分研究论证，专 项有“文学推广”、“文学营”和“网络文学创作”三个项目预算均在年底进 行了压减，压减幅度超过 10%，预算编制在充分性、合理性和科学性 上存在欠缺。 在项目推进过程中存在专项资金使用与项目实施进度的不匹配现 象，部分项目的专项资金使用与预算有偏离。存在预算资金偏差及执 行内容差异，预算支出与项目执行的匹配度有待提高。 2、专项对作家创作的资助力度不足，对青年作家、网络作家的引 领作用方面还有所欠缺。 通过调查和访谈，作家都认为本项目内容很好，但相比其他省市， 在对作家创作的资助额度资金投入方面还嫌不足，不能完全满足支持 作家的作用。该项目虽然采取了一些培养青年作家的措施，搭建了培 养其成长的平台，也建立了网络作家签约制度，但是，无论是在资金 投入上，还是对青年作家、网络作家的引领作用方面，都有所欠缺， 在问卷调查结果上对此也有所体现。 （三）相关建议 1、进一步完善预算编制和执行，更加合理地安排经费支出结构。7 加强对经济上是否合理、财务及组织上是否可行等的科学分析和 论证，进一步完善预算编制和执行，根据上海市作家协会年度工作计 划和项目总目标、年度绩效目标，确定各个子项目的经费使用额度和 具体时限，更加合理统筹地安排经费支出的结构和预算资金的使用进 度，加强对项目实施进度监督，增强财政专项资金使用的实质性效益， 保持经费使用和绩效实现的内在一致性。 2、加大对作家创作的资助额度，继续加强对青年作家的培养和网 络作家队伍建设。 在对作家的调查和访谈中了解到，希望进一步加大资金投入力度， 扩大受益群体覆盖面，加大对作家的创作资助额度，尤其应多向青年 作家和创作走向成熟的作家倾斜，给予更多的帮助和扶持，为文学的 后继有人创造条件和机会。在全国率先建立网络作家签约制度的基础 上，加大对网络作家的支持力度，对网络文学创作加大资金扶持，加 强网络作家队伍建设。8 前 言 为贯彻财政支出预算绩效管理思想，强化预算支出责任理念，受 上海市作家协会委托，上海社会科学院政府绩效评估中心作为第三方 绩效评价中介机构，承担 2017 年度创作经费专项资金绩效评价工作。 本次评价方式为绩效后评价，绩效评价工作按照上海市预算绩效管 理实施办法（沪财绩201422 号）的要求展开。 一、项目基本情况 （一）概况 1、立项背景及目的 2017 年，上海市作家协会以更好地服务作家、服务创作为目标， 根据年度工作计划， 并经报上海市作协主席团会议审议， 决定实施 2017 年度创作经费专项资金项目。 通过对该项目的落实， 上海市作家协会坚持以抓文学创作项目， 培 养青年作家队伍为工作重心，加强创作项目的组织策划协调工作，组 织申报各项文艺创作项目，开展各类文学创作研讨、宣传活动等多种9 方法和途径，积极开展文学公共服务项目，开展重点文学创作、签约 作家、扶植青年作家、文学创作奖励，发展新会员、网络文学创作等， 通过实施这些业务项目，推进上海文学在出精品、出人才方面有所作 为。 2、预算资金来源及使用情况 上海市作家协会“业务创作经费”项目为市财政专项资金全额拨款。 “2017 年度业务创作专项资金”预算安排 6,539,000 元，其中财政专项 资金 6,539,000 元。专项共包括 4 个子项目，按具体实施的内容可分 成四大类：一是“文学创作”项目，专项资金预算安排 2,127,000 元；二 是“文学推广”项目，专项资金预算安排 1,937,000 元；三是“文学营”项 目，专项资金支持 1,175,000 元；四是“网络文学创作”项目，专项资金 支持 1,300,000 元（参见表 1） 表 1 2017 年度“业务创作经费”专项资金项目表 类别 实施内容 序号 项目内容 预算金额 (元) 合计 一 文学创作 1 签约作家工作经费 525,000 项目预算经费10 2 签约作家评审 23,000 合计 2127000 元。 3 作协重点创作 200,000 4 专业作家重点创作 80,000 5 重点创作评审 23,000 6 重点创作宣传 70,000 7 青年作家创作 140,000 8 文学新人选拔 100,000 9 老作家文丛出版费 300,000 10 创作奖励 600,000 11 评审费审读费 66,000 二 文学推广 12 作协会员学习资料 300 元 1600 位会 员 480000 项目预算经费 合计 1937000 元。 13 深入生活 600000 14 文学百校行 120000 15 校园写作拓展 80000 16 省际文学交流 150000 17 文学支援新疆交通费等 162000 18 文学支援新疆（新疆作家作品推广） 165000 19 发展新会员 30000 20 思南读书会 150000 三 文学营 21 青浦文学营日常运作、维护 1175000 项目预算经费 1175000 元。11 四 网络文学 创作 22 资助和支持网络文学创作 1300000 项目预算经费 1300000 元。 合 计 6539000 根据沪财预2017130 号市财政局关于转发财政部关于进一 步做好 2017 年一般性支出压减工作的通知的通知，按布置，为确保 文件要求实现本部门 2017 年汇总的相关科目合计数比上年 1762.7 万 元压减 5%以上的目标，2017 年 11 月 27 日，作协办公室经过对尚未 执行完毕的项目梳理，并与项目主要负责处室沟通，并报经市财政局 同意后，决定压减以下项目： （1）业务创作经费文学推广（文学营） 减 500000 元； （2）业务创作经费文学推广（文学支援新疆）减 47000 元； （3）业务创作经费文学推广（新疆作家作品推广）减 78000 元； （4）业务创作经费网络文学创作（审读）减 60000 元。 创作经费专项共被压减 685,000 元， 压减后“文学创作”项目， 专项 资金预算安排不变，仍是 2,127,000 元；“文学推广”项目，专项资12 金预算安排为 1,812,000 元；“文学营”项目， 专项资金支持 675,000 元；“网络文学创作”项目，专项资金支持 1,240,000 元。经压减之 后的 2017 年度“业务创作经费”专项资金项目表如下（表 2） 表 2 经压减后 2017 年度“业务创作经费”专项资金项目表 类别 实施内容 序号 项目内容 预算金额 (元) 合计 一 文学创作 1 签约作家工作经费 525,000 项目预算经费 合计 2127000 元。 2 签约作家评审 23,000 3 作协重点创作 200,000 4 专业作家重点创作 80,000 5 重点创作评审 23,000 6 重点创作宣传 70,000 7 青年作家创作 140,000 8 文学新人选拔 100,000 9 老作家文丛出版费 300,000 10 创作奖励 600,000 11 评审费审读费 66,000 二 文学推广 12 作协会员学习资料 300 元 1600 位会 员 480000 项目预算经费 合计 1812000 元。 13 深入生活 60000013 14 文学百校行 120000 15 校园写作拓展 80000 16 省际文学交流 150000 17 文学支援新疆交通费等 115000 18 文学支援新疆（新疆作家作品推广） 87000 19 发展新会员 30000 20 思南读书会 150000 三 文学营 21 青浦文学营日常运作、维护 675000 项目预算经费 675000 元。 四 网络文学 创作 22 资助和支持网络文学创作 1240000 项目预算经费 1240000 元。 合 计 5854000 “2017 年度业务创作专项资金”专项实际到位预算 5,854,000 元， 实际支出 5,834,985.57 元，预算执行率为 99.68%。预算资金使用情 况如表 3 所示。 表 3 2017 年度业务创作经费专项预算资金使用情况表 序号 实施内容 预算安排 （元） 实际到位预算 （元） 2017 年实际支出（元） 预算执行率 1 文学创作 2127000 2127000 2106689.45 99.0514 2 文学推广 1937000 1812000 1827003.06 100.83% 3 文学营 1175000 675000 666321.67 98.71% 4 网络文学创作 1300000 1240000 1234971.39 99.59% 合 计 6539000 5854000 5834985.57 99.68% 3、实施情况 2017 年度创作经费项目共由四个子项目组成，分别为：文学创作 项目、文学推广项目、文学营项目以及网络文学创作项目。2017 年上 海作协开展了“深入生活、扎根人民”主题实践活动。 （1）文学创作。具体包括：1）资助签约作家创作、对作品的评审 等；2）资助作协和专业作家的重点创作、评审和宣传；3）青年作家 创作；4）文学新人选拔;5)支持老作家文丛出版；6）会员年度文学作 品创作奖励评选等等； （2）文学推广。具体包括：1）订阅作协会员学习资料；2）开展 重点文学作品研讨会、参与文学会议等文学活动，加强创作基地建设， 开展文学创作培训工作；3）文学支援新疆参与接待新疆作家班相 关活动；4）提升公共文化服务效能，积极开展各种形式的文学活动15 实施文学公益项目；5）积极参与推进文学基层服务，继续参与城市文 学品牌活动“思南读书会”；6）落实深入生活制度，支持作家定点深入 生活，开展各类采风活动；7）审批发展发展新会员；8）发掘文学新 人，培育青年文学人才，文学百校行活动。 （3）文学营。建立文学营是上海市作协努力为广大作家多办好事 实事而采取的一项新举措。文学营接待对象主要为上海市作协的会员， 同时还接待上海作家研究生班的学员、参加上海国际写作计划的海内 外作家、外地来沪的作家。文学营的活动有学习交流、采风活动、短 期写作、笔会和改稿会等。 （4）网络文学创作。实施上海作协 2017 年度签约网络作家制度； 资助和支持网络文学创作，包括网络文学创作评论、发展网络会员、 网络维权策划宣传、创作学习培训等。 4、组织与管理 上海市作协 2017 年度创作经费项目主要是由其创作联络室负责 实施的，办公室、组织人事处、作协下属网络作家协会承担了文学营、 网络文学创作子项目中的一些工作。创作联络室的职能包括：负责与 广大会员的联系和沟通，了解和掌握会员的创作动态；组织会员深入 生活，为创作提供服务；组织开展各类业务学习和学术研讨活动；扶 植和培养文学新人；联系各专业委员会和专项委员会的日常工作；负 责联系专业作家；负责联系作协所属刊物；负责发展新会员、会员业16 务档案建设与管理等事宜；加强与上海社会各界和有关文学社团的业 务联系；负责做好与中国作协和有关单位的业务联络工作；协助做好 外地作家和内宾的接待工作；联系挂靠作协的社团工作。创作经费项 目的主要工作均在其职能范围内。 在项目经费使用管理方面，为保证项目资金能有效使用，上海市 作家协会专门出台了财务管理制度、出差和差旅费管理办法、 国内公务接待管理办法、会议及会议费管理办法、培训和 培训费管理办法等制度。 在项目业务管理方面， 具体流程为： 创作联络室研究确定 2017 年 度创作经费项目的具体内容和预算，形成书面汇报，报市作协党组及 主席团会议审议通过。 市财政局印发的 关于批复 2017 年财政支出预 算的通知（沪财预20177 号）确认了包括本项目预算在内的市 作协 2017 年预算。 本项目通过后由创作联络室负责实施和落实。 其中 涉及新会员审批、年度作品奖励以及签约作家审批事项，要专门经市 作协党组会议审议通过。上海市作家协会还制定并出台了重点创作 项目资助条例、专业作家重点创作资助条例、定点深入生活 资助办法、年度作品奖励办法、专业作家职务条例、签 约作家管理条例、关于组织创作研讨等业务活动费发放标准的规 定、会员作家采风活动差旅费暂行办法等保证业务创作经费各 子项目的顺利有序开展。 （二）绩效目标 设立创作经费项目的主要目的是鼓励并激发作家、特别是新时代 背景下网络作家的创作热情，对优秀的文学成果予以奖励并积极进行 传播。上海市作家协会是中国共产党上海市委领导的上海作家自愿结17 合的专业性的人民团体，是党和政府联系上海广大作家、文学工作者 的桥梁和纽带。通过创作经费项目的实施，一方面能更好地发挥市作 协“桥梁和纽带”的作用， 服务好上海广大作家及文学工作者， 另一方面 也能激发上海广大作家及文学工作者的创作热情，使他们愿意投入更 多的精力去创作更多优秀的文学作品。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过对上海市作协 2017 年度创作经费专项资金绩效评价， 研究建 立科学、合理的财政支出绩效评价体系，客观公正地评价该专项资金 使用的合理性和有效性，从而总结经验，发现问题，为今后优化该专 项资金使用提供意见和建议。 （二）绩效评价工作方案制定过程 该专项资金绩效评估工作方案制定工作主要包括前期调研、资料 搜集、资料分析、确定绩效目标、方案初稿制定、方案修改、方案提 交。 2018 年 5 月 1 日2018 年 5 月 10 日， 开展前期调研。 准确掌握 项目基本情况；与上海市作协充分沟通，确定绩效目标；收集和整理 项目相关的政策、文件和资料。 2018 年 5 月 10 日2018 年 5 月 20 日，调研并制定绩效评价工 作方案。确定评价思路，设计绩效评价指标体系。18 2018 年 5 月 20 日2018 年 6 月 1 日，派发问卷并回收统计。 2018 年 6 月 1 日 2018 年 6 月 10 日，绩效评价报告初稿。 2018 年 6 月 10 日2018 年 6 月 15 日，绩效评价报告修改、定 稿 （三）绩效评价原则、评价方法等 1、绩效评价原则 （1）独立性原则。作为独立的第三方开展绩效评价，公开公平公 正。 （2）重要性原则。在开展绩效评价工作时，抓住项目的特点，反 映项目要求的核心内容。 （3）系统性原则。评价时应当将定量指标与定性指标相结合，定 量指标应量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效 益、经济效益、环境效益和可持续影响等。 （4）可比性原则。在 22 号文的框架下开展评价工作，对同类评 价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价标准的规范和评价结 果可相互比较。 （5）经济性原则。评价工作考虑现实条件和可操作性，符合成本 效益原则。能够恰当反映目标的实现程度。 2、评价方法 本次绩效评价主要采用比较分析法、目标评估法、问卷统计方法 和调研访谈法。19 （四）证据收集方法及过程 项目组综合运用以下方法收集证据： 1、文件研读。通过研读与该专项有关的文件、报告获取证据。 2、调研访谈。项目组通过和市作协相关人员进行交流、访谈获取 信息。 3、派发问卷。项目组通过向作家、文学工作者、相关市民派发问 卷了解他们对本项目实施状况及效果的态度，并通过统计取得结果。 （五）绩效评价实施过程 实施过程分四个阶段： 第一阶段：前期调研，准确掌握项目基本情况； 第二阶段：确定绩效评价工作方案； 第三阶段：调查取数，实施绩效评价工作； 第四阶段：完成绩效评价报告。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、评价结果 根据 2017 年度创作经费专项资金绩效评价指标体系及评分标准 中各评价指标的评分标准，结合问卷调查等取得数据，得出以下评价20 指标结果：该专项总得分 91.04 分，绩效评级为优。其中项目决策得 分 10 分，项目管理得分 22.94 分，项目绩效得分 58.1 分。 表 4 绩效评价指标体系及得分情况 一级指标 二级指标 三级指标 满分值 得分值 A 项目决 策 10 A1 项目立项 （6） A11 专项目标适应性 2 2 A12 立项依据充分性 2 2 A13 项目立项规范性 2 2 A2 项目目标 （4） A21 项目目标合理性 2 2 A22 项目目标明确性 2 2 B 项目管 理 25 B1 投入管理 （6） B11 预算执行率 4 3.94 B12 预算合理性 2 1.5 B2 财务管理 （9） B21 财务管理制度健全性 3 3 B22 资金使用与预算相符 性 3 1.5 B23 财务管理制度执行情况 3 3 B3 项目实施 （10） B31 实施管理制度健全性 5 5 B32 实施管理制度执行情况 5 5 C 项目绩 效 65 C1 项目产出 （28） C11 文学创作计划完成率 6 6 C12 文学推广计划完成率 6 6 C13 文学营计划完成率 6 6 C14 网络文学创作计划完 成率 6 621 C15 项目完成及时性 4 4 C2 项目效益 （27） C21 提升文学创作水平 9 7.2 C22 促进文学人才队伍建设 9 7.2 C23 扩大文学作品影响力 9 7.2 C3 项目影响力 （10） C31 利益相关方满意度 10 8.5 合计 100 91.04 根据上海市预算绩效管理实施办法规定：绩效得分在 90 分以 上的，绩效评级为优；绩效得分在 75 分-90 分内的，绩效评级为良。 本次“2017 年度上海市作家协会创作经费专项资金”的绩效评价得分为 91.04 分，因此，该项目的绩效评级为“优”。 2、主要绩效 2017 年绩效目标完成情况： （1） 投入目标： 预算执行率 98.68%, 资金使用与预算相符。专项的财务管理制度和实施管理制度得到有效 执行，确保了财政资金使用的合规性和有效性。 （2）产出目标：2017 年创作经费项目包括实施了文学创作、文学推广、文学营及网络文学 创作四个子项目，各项目内容均完成年度实施计划，项目产出质量良 好。（3）效益目标：专项资金的实施发挥了上海市作协服务好上海广 大作家及文学工作者的主要功能，激发了上海广大作家及文学工作者 的创作热情，使他们愿意投入更多的精力去创作更多优秀的文学作品， 提升了文学创作水平；以制度建设促文学人才成长，促进了文学人才 队伍建设；进一步扩大文学作品影响力，为文学爱好者和普通市民搭22 建了解文学、接触文学、享受文学的良好平台，满足人民群众日益提 高的精神文化需求，项目利益相关方满意度良好。 （二）具体绩效分析 1、项目决策方面 项目决策共五个指标，均为满分，分别是专项目标适应性、立项 依据充分性、立项规范性、项目目标合理性、目标明确性。 从市作协的功能定位、项目负责部门创作联络室的自身职能和本 项目目标来看，项目目标与市作协的功能定位相适应，项目目标具有 合理性并且明确。团结和促进上海作家进行创造性劳动，繁荣和发展 文学事业，努力发现扶植文学新人，鼓励作家深入生活，努力创作， 开展国际文学交流，维护和保障会员的一切合法权利是上海市作家协 会的宗旨。通过组织各类文学活动，加强文艺理论建设和文学评论工 作，努力发现和扶植文学新人，鼓励和支持作家贴近实际、贴近生活、 贴近群众，大力弘扬民族精神和时代精神，同时提倡题材的多样化和 各种艺术风格、流派的充分发展，传承和发扬上海文化特色，努力走 在发展社会主义先进文化的前列，为建设和谐文化、巩固社会和谐的 共同思想基础作出贡献，是上海市作协的重要任务。因此，本项目立 项依据充分，目标非常明确，即鼓励并激发作家、特别是新时代下网 络作家的创作热情，对优秀的文学成果予以奖励并积极进行传播。 项目立项依据充分，操作规范，流程清晰。市作协召开主席团会 议， 对创作联络室提交的 2017 年度创作经费项目实施方案进行了研究 讨论，并做出了立项决定。市财政局印发的关于批复 2017 年财政支 出预算的通知（沪财预20177 号）确认了包括本项目预算在内23 的市作协 2017 年预算。 整个立项过程经过了市作协领导班子和相关处 室工作人员的反复论证，并广泛征询了部分作家和文学工作者的意见 和建议。 表4-1 项目决策评价 一级指标 二级指标 三级指标 满分值 得分值 A 项目决 策 10 A1 项目立项 （6） A11 专项目标适应性 2 2 A12 立项依据充分性 2 2 A13 项目立项规范性 2 2 A2 项目目标 （4） A21 项目目标合理性 2 2 A22 项目目标明确性 2 2 小 计 10 10 2、项目管理方面 在投入管理方面，预算执行率为 99.68%，得 3.94 分。该专项资 金由市级财政预算安排，纳入上海市作协预算。2017 年度本专项的预 算资金为 6,539,000 元，经压减，实际到位 5,854,000 元，其中，文 学创作子项目预算金额为 2,127,000 元，实际支出 2,106,689.45 元； 文学推广子项目预算金额为 1,812,000 元， 实际支出 1,827,003.06 元； 文学营子项目预算金额为 675,000 元，实际支出 66,631.67 元；网络 文学创作子项目预算金额为 1,240,000 元， 实际支出 1,234,971.39 元。 关于预算合理性，2017 年年底对专项预算进行了压减，共压减 685， 000 元，占年初专项预算编制（653,9000 元）的 10.48%左右，在预 算编制依据的充分性和合理性上稍有欠缺，得 1.5 分。24 在财务管理方面，主要评价财务管理制度健全性、资金使用与预 算相符性、财务管理制度执行情况。财务管理制度健全性主要考察， 是否制定相应的专项资金管理办法、专项资金管理办法是否符合相关 财务会计制度的规定、专项资金管理制度是否健全等方面满分 3 分， 得 3 分；资金使用与预算相符性主要考察，项目资金支出严格以预算 为依据， 各子项目实际资金支出与预算偏离度不超过 10%， 满分 3 分， 在项目推进过程中存在 2 个子项目的专项资金使用与预算偏离现象。 例如，在完成的“评审费审读费”项目中，预算总额为 66000 元，实际 支出 78000；重点创作评审 23000 元，实际支出 19800 元。综上，减 50%分数，得 1.5 分。 财务管理制度执行情况满分 3 分， 得 3 分。 上海市作协制定了 上 海市作家协会财务管理制度以及上海市作家协会内部审计工作制 度，对专项资金的申请和批复做了明确规定，同时规定专项资金的 各项支出，须按申报内容和金额进行报销，所有报销内容均应经得起 内审部门的检查。各部门的专项资金在年度预算的总额度内，按年度 申报和使用。一级项目未启动的，项目经费若需调整，可在每年 8 月 前提出申请，报党组决定并经市财政同意后方能调整。专项资金的支 出方面，严格按照项目预算中所列科目，凭合法的票据及相应的合同， 经分管领导和/或部门负责人签字后报销。专项资金必须专款专用，各 部门负责人严格把好资金的支出关，不得将资金用于与本项目无关的 开支。财务处负责对专项资金的使用进行监督，内部审计部门严格审 核把关，发现问题及时纠正。 在项目实施方面，该项管理制度齐全，得满分 5 分。上海市作协 制定了 党组会议议事决策规则 、 关于实施“三重一大”制度的意见 、 重点创作项目资助条例、专业作家重点创作资助条例、定 点深入生活资助办法、年度作品奖励办法、专业作家职务条 例、签约作家管理条例、合同管理制度，明确规范了实施25 本项目各子项目工作的标准和程序。例如，对于作为创作经费项目核 心工作的资助和评奖，相关制度就明确规定了可申请作家主体的资格 条件、申请流程、评审主体、评审流程、资助或奖励额度等；对于文 学推广和文学营项目涉及的各类活动组织工作，关于组织创作研讨 等业务活动费用发放标准的规定也对相关经费标准作出了具体明确 的规定。该专项管理流程清晰到位，管理制度执行情况良好，得 5 分。 表4-2 项目管理评价 一级指标 二级指标 三级指标 满分值 得分值 B 项目管 理 25 B1 投入管理 （6） B11 预算执行率 4 3.94 B12 预算合理性 2 1.5 B2 财务管理 （9） B21 财务管理制度健全性 3 3 B22 资金使用与预算相符 性 3 1.5 B23 财务管理制度执行情况 3 3 B3 项目实施 （10） B31 实施管理制度健全性 5 5 B32 实施管理制度执行情况 5 5 小 计 25 22.94 3、项目绩效方面 项目产出五个指标总分 28 分，各项指标均得满分，四个子项目均 按计划的内容、要求和时间完成。 项目效益指标：26 提升文学创作水平指标，满分 9 分，得 7.2 分；促进文学人才队 伍建设作用指标，满分 9 分，得 7.2 分；扩大文学作品影响力指标， 满分 9 分，得 7.2 分。利益相关方满意度，满分 10 分，得 8.5 分。通 过项目总结及相关访谈可知，市作协所实施的创作经费项目在提升文 学创作水平、促进文学人才队伍建设、扩大文学作品影响力等方面都 取得了预期的效果，相关工作得到了作家（包括网络作家）、文学工 作者、青年文学人才的普遍好评。此外，市作协通过创作经费项目组 织举办的上海国际文学周、 “思南读书会”等活动， 吸引了大量的文学爱 好者以及普通市民的参与，通过市作协官方网站、微博、微信的宣传， 这些活动在社会公众中具有很高的知名度与美誉度，社会影响力较大。 存在差异的主要原因在于，受访者普遍认为，要取得更好的项目效益， 应逐步加大项目的资金投入。 表4-3 项目绩效评价 一级指标 二级指标 三级指标 满分值 得分值 C 项目绩 效 65 C1 项目产出 （28） C11 文学创作计划完成率 6 6 C12 文学推广计划完成率 6 6 C13 文学营计划完成率 6 6 C14 网络文学创作计划完 成率 6 6 C15 项目完成及时性 4 4 C2 项目效益 （27） C21 提升文学创作水平 9 7.2 C22 促进文学人才队伍建设 9 7.2 C23 扩大文学作品影响力 9 7.2 C3 项目影响力 （10） C31 利益相关方满意度 10 8.527 小 计 65 58.1 四、主要经验和做法、存在问题和建议 （一）主要经验和做法 1、重视文学人才培养工作，以制度建设促进青年文学人才成长， 率先在全国实行网络作家签约制度。 2017 年， 上海市作家协会继续推行作家签约制度， 抓好专业作家、 签约作家队伍建设，重点跟踪“青年文艺家培养计划”，落实导师制，通 过国际写作计划、上海书展国际文学周、青年创作会议等大型活动， 为列入培养计划的优秀青年作家建立成长平台。重视文学新生力量的 培养，以文学比赛为抓手，积极发现培育文学新人。同时加强网络作 家培育制度建设， 从 2017 年 5 月开始实行网络作家签约制度， 引导服 务广大在沪网络作家。网络作家签约制度为国内率先之举，有助于加 强上海网络作家队伍建设，构建全新的网络文学格局。 2、建立和完善各项管理制度和工作流程，确保财政专项资金使用 的合规性和有效性。28 针对专项的实施，上海市作家协会建立了一套完整的项目管理制 度和工作流程，从各子项目的决策审批、到各项工作的内容、标准、 具体的实施环节等流程清晰、责任明确，项目的实施步骤和节点控制 规范有序。投入管理良好，大部分项目预算执行率较好，专项财务管 理规范，资金使用合规。 （二）存在的主要问题 1、专项个别项目预算编制在依据充分性和合理性上存在欠缺，项 目实际资金支出与预算存在一定偏离。 专项主要预算编制依据充分、合理、科学，但个别预算单价、预 算数量等计算依据不充分，预算编制前期没有做到充分研究论证，专 项有“文学推广”、“文学营”和“网络文学创作”三个项目预算均在年底进 行了压减，压减幅度超过 10%，预算编制在充分性、合理性和科学性 上存在欠缺。 在项目推进过程中存在专项资金使用与项目实施进度的不匹配现 象，部分项目的专项资金使用与预算有偏离。存在预算资金偏差及执 行内容差异，预算支出与项目执行的匹配度有待提高。29 2、专项对作家创作的资助力度不足，对青年作家、网络作家的引 领作用方面还有所欠缺。 通过调查和访谈，作家都认为本项目内容很好，但相比其他省市， 在对作家创作的资助额度资金投入方面还嫌不足，不能完全满足支持 作家的作用。该项目虽然采取了一些培养青年作家的措施，搭建了培 养其成长的平台，也建立了网络作家签约制度，但是，无论是在资金 投入上，还是对青年作家、网络作家的引领作用方面，都有所欠缺， 在问卷调查结果上对此也有所体现。 （三）相关建议 1、进一步完善预算编制和执行，更加合理地安排经费支出结构。 加强对经济上是否合理、财务及组织上是否可行等的科学分析和 论证，进一步完善预算编制和执行，根据上海市作家协会年度工作计 划和项目总目标、年度绩效目标，确定各个子项目的经费使用额度和 具体时限，更加合理统筹地安排经费支出的结构和预算资金的使用进 度，加强对项目实施进度监督，增强财政专项资金使用的实质性效益， 保持经费使用和绩效实现的内在一致性。 2、加大对作家创作的资助额度，继续加强对青年作家的培养和网 络作家队伍建设。 在对作家的调查和访谈中了解到，希望进一步加大资金投入力度， 扩大受益群体覆盖面，加大对作家的创作资助额度，尤其应多向青年30 作家和创作走向成熟的作家倾斜，给予更多的帮助和扶持，为文学的 后继有人创造条件和机会。在全国率先建立网络作家签约制度的基础 上，加大对网络作家的支持力度，对网络文学创作加大资金扶持，加 强网络作家队伍建设。31 附件 1：绩效评价指标体系及得分情况 一级指标 二级指标 三级指标 满分 值 得分值 A 项目决 策 10 A1 项目立项 （6） A11 专项目标适应性 2 2 A12 立项依据充分性 2 2 A13 项目立项规范性 2 2 A2 项目目标 （4） A21 项目目标合理性 2 2 A22 项目目标明确性 2 2 B 项目管 理 25 B1 投入管理 （6） B11 预算执行率 4 3.94 B12 预算合理性 2 1.5 B2 财务管理 （9） B21 财务管理制度健全性 3 3 B22 资金使用与预算相符性 3 1.5 B23 财务管理制度执行情况 3 3 B3 项目实施 （10） B31 实施管理制度健全性 5 5 B32 实施管理制度执行情况 5 5 C 项目绩 效 65 C1 项目产出 （28） C11 文学创作计划完成率 6 6 C12 文学推广计划完成率 6 6 C13 文学营计划完成率 6 6 C14 网络文学创作计划完成 率 6 6 C15 项目完成及时性 4 4 C2 项目效益 （27） C21 提升文学创作水平 9 7.2 C22 促进文学人才队伍建设 9 7.232 C23 扩大文学作品影响力 9 7.2 C3 项目影响 力（10） C31 利益相关方满意度 10 8.5 合计 100 91.0433 附件 2：绩效评价指标体系工作底稿 A11“专项目标适应性”评价底稿 绩效项目名称：2017 年度创作经费专项 项目实施部门：上海市作家协会 指标解释 项目是否与作协职能目标相匹配，是否能够支持上海市作家协会目标的实现， 是否符合上海市作协规划的优先发展重点。 指标权重 指标权重：2 指标权重设定的依据、理由：创作经费专项是经常性项目，专项的设 立和实施要与市作协服务作家的核心目标统一，强调目标适应性。 评价标准 指标标杆值：专项的实施与部门职能目标匹配度高，适应性好。 指标标杆值依据：本专项的设立和实施要充分体现部门的职能定位和社会对 相关工作的需求。 指标评分细则：匹配度高，适应性好，得 100%权重分；匹配度较高，适应性 较好，得80%权重分；匹配度一