2017 年大学生志愿服务西部计划项目绩效评价报告.pdf

财政支出项目绩效评价报告 项目名称： 2017年大学生志愿服务西部计划 项目 项目单位： 上海市青年志愿者行动指导中心 主管 部门 ： 中国共产主义青年团上海市委员会 委托单位： 上海市青年志愿者行动指导中心 评价机构： 上海沪港金茂会计师事务所有限公司 2017 年 5月 目录 摘 要 . 3 一、项目概况 . 7 （一）项目立项的背景和目的 . 7 （二）项目情况说明 . 8 （三）项目绩效目标 . 8 （四）项目预算执行情况 . 10 （五）项目完成情况 . 12 （六）项目的相关方及其关联 . 12 （七）项目的组织及管理 . 13 二、绩效评价工作情况 . 14 （一）评价目的 . 14 （二）评价依据 . 14 （三）绩效评价体系 . 14 （四）绩效评价实施情况 . 17 三、评价结论和绩效分析 . 20 （一）评价结论 . 20 （二）绩效分析 . 23 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 30 （一）主要经验及做法 . 30 （二）存在的问题 . 30 （三）建 议和改进措施 . 31 3 摘 要 一、 项目概况 大学生志愿服务西部计划是自 2003年起，经国务院常务会议决 定，由团中央、教育部、财政部、人力资源和社会保障部共同组织实 施的一项重大人才工程。按照公开招募、自愿报名、组织选拔、集中 派遣的方式，每年招募一定数量的普通高等学校应届毕业生，到西部 基层开展为期 1 3年的教育、卫生、农技、扶贫等志愿服务。 至 2017年为止，上海市共选派了 2576名优秀应届高校毕业生和 在读研究生赴西部开展支教、支医、支农等志愿 服务活动，一大批优 秀志愿者通过西部计划扎根西部、扎根基层、扎根民族地区和艰苦地 区，为促进西部经济社会发展做出了积极贡献，得到了西部基层干部 群众的普遍认可和社会各界的广泛赞誉。 2017-2018年度大学生志愿服务西部计划实施方案 （中青联 发 20179号 ） 中指出， 继续稳步实施基础教育、农业科技、医疗卫 生、基层 青年工作、基层社会管理、服务新疆、服务西藏等七个专项。 巩固提升服务新疆、服务西藏专项成果。深化研究生支教团工作，提 升支教扶贫实效。深化基层青年专项， 推进 西部计划志愿者兼任基层 团干部。强化后续人才培养 ，鼓励和支持志愿者扎根西部基层。 本项 目为经常性项目，实施大学生志愿服务西部计划也是贯彻落实党中 央、国务院关于引导和鼓励高校毕业生服务基层战略部署的重要措 施。 该项目为市级一般公共财政预算， 2017年 年初 预算为 733.65万 元，由于政策 （西部计划志愿者的社保经费将不再由派出地承担 ） 及 志愿者派遣人数较预算人数有所减少的原因，指导中心于 11月份向 市财政提出申请，项目经费使用作出调整。经批准，调整后的预算为 4 381.07万元。 二、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 2017年大学生志愿服务西部计划项目绩效评分为 84.69分，绩 效评级为属于“良”。 其中，项目决策类指标权重为 14分，得分为 12分，得分率为 85.71%；项目管理类指标权重为 31分，得分为 29 分，得分率为 93.55%；项目绩效类指标权重为 55分，得分为 43.69 分，得分率为 79.44%。 （二）绩效分析 2017 年大学生志愿服务西部计划项目 整体绩效处于良好水平， 指导中心按照年初项目进度 安排 ，完成了 2017 年大 学生志愿服务西 部计划 项目， 具体来说： （ 1）项目立项依据充分，立项程序规范 ， 项目范围清晰， 进度 计划合理 ； 财务管理制度健全； 预算编制合理； 资金使用情况合 规； 财务监控有效执行；服务省份计划完成率、 招募任务完成率 、 志愿者 派遣及时率 均达到既定标准 ；未发生安全事故；政策知晓率较高；大 学生志愿者满意度较高； 但项目预算未能做到细化、未能明确单价及 数量 ;项目整体产出和效果目标完成情况较好。 （ 2）管理制度存在部分缺失 ，没有制定后续跟踪保障制度，无 法 做到 志愿者服务期满后的后续跟踪保障 ； 2017 年大学生志愿者人 数较 2016年并没有增加 ，并从 2015年开始招募人数 呈现 逐年下滑 趋 势 5 三、经验、 问题 和建议 （一）主要经验 1、严格 规范选拔流程 ， 保证志愿者的能力与素质 。 对报名学生 的思想政治、学业成绩、志愿服务、健康状况等方面 素质进行考察，再经笔试、面试、心理测试、公示、体检等环节，确 保选拔公开、公平、公正 。 保证从上海前往 各 西部服务省份的志愿者 均为素质高、能力强的优秀青年。 2、全面培训，提升志愿服务质量。 精心组织相关培训工作， 聘请专家 学者，就 民族政策、职业规划、 团队拓展、急救医疗、突发事件应急处理 及 通用知识进行培训 ，为志 愿者 进行专题 授课 ， 通过 培训提升志愿服务质量。 3、服务保障，评选推优。 积极主动联系 相关 服务省项目办， 综合考虑志愿者服务意向、岗 位专业需求 、基层 单位 优先 配岗 等 因素 ，做到 因需配岗、因材施用 。 在服务管理工作中，与所有志愿者签订招募协议，落实专人跟进了解 志愿者在服务地的工作表现和生活状况 ， 总结经验、表彰先进，对表 现出色的志愿者授予市优秀青年志愿者的称号。 （二）存在的问题 1、对服务期满 志愿者 的 后续保障力度不足 当志愿者服务期满， 指导中心 未能准确了解期满志愿者的具体情 况及就业需求， 未能针对就业需求提供有效信息。 存在 志愿者的就业 意向与指导中心所提供的就业 信息匹配性不高的情况， 无法很好地保 障志愿者服务期 满 之后的后续生活需求。 6 2、 志愿者人数较往年有所下降 2017 年大学生志愿 服务西部计划项目招募的志愿者人数为 105 名， 2016年志愿者招募人数为 114名， 2015年志愿者招募人数为 160 名，志愿者招募人数逐年减少。 （三）建议和改进措施 1、切实做好服务期满志愿者的就业服务工作 指导中心应切实做好服务期满志愿者 的 就业服务工作， 建立完善 的后续跟踪制度，积极搭建就业平台 ,推动和落实好服务期满志愿者 在公务员招考、事业单位招聘、工龄计算、自主创业、户口档案迁移 等方面的政策措施 ,引导志愿者增强自主择业意识 ,提高就业创业能 力，做好志愿者后续保障工作。 2、加大宣传力度，扩大项目影响力 指导中 心应该加大对大学生 志愿服务 西部计划 项目 的宣传力度， 让更多高校学生了解西部计划，增强影响力，让更多的大学生参与到 志愿者行列。 7 引言 为了进一步加强财政支出绩效管理，根据上海市人民政府办公 厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办发 201355号）、财政部关于印发上海市预算绩效管理实施办法（沪 财绩 201422号）要求，上海市青年志愿者行动指导中心（以下简 称“指导中心” ） 2017年“大学生志愿服务西部计划”项目已被列入 2017年指导中心财政资金绩效评价范围。 指导中心 2017 年度财 政支出资金绩效评价工作由指导中心负责 并组织实施，按照第三方评价原则， 2017年“大学生志愿服务西部 计划”项目绩效评价工作由指导中心委托上海沪港金茂会计师事务所 有限公司进行。 一、项目 概况 （一）项目立项的背景和目的 大学生志愿服务西部计划是自 2003年起，经国务院常务会议决 定，由团中央、教育部、财政部、人力资源和社会保障部共同组织实 施的一项重大人才工程。按照公开招募、自愿报名、组织选拔、集中 派遣的方式，每年招募一定数量的普通高等学校应届毕业生，到西部 基层开展为期 1 3年的教育、卫生、农技、扶贫等志愿服务。 至 2017年为止，上海市共选派了 2576名优秀应届高校毕业生和 在读研究生赴西部开展支教、支医、支农等志愿服务活动，一大批优 秀志愿者通过西部计划扎根西部、扎根基层、扎根民族地区和艰苦地 区，为促进西部经济社会发展做出了积极贡献，得到了西部基层干部 群众的普遍认可和社会各界的广泛赞誉。 2017-2018年度大学生志愿服务西部计划实施方案 （中青联 8 发 20179号 ） 中指出， 继续稳步实施基础教育、农业科技、医疗卫 生、基层青年工作、基层社会管理、服务新疆、服务西藏等七个专项。 巩固提升服务新疆、服务西藏专项成果。深化 研究生支教团工作，提 升支教扶贫实效。深化基层青年专项， 推进 西部计划志愿者兼任基层 团干部。强化后续人才培养，鼓励和支持志愿者扎根西部基层。 本项 目为经常性项目，实施大学生志愿服务西部计划也是贯彻落实党中 央、国务院关于引导和鼓励高校毕业生服务基层战略部署的重要措 施。 （二）项目情况说明 本次评价对象是 2017年大学生志愿服务西部计划项目，评价时 段为 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 。 （三）项目绩效目标 1、总目标 根据西部计划全国项目办的相关工作布置，不断完善政策措施， 健全工作机制，加强宣传引导，加强表 彰激励，推动西部计划各项工 作实现新发展。 2、年度目标 （ 1）投入目标：按照项目预算批复及 2017年大学生志愿服务 西部计划预算表列示的各项预算明细进行投入。 （ 2）管理目标：根据关于实施大学生志愿服务西部计划的通 知（中青联发 200326号）、关于做好 2004年大学生志愿服务西 部计划工作的通知（中青联发 200416号）、关于统筹实施引导高 校毕业生到农村基层服务项目工作的通知（人社部发 200942号） 等政策文件的要求 ， 做好大学生志愿服务西部计划工作任务。 9 （ 3）产出目标： 1） 服务省 份计划完成率 实现计划志愿者服务省份全覆盖。 2） 招募任务完成率 计划招募大学生志愿者 100人，招募任务完成率 100%。 3）招募志愿者完成率 按照项目实施计划完成 2017年大学生西部计划服务的招募工 作，完成率 100%。 4）招募志愿者及时 率 按照项目实施计划及时完成 2017年大学生 志愿服务 西部 项目 的 招募工作 ，招募志愿者及时率 100%。 （ 4）结果目标： 1）政策知晓度 通过指导中心到大学校园进行宣讲，加深大学生对志愿服务西部 计划及政策的了解程度。 2） 大学生志愿者增加率 大学生志愿者在岗期间发挥的作用，服 务对象对志愿者工作满意 度达到 90%以上。 3）大学生志愿者满意度 大学生志愿者对指导中心所提供的培训、管理以及保障制度的满 意度达到 90%以上。 4）安全事故发生数 大学生志愿者在服务期间没有发生人身安全事故。 3、 目标 完成情况 指导中心“ 2017年大学生志愿服务西部计划”项目由指导中心 10 负责实施。截止 2017年 12月 31日，本项目各主要目标完成情况较 好，具体情况如下： （ 1） 服务省份计划完成率 计划服务的 17个省份均派遣上海大学生志愿者，服务省份计划 完成率 为 100%。 （ 2） 招募志愿者完成率 截止至 2017年 12月 31日， 指导 中心通过对报名学生的思想政 治、学业成绩、志愿服务、健康状况等方面素质进行考察，再经笔试、 面试、心理测试、公示、体检等环节，招募志愿者 105人。故志愿者 招募人数计划完成率 105.00%。 （ 3） 招募志愿者及时率 指导中心严格按照招募计划进行志愿者的招募， 2017年招募的 105名大学生志愿者均在 7月启程分赴西藏、新疆、云南、重庆、陕 西、贵州等中西部地区开展为期 1-3年的志愿服务工作。志愿者派遣 及时率 为 100%。 （ 4） 志愿者中途退出人数 2017年因为高原反应，或者其他的个人特殊情况而中途退出 西 部计划的大学生志愿者人数为 2人。 （ 5） 安全事故发生数 经过评价组调查，项目在 2017年大学生志愿者在服务期间，没 有发生人身安全事故的情况。 （四）项目预算执行情况 1、 预算 安排： 指导中心 2017 年大学生志愿服务西部计划项目年初预算数为 733.65万元（其中包括社保经费 324.58万元） ,根据团中央关于关 11 于印发 2017 2018年度大学生志愿服务西部计划实施方案的通 知（中青联发 20179号 ）文件精神，西部计划志愿者的社保经费 将不再由派出地承担。同时， 2017年西部计划志愿者派遣人数较预 算人数 有所减少， 由于这些因素的影响， 指导中心于 11月份向市财 政提出申请， 对项目经费使用作出调整。 调整 19.9万元用于年底中 心新增的“中欧高级别人文交流对话机制第四次会议”相关志愿者工 作经费，剩余 332.68万元调整给主管局统筹使用。 经批准，调整后 的预算为 381.07万元。 项目预算安排明细如下： 项目明细 调整前预算 （元） 调整后预算 （元） 志愿者各类补贴 6,444,000.00 3,088,588.50 03年到 07年志愿者补 办社保经费 100,000.00 0.00 志愿者工作经费 792,500.00 722,111.50 合计 7,336,500.00 3,810,700.00 2、 预算执行情况 截止至 2017年 12月 31日， 该项目 共计发生支出 3,810,698.00 元， 具体 明细如下： 项目明 细 调整前预算 （元） 调整后预算 （元） 预算执行情况 （元） 预算执 行率 （ %） 志愿者 各类补 贴 6,444,000.00 3,088,588.50 3,088,588.00 100.00 12 03年到 07年志 愿者补 办社保 经费 100,000.00 0.00 志愿者 工作经 费 792,500.00 722,111.50 722,110.00 100.00 合计 7,336,500.00 3,810,700.00 3,810,698.00 100.00 （五）项目完成情况 根据指导中心工作计划，截止至 2017 年 12 月 31 日，指导中心 已完成 2017 年西部计划全国项目办的志愿者招募任务，并按时对在 岗志愿者进行补贴发放、联络及保障工作。均于项目实施计划的时间 节点内完成，执行及时。 （六）项目的相关方及其关联 1、 与项目相关的政府部门、单位及其管理职责 项目主管部门：共青团上海市委员会 , 主要负责向财政统一申请 项目 资金，对预算执行进行监督。 项目实施单位：指导中心， 主要负责项目立项、项目资金的申请、 支付，统筹、监督、志愿者的招募、在岗志愿 者的补贴发放、联络保 障、委托等项目管理工作 。 2、 项目受益者、其他利益相关者 项目受益者：大学生西部计划志愿者及服务对象。 13 （七）项目的组织及管理 1、项目组织情况 该项目主管部门是共青团上海市委员会（以下简称“团市委”） ， 指导中心为项目实施单位， 负责制定招募计划， 与各个用人服务地 确 认需求。 各高校 负责前期招募、 宣传 、初步筛选 ， 初选名单 上报至指 导中心 。 指导中心 统一 安排复试 和体检 ， 通过复 试和体检的大学生成 为正式的西部计划志愿者。 7月份指导中心将组织实施西部计划志愿 者培训出征仪式，新一批志愿者正式派遣出征。后续， 指导 中心负责 在岗志愿者 的 补贴发放、联络及保障 等工作。 2、 项目 预算 管理流程 指导中心编制 2017年大学生志愿服务西部计划项目预算并向市 财政申报。市财政 2月份下达预算批复，由指导中心根据批准的用款 计划向市财政申请用款额度，市财政按计划下达财政授权支付额度。 指导中心财务部门根据本单位财务管理规定办理资金支付业务。 3、项目年度工作计划 2017年 1月至 3月：在岗志愿者的补贴发放、联络及保 障工作； 2017年 4月至 6月：新志愿者招募选拔工作，在岗志愿者的补 贴发放、联络及保障工作； 2017年 7月：新志愿者培训派遣工作，在岗志愿者的补贴发放、 联络及保障工作； 2017年 8月：在岗志愿者的补贴发放、联络及保障工作； 2017年 9月：期满回沪志愿者就业指导与推荐，在岗志愿者的 补贴发放、联络及保障工作； 2017年 10月至 12月：慰问在岗志愿者，在岗志愿者的补贴发 14 放、联络及保障工作。 二、绩效评价工作情况 （一）评价目的 绩效评价工作主要从项目实施后的效果入手，对项目组织实施管 理情况、项目产出完成情 况、项目预期目标实现情况进行考察，通过 绩效评价，发现项目管理工作中可能存在的问题，促进相关管理部门 加强项目管理和资金使用管理，提高财政资金的使用效率，优化配置 财政资金，实现财政资金效益最大化。 本次对 2017 年大学生志愿服务西部计划项目进行绩效评价的目 的： 1、深入分析项目实施的目的、意义和项目实施情况； 2、了解大学生志愿服务西部的项目情况，以及此项目对西部地 区带来的受益效果； 3、了解 2017年大学生志愿服务西部 计划项目 的资金使用情况及 项目管理，从绩效的角度出发，针对资金管理、项目管理等方面可能 存在的问 题，提出一些可行性建议，以促进管理水平的不断提高。 （二） 评价依据 上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效 管理意见的通知（沪府办发 201355号）； 财政部关于印发上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422号）； （ 三 ）绩效评价 体系 1、绩效评价原则 15 根据中介评审项目特点， 我们 按照相关性原则、重要性原则、 系 统 性原则和经济性原则， 制定 了 2017 年大学生志愿服务西部计划项 目的绩效评价指标体系。选取了与项目直接联系的产出指标和效果指 标反映， 项目 目标的实现程度； 绩效 指标具有代表性的 ， 最能 反映项 目结果并且从经济上看可取得的绩效指标。按照上海市预算绩效管 理实施办法 （沪财绩 201722号 ） 中绩效指标体系框架的要求， 按 系统 原则分 A类、 B类、 C类指标设计了绩效评价指标体系。 (1)相关性原则。 衡量 绩效评价指标与主管部门的目标及项目目 标是否有直接联系， 是否 能正确反映目标的实现程度。 (2)重要性原则。 根据 绩效评价指标对整个项目绩效的影响程度， 选择 最具有代表性、 最能 反映评价要求的指标。 (3)系统性原则。 项目 目标及效果的多重性决定了评价指标应当 是多层次的体系， 将 定量指标和定性指标相结合， 定 量 分析可准确反 映绩效的水平和数值， 从而 通过定性分析反映各绩效环节要素之间的 因果及关联， 系统 反映财政支出所产生的经济效益、 社会 效益和可持 续发展的影响等。 (4)经济性原则。 绩效 评价指标选取， 充分 考虑项目的客观条件 和可操作性。 2、评价指标体系 指标体系的共性指标从财政项目支出绩效评价共性指标框架 中选择，个性指标则根据该项目的实践情况及所具有的特点制定。其 中： （ 1）项目产出指标中，分别设置了完成、时效和质量指标，分 别为 “ 服务省份计划完成率 ”、“ 招募志愿者完成率 ”、 “ 招募志愿者 16 及时 率” 、“志愿者中途退出人 数” ，用以考评项目计划完成的完整度、 项目质量及时效目标的实现程度。 （ 2）项目效果指标中，根据项目绩效目标，在效果指标中，利 用“ 政策知晓度 ”、“ 大学生志愿者增加率 ”、“ 大学生志愿者满意度 ” “安全事故发生数” 来考察项目实施后的社会效益；另外从可持续目 标方面考虑，从而设置“项目长期规划及实施计划制定情况”指标。 3、指标设计依据：对于定性指标，一般通过问卷及访谈采集相 关数据，在实施过程中根据项目的符合度进行打分。对于计划标准， 一般以 100%为满分。对于历史标准，一般不低于项目实施前一年度 水平作为保底分，能做到一定提升给予加分。对于其他指标，依据其 特征给予增减计分。 4、权重设计思路：本方案综合评价表中各指标的权重，由 评价 组 根据绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的重要性产 生，专家论证后将根据专家意见，应用层次分析法重新测算。 5、数据来源及取数方式：指标体系包括基础表、案卷研究和财 务资料等多方面来取数。基础表 是支持评价的基础数据，除了根据被 评价单位提供的相关文件、合同、凭证及报告等资料汇总分析数据， 部分产出指标和效果指标均通过设计基础表，通过参考上一年度统计 数据作为参考值。 6、评价标准：依据绩效评价基本原理，按照上海市预算绩效 管理实施办法分别按照计划标准、行业标准、历史标准等制定。 7、评价方法 评价方法主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成 17 本法、公众评判法等。 （ 1）目标预定与实施效果比较法。通过比较项目专项资金支出 所产生的实际结果与预定的目标，分析完成（或未完成）目标的因素， 从而评价财政支出 绩效。 （ 2）公众评价法。是指对无法直接用指标计量其效果的支出， 通过专家评价、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情况 进行打分，并根据分值评价绩效目标完成的情况。 （ 3）成本效益分析法。是指一定时期内的支出与效益进行对比 分析来评价绩效目标完成情况。 本项目适宜采用绩效目标与实施效果、公众评价比较来完成绩效 评价。 （ 四 ）绩效评价实施 情况 1、 评价组 的成员与分工 2017 年 大 学生志愿服务西部计划项目由上海沪港金茂会计师事 务所有限公司评价组负责绩效跟踪评价，评价 组成员构成及工作内容 如下表所示： 评价 组成员构 成及工作内容 序 号 姓 名 本项目 中任职 负责工作内容 1 瞿 辰 吉 项目经 理 /复审 人 负责本次绩效评价项目的组织协调，参与项目委托方和实施单位的沟 通，参与项目工作方案和评价报告撰写前的集中讨论以及完成后的复 审。 2 顾 禹 韬 撰稿人 起草项目工作方案和评价报告；参与具体项目评价指标体系的设计； 参与项目实施单位的沟通，包括方案和报告初稿意见征求；参与具体 项目的其他实施工作。 3 史 婧 雯 项目助 理 参与具体项目的实施工作，包括社会调查、数据收集、整理、计算、 核对、分析工作等；校对项目工作方案和评价报告。 18 4 王 云 飞 终审人 参与项目工作方案和评价报告撰写前的集中讨论，负责跟踪方案和跟 踪报告的终审。 19 2、绩效跟踪实施情况 时间节点 工作任务 工作内容 责 任 人 节点成果 2018年 4月 16日 -2018 年 4月 20日 前期 准备 1、了解委托方指导中心具体工作要求和 意图，确定评价重点。 2、听取项目实施单位对项目情况的介 绍，获取项目历史资料、学习相关政策。 3、细化绩效评价指标。 4、初步形成的评价指标体系。 瞿 辰 吉 前期准备 2018年 4月 23日 -2018 年 4月 30日 项目 实施 单位 现场 评价 1、前期对设置好的 指标的取数进一步确 认 。 2、设计数据采集表，相关部门数据采集 工作。根据收集相关数据，组织实施完 成基层调研工作，包括原始数据采集、 核实资金投入和使用情况、检查项目完 成与管理情况。 3、开展实地调研等。调查结束后，将实 地调研所获得资料进行了整理、统计、 分析，从多方面了解信息的真实性完整 性 。 瞿 辰 吉 完成现场评价工作 2018年 5月 2 日 -2018年 5 月 15日 初步 结论 确认 1、分析数据和收集的资料，并完成底稿。 2、 根据采集到的资料和数据，在对数据 进行梳理、汇总和分析的基础上，对评 价指标进行分析、打分。 瞿 辰 吉 完成工作底稿并得 出初步评价结论， 并与被评价单位就 初步结论达成一致 2018年 5月 16日 -2018 年 5月 25日 完成 报告 初稿 根据要求格式撰写 绩效评价 报告初稿。 瞿 辰 吉 撰写 绩效 评价初稿 2018年 5月 26日 -2018 年 6月 10日 递交 正式 报告 提交正式报告 。 瞿 辰 吉 提交正式报告 3、社会调查情况 （ 1）访谈情况 1）访谈对象 本项目访谈范围主要涉及项目实施单位指导中心项目负责人以 及财务人员。 20 2）访谈内容 指导中心项目负责人访谈 开展 2017 年大学生志愿服务西部计 划 工作项目的组织形式、管 理流程、实施情况、经验、困难以及对该项目实施过程中的建议。 指导中心财务人员访谈 该项目工作的具体内容、职责范围、实施情况、经验、存在的问 题以及建议。 3）访谈目标、方式 对指导中心项目负责人以及财务人员进行访谈，是为了进一步了 解指导中心 2017 年大学生志愿服务西部计划 工作项目实施情况，发 现该项目管理中存在的问题，以便改善该项目工作，提高项目实施的 成果和社会效益。 上海沪港金茂会计师事务所有限公司绩效评价 组采用当面座谈 的形式与访谈对象进行交流。正式访谈 时做好访谈记录，访谈结束后 总结访谈内容和结论。 4）访谈意见汇总 2017 年 4 月 23 日至 4 月 30 日，评价 组对指导中心项目负责人 以及财务人员进行访谈调研。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、 评价结果 2017年大学生志愿服务西部计划项目 绩效评分为 84.69分， 绩 效评级为 属于 “良”。其 中，项目决策类指标权重为 14分，得分为 12分，得分率为 85.71%；项目管理类指标权重为 31分，得分为 29 21 分，得分率为 93.55%；项目绩效类指标权重为 55分，得分为 43.69 分，得分率为 79.44%。 表 3-1 2017年大学生志愿服务西部计划项目 绩效得分情况表 项目决策 项目管理 项目绩效 权重 14 31 55 分值 12 29 43.69 得分率 85.71% 93.55% 79.44% 2、三级指标评分汇总表 一级指标 二 级 指 标 三级指 标 权 重 指标解释 得分 A项目决策 A1 项 目 立 项 A11 战 略目标 适应性 2 考察项目与国家或上海市及主管单位的发展战略目标的紧密程度。 2 A12 立 项依据 充分性 2 用以反映项目立项是否有充分的依据，符合国家、 本市的相关规定。 2 A13 项 目立项 规范性 2 考察项目立项是否规范，项目申请、设立的过程是否符合相关规定。 2 A2 项 目 目 标 A21 项 目范围 清晰度 2 项目范围是否清晰，就本项目来说，每年年初是否制定了详细的经费支出计划。 2 A22 进 度计划 合理性 3 项目完成时间是否明确，是否编制了进度计划，进度计划是否合理。 3 A23 预 算合理 性 3 项目预算是否细化、完整、准确，是否明确了单 价标准及数量，是否与目标相匹配，是否与项目 单位现状相符，避免了资金浪费 。 1 B项目管理 B1 投 入 管 理 B11 预 算执行 率 4 预算执行率 =实际支出 /实际 到位预算，若资金未 用完或超过，是否为不可抗拒原因，是否采取措 施解决问题。 4 B12 资 金投入 及时性 4 合同或项目进度要求截止至规定时点应落实到具体项目的资金是否均已到位。 4 22 一级指标 二 级 指 标 三级指 标 权 重 指标解释 得分 B2 财 务 管 理 B21 财 务制度 健全性 5 项目是否有相关的财务（资产）控制措施，对明 文规定需制定资金管理制度的，是否建立了相关 制度且能够保障资金安全，会计信息真实完整。 5 B22 资 金使用 合规性 5 1、资金使用审批程序和手续是否符合法律、法规 和财务制度规定，例如超预算、违反财务监理或 国库集中收付等规定； 2、资金用途是 否明确，且 符合预算批复或合同规定的用途； 3、项目整体是 否实行严格的单独核算，子项目是否根据需要细 化核算，相关会计记录是否及时、真实、完整； 4、 项目的重大开支是否经过三重一大审批； 5、是否 存在截留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况。 5 B23 财 务制度 执行有 效性 5 通过对项目单位已有制度进行控制测试，评价项 目相关的财务（资产）控制措施是否得到有效的 执行。 5 B3 项 目 实 施 B31 项 目管理 制度健 全性 4 与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善 和有效，用以反映和考核业务管理制度对项目顺 利实施的情况 。 2 B32 项 目管理 执行有 效性 4 项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达 到项目质量要求而采取了必要措施，用以反映和 考核业务管理制度的有效执行和质量控制情况。 4 C项目绩效 C1 项 目 产 出 C11 服 务省份 计划完 成率 5 服务省份计划完成率 =（实际志愿者服务的省份 /计划志愿者服务的省份） *100%。 5 C12 招 募任务 完成率 5 招募任务完成率 =(实际招募志愿者人数 /计划招募志愿者人数 )*100%。 5 C13 志 愿者派 遣及时 率 5 考察志愿者是否按计划及时派遣，志愿者派遣及 时率 =（及 时派遣的志愿者人数 /派遣的志愿者总 人数） *100%。 5 23 一级指标 二 级 指 标 三级指 标 权 重 指标解释 得分 C14 志 愿者中 途退出 人数 4 考察项目过程中是否有大学生志愿者中途退出。 4 C2 项 目 效 果 C21 政 策知晓 度 6 考察大学生志愿服务西部计划政策的大学生政策知晓情况。 4.94 C22 大 学生志 愿者增 加率 6 考察大学生参与西部计划项目的情况。 0 C23 大 学生志 愿者满 意度 9 考察大学生志愿者对本项目的满意度，反映大学 生志愿者对对指导中心所提供的培训、管理以及 保障制度的整体满意度情况。 6.75 C24 安 全事故 发生数 9 考察大学生志愿者在服务期间是否发生过人身安全事故。 9 C25项 目长期 规划及 实施计 划制定 情况 6 指导中心对大学生西部计划项目是否制定了长期的 管理制度、相关规划，制定了阶段性研究目标，并 且有相应的实施措施。 4 小计 100 84.69 （ 二） 绩效分析 A项目决策 A1项目立项 A11战略目标适应性 大学生志愿服务西部计划，是党和国家站在执政兴国和人才强国 的战略高度提出来的， 西部计划在促进西部地区经济、社会发展中起 到了重要作用，很好的服务国家重点战略。以西部计划志愿者为载体， 24 贡献高校力量，推 动校地共建，引导更多资源参与到服务地的脱贫攻 坚工作中。一些志愿者的派出高校以及院系与当地建立了多种形式的 合作共建，为西部地区带去了资金、技术、就业技能培训。尤其在上 海对口援助地区，对口援助工作形成有效补充。西部计划为当地发展 也提供了宝贵人力资源。 综上所述， 项目与国家或上海市及主管单位 的发展战略目标紧密相关 ，根据评分标准，该指标得 2分。 A12立项依据充分性 2017 年大学生志愿服务西部计划项目 的立项依据主要包括 关 于 的通知 （ 中青联发 20179号 ） 中提 到 ，要求 结合 关于统筹实施引导高校 毕业生到农村基层服务项目工作的通知（人社部发 200942号）、 关 于做好艰苦边远地区公务员考试录用工作的意见（人社部发 201461 号） 等有关文件精神，不断引导广大青年到祖国最需要的 地方奉献青春、建功立业，为实现中华民族伟大复兴的中国梦作出新 贡献。 根据西部计划全国项目办关于西部计划志愿者工作的政策要 求，每年按照公开招募、自愿报名、组织选拔、集中派遣的方式，招 募一定数量的普通高等学校应届毕业生和在读研究生，到西部基层一 线从事为期 1 3 年的教育、卫生、农技、扶 贫以及青年中心建设和 管理等方面的志愿服务工作 。综上所述，项目立项依据充分，根据评 分标准，该指标得 2分。 A13项目立项规范性 本项目属于经常性项目，项目在申请预算时填报了预算编制说 明、绩效目标申报表等材料 ，预算编制材料齐全，立项程序合规， 25 项目预算申请和批复流程合理。综上所述，项目立项规范，根据评分 标准，该指标得 2分。 A2项目目标 A21项目范围清晰度 指导中心针对 2017年大学生西部计划项目编制了 2017年财政预 算支出项目绩效目标申报表，对项目提出了明确的实施范围、工作内 容， 根据评分标准，该指标得 2分。 A22进度计划合理性 大学生西部计划项目是指导中心的经常性项目。指导中心参考往 年情况，制定项目实施计划，时间节点明确、计划合理， 根据 评分标 准，该指标得 3分。 A23预算合理性 指导中心根据以往该项目的财务数据及当年的 计划 与目标，制定 了 2017 年的预算。将该项目分为三个子项目，但未做到预算细化、 未能明确单价标准及数量， 根据 评分标准， 该指标得 1分。 B项目管理 B1投入管理 B11预算执行率 指导中心 2017 年大学生志愿服务西部计划项目年初预算数为 733.65万元（其中包括社保经费 324.58万元） ,根据团中 央关于关 于印发 2017 2018 年度大学生志愿服务西部计划实施方案的通 知（中青联发 20179 号 ）文件精神，西部计划志愿者的社保经费 将不再由派出地承担。同时， 2017 年西部计划志愿者派遣人数较预 算人数有所减少，期间项目经费使用作出调整。指导中心于 11 月份 向市财政提出申请，进行了预算调整。预算调整后的金额为 381.07 26 万元， 2017年大学生志愿服务西部计划项目 实际支出数为 381.07万 元， 故预算执行率为 100%。 综上所述， 根据评分标准，该指标得 4 分。 B12资金投入及时性 大学生志愿服务西部计划 项 目截至 2017 年 12 月 31 日，本项目 实际支出共 381.07 万元。 评价 组根据查阅凭证、合同等资料发现， 款项均已按照合同约定日期付款 ,资金投入及时 。 综上所述， 根据评 分标准， 该指标得 4分 。 B2财务管理 B21财务管理制度健全性 经评价组了解，指导中心为团市委下属单位，依据共青团上海 市委机关财务管理制度的要求，根据工作需求提出资金使用需求， 办理用款审批手续。共青团上海市委机关财务管理制度中涉及对 项目资金的管理规定，明确了项目资金的预算管理、资金使用管理、 现金、银行结算管理、支票领（借）用、核销管理。 保障 了 项目专项 资金规范使用、安全运行。 综上所述， 根据评分标准，该指标得 5分。 B22资金投入使用合规性 资金主要 用于招募、选拔、派遣工作，完成各项常规的指导、协 调工作，以及在岗志愿者的生活保障工作。经查资金履行了审批程序 和手续，符合法律、法规和财务制度的规定，项目进行了独立核算， 相关会计记录及时、真实、完整， 不存在截留、挤占、挪用、虚列支 出等情况。综上所述，根据评分标准，该指标得 5分。 B23财务制度执行有效性 评价组 查 阅了该项目 2017 年的记账凭证、原始凭证，对指导中 心已有制度进行控制测试，相关的财务（资产）控 制措施能够有效的 27 执行 。 根据评分标准，该指标得 5分。 B3项目实施 B31项目管理制度健全性 该项目在实施过程中，根据上海市青年志愿者行动指导中心财 务管理制度、关于实施大学生志愿服务西部计划的通知（中青联 发 200326 号）、关于统筹实施引导高校毕业生到农村基层服务项 目工作的通知（人社部发 200942号）等文件进行管理。并根据项 目特点对志愿者的招募、培训、管理、慰问、评价等做了详细的规定， 但 没有制定后续跟踪保障制度，无法 落实 志愿者服务期满后的后续跟 踪保障。所以认定项目存在一项相关的项目管理制 度的缺失，根据评 分标准，该指标得 2分。 B32项目管理制度执行有效性 评价组对指导中心项目实施人员进行了访谈， 并调阅了相关项目 实施记录。了解到项目严格按照上海市青年志愿者行动指导中心财 务管理制度、关于实施大学生志愿服务西部计划的通知（中青联 发 200326 号）、关于统筹实施引导高校毕业生到农村基层服务项 目工作的通知（人社部发 200942号）等文件进行管理，项目实施 流程均由项目负责人进行审核，业务管理实施情况较好， 根据评分标 准，该指标得 4分。 C项目绩效 C1项目产出 C11服务省份计划完 成率 2017年大学生志愿者计划覆盖省份为西藏、贵州、河南、湖南、 青海、山西、陕西等，共计 17个省份，计划服务的 17个省份均派遣 上海大学生志愿者，服务省份计划完成率 =实际服务省份数量 /计划服 28 务省份数量 *100%=17/17*100%=100