2017年生活垃圾运输处置绩效评价报告.pdf

虹口区 2017 年生活垃圾运输处置绩效评价报告上海社发项目管理服务有限公司2018 年 9 月 21 日虹口区财政项目支出绩效评价报告项目名称：虹口区 2017 年生活垃圾运输处置项目单位：上海市虹口区环境卫生管理中心主管部门：上海市虹口区绿化和市容管理局委托单位：上海市虹口区财政局评价机构：上海社发项目管理服务有限公司 2018 年 9 月 21 日目录摘要 .1一、项目基本情况 .4（一）概况 .4（二）绩效目标 .14二、绩效评价工作情况 .14（一）绩效评价目的 .14（二）绩效评价工作方案制定过程 .15（三）绩效评价原则和评价方法 .15 （四）数据采集方法及过程 .16（五）绩效评价实施过程 .17三、评价结论和绩效分析 .18（一）评价结论 .18（二）具体绩效分析 .20四、主要绩效、存在的问题和建议 .28（一）主要绩效 .28（二）存在的问题 .29（三）建议和改进措施 .30五、其他建议 .30六、附件 . 31 附件 1：绩效评价指标体系表 .33附件 2：绩效目标申报表（项目单位填制） .38附件 3：虹口区 2017 年部门预算调整申请表 . 39附件 4：虹口区 2017 年各月垃圾计量吨位统计表 .40附件 5：相关文件 .55附件 6：相关服务合同 .72附件 7：问卷调查汇总分析报告 .81 附件 8：访谈报告 .84附件 9：财务凭证（部分） .92附件 10：工作底稿 .96附件 11：专家方案评审意见修改对照表 .118附件 12：专家报告评审意见修改对照表 .119 1 摘要一、概述虹口区共有 8 个街道，截止 2016 年底，常住人口 80.5 万人，日均生活垃圾产量约 750吨，日均餐厨垃圾产量约 30吨。生活垃圾和餐厨垃圾从居民小区收集运输至垃圾末端处置场所进行处置，需经历若干环节。 “ 虹口区 2017 年生活垃圾运输处置 ” 项目仅包括整个垃圾处置环节中的两个环节： 1.水上运输服务，生活垃圾和餐厨垃圾从虎林路码头装船运输至老港固废基地； 2.市级系统垃圾末端处置，包括老港固废基地对生活垃圾和餐厨垃圾的处置。本项目为经常性项目，资金由区财政安排。 2017年年初预算安排6049.8750 万元，年中调增 126.2700 万元，调整后预算为 6176.1450 万元， 2017年实际支出 6176.1222万元，预算执行率 99.99%。项目实施均由项目单位上海市虹口区环境卫生管理中心委托第三方单位开展。区环卫中心根据计量系统实际记录的数据，核定运输费和处置费。 2017年 1 月至 10月的运输费和处置费，按照当月实际运输量和处置量结算，并于下月支付费用； 11月和 12月的运输费和处置费，根据 10 月垃圾量进行预估，于 11 月结算支付费用，第二年第一季度再进行清算。根据近几年实际支付情况，当年预算一般在当年最后一次支付费用后，基本上 100%执行。二、评价结论和绩效分析虹口区 2017 年生活垃圾运输处置项目总体得分为 91.49分，评价等级为 “ 良 ” 。其中项目决策类指标满分 10分，得 7 分，得分率为 70%；项目管理类指标满分 30 分，得 25.49 分，得分率为 85%；项目绩效类指标满分 60分，得 59分，得分率为 98%。项目决策方面，预算安排依据充分、必要，但绩效指标设置需要进一步完善；项目管理方面，项目管理方和实施方的管理制度均健全，但原始凭证记录应进一步完善，加强合同执行与完善；项目绩效方面， 2 生活垃圾水上运输和处置工作全部完成，虹口区居民满意度高，项目影响力方面表现较好。三、项目绩效、存在问题和建议（一）主要绩效1.项目沟通协调机制建立完善，区环卫中心与垃圾运输处置单位保持良好沟通区环卫中心与环境实业公司、老港固废基地就相关运输数量和运输情况等，保持联系沟通，主要联系方式包括电话、微信群、例会等形式，并建立了联防联动制度，对垃圾量和运输情况进行提前预警、预判。在应急预案建立方面，根据不同程度和范围的事件情况，通过停产、调整垃圾去向、上报有关职能部门等措施，保障垃圾得到有序归集和处置。2.虹口区生活垃圾得到及时运输处置，周边居民满意度高评价小组对虹口区唯一的中转站周边居民进行了满意度调查，共发出 114 份满意度问卷，其中 106 位居民表示中转站垃圾均能及时运走，没有垃圾堆积现象， 8位居民表示平常不去中转站周边，不清楚情况。综上，中转转周边居民满意度高，为 100%。（二）存在的问题1.会计信息质量不高，记录不清晰根据评价小组对区环卫中心相关财务资料的收集和核查，会计信息真实，大部分如实反映符合计量要求的各项会计要素及其他相关信息，但部分记账凭证和发票等资料记录不清晰，单价、数量不细化。如部分记账凭证摘要与实际支出不符，个别发票没有单价和数量。2.11月和 12月垃圾量的实际预估方式与合同预估方式存在差异项目单位在预估 12月的项目经费时，未按照与第三方签订的合同要求预估方式进行经费测算和支付，实际是根据 11 月和 12 月垃圾预估量，支付预算剩余资金，当年预算基本上 100%执行完成。 3 （三）建议和改进措施1.完善会计凭证记录，提高会计信息质量项目单位在进行账务处理时，应按照原始凭证准确详细编制记账凭证，同时项目实施单位开具的发票等也应准确记录单价、数量等信息。 2.严格按照合同执行针对垃圾量的预估，项目单位应严格按照合同执行。如果确实出现无法执行合同的情况，应及时进行沟通协调，完善修订合同，或者签订补充协议。四、其他建议在资金梳理过程中，发现有 3927.66 元用于生活垃圾码头散装压缩费。根据与项目相关单位负责人的访谈，了解到虹口区中转站设备建设标准和当前大多数区的标准不一致，导致要用特殊的集装箱进行运输，但集装箱总量是环境实业公司控制的，因此有效使用的集装箱数量变少。由于集装箱缺少，虹口区中转站不能堆放过多垃圾，在居民端到中转站的垃圾收运过程中，存在收运不及时问题、无法分类运输垃圾的问题。所以存在将垃圾散装运输到码头的现象，导致压缩费用的产生。建议通过多种方式协调，一方面与环境实业公司协商，多购置符合虹口区标准的集装箱，兼顾考虑垃圾分类所需集装箱，另一方面可以统筹考虑，更新中转站压缩设备。 4 虹口区 2017 年郊区生活垃圾运输处置绩效评价报告为了解虹口区 2017年郊区生活垃圾运输处置的绩效情况，促进该资金预算管理的科学性和合理性，资金使用管理的规范性，提高资金使用效益和效率，上海社发项目管理服务有限公司（以下简称 “ 社发公司 ” ）接受上海市虹口区财政局（以下简称 “ 区财政局 ” ）委托，对该项目进行绩效评价。为保证评价工作的科学性和严谨性，社发公司在对项目进行前期调研和分析的基础上编制了评价工作方案，经区财政局组织专家论证后进行完善，根据工作方案中的评价方法、评价思路和评价指标对本项目实施绩效评价。本报告一共分为五个部分，分别介绍了项目基本情况，评价工作开展情况，评价指标分析，项目绩效提炼和相关建议，最后附件中主要放置了评价实施过程中收集到的一些评价依据和工作底稿。报告具体内容如下：一、项目基本情况（一）概况1.立项背景及目的（ 1）立项背景虹口区共有 8 个街道，截止 2016 年底，常住人口 80.5 万人，日均生活垃圾产量约 750 吨。生活垃圾从 8 个街道收集运输至虹口区黄山路生活垃圾中转站（以下简称 “ 中转站 ” ） 1，经过磅计量、压缩至集装箱后，由中转站运输至虎林路码头，在码头过磅计量后，再装船通过水运进入老港固废综合利用基地（以下简称 “ 老港固废基地 ” ）处置。虹口区餐厨垃圾日均产量约 30 吨。从 2017 年开始，餐厨垃圾因原处置地关闭，改变为从中转站运输至虎林路码头，通过水运进入老港固废基地处置。 1虹口区仅黄山路一个生活垃圾中转站。 5 图 1-1 生活垃圾运输处置流程2005 年以前，生活垃圾运输处置由市里统一管理、结算。 2005年之后，事权下放，各区自己负责本区域内生活垃圾运输处置的管理、结算。为规范垃圾清运、养护等运营工作，提高运营服务质量，维护城市市容环境整洁，保障市民身体健康，虹口区根据垃圾运输、处置流程，设置了垃圾分类和绿色志愿者日常工作补贴项目 2、作业经费项目 3、生活垃圾中转站运营费项目 4、生活垃圾转运处置项目。本次评价项目为生活垃圾转运处置项目（图 1-1流程中第部分）。作为经常性项目， “ 虹口区 2017 年生活垃圾运输处置 ” 项目的主要内容包括二部分，一是水上运输服务，包括将生活垃圾和餐厨垃圾从虎林路码头装船运输至老港固废基地，二是市级系统垃圾末端处置，包括老港固废基地对生活垃圾和餐厨垃圾的处置。在本项目中，虹口区绿化和市容管理局（以下简称 “ 区绿容局 ” ）作为主管部门，对区属垃圾的运输、处置工作进行指导协调；上海市虹口区环境卫生管理中心（以下简称 “ 区环卫中心 ” ）负责具体的运营监管；上海环境实业有限公司（以下简称 “ 环境实业公司 ” ），是市主管部门确定的服务提供商，负责实施全市 6 个区的生活垃圾的水上运输服务；上海市废弃物管理处（以下简称 “ 市废管处 ” ）是上海市绿化2垃圾分类和绿色志愿者日常工作补贴项目是对虹口区各小区的生活垃圾进行分类工作，通过招标确定由上海爱易青年公益服务社负责 2017年的垃圾分类工作。3作业经费项目是将生活垃圾从居民垃圾收集点运至中转站，由区属国有企业上海虹腾环境保洁公司负责项目实施。4生活垃圾中转站运营费项目是 BOT项目，由固废中转运营有限公司负责中转站的建设、运营和管理。居民小区垃圾收集点餐厨垃圾收集点中转站老港固废基地虎林路码头垃圾收运，由区属作业企业负责将垃圾收集点的垃圾运至中转站陆运陆运中转站运营，由运维单位负责中转站的运维和将垃圾转运至虎林路码头垃圾转运处置，由环境实业公司负责将垃圾通过水运，运至老港固废基地；老港固废基地负责对垃圾进行处置水运 6 和市容管理局直属的全额拨款事业单位 ,负责市管生活垃圾处置费的结算管理工作；在垃圾处置过程中涉及到需要统计的垃圾重量，由市废管处通过公开招标确定的 “ 上海陆杰电子科技有限公司 ” （以下简称“ 陆杰公司 ” ）提供垃圾处置量数据计重服务。（ 2）立项目的保障虹口区全部生活垃圾及餐厨垃圾得到及时运输、处置 ,维护城市市容环境整洁，保障市民身体健康。2.预算资金来源及使用情况（ 1）预算资金来源“ 虹口区 2017年垃圾运输处置 ” 项目资金按照全年计划垃圾处置量和作业单价进行测算，年初预算金额 6049.8750 万元，该资金仅用于生活垃圾运输处置。在部门预算中， 2017 年餐厨垃圾处置（运输）费预算 208.6200万元，包括运输费 82.3500万元和处置费 126.2700万元两部分。 2016年底，因虹口区餐厨垃圾原处置地关闭（详见附件 5-2），根据市绿化市容局关于本市部分区域餐厨垃圾应急处置物流调整安排的会议纪要（详见附件 5-3）和市废管处的批复，包括虹口区在内的一些区餐厨垃圾， 2017年应急进入老港固废基地进行处置。因此， 2017 年 9月，区环卫中心将餐厨垃圾处置（运输）费中的 126.2700万元调整到生活垃圾运输处置费中。生活垃圾运输处置费调整后预算为 6176.1450 万元，全部由区财政安排。资金明细详见表 1-1。表 1-1 虹口区 2017年生活垃圾运输处置项目预算明细表项目内容单价数量金额（万元）单价依据数量依据水上运输服务费生活垃圾水运（集装）运输费 71.07元 /吨沪绿容201791号 750吨 /天*365天根据以往经验预估垃圾量 1945.5413生活垃圾虎林路码头卸力费 21.98元 /吨沪绿容201791号 601.7025市级系统垃圾末端处置费生活垃圾末端处置费 127.95 元 /吨沪绿容201791号 3502.6313餐厨垃圾末端处置费 115元 /吨沪价费 2001087号 30.5吨 /天 *360天 126.2700合计 6176.1450注：单价依据文件详见附件 5-4 和附件 5-5。 7 （ 2）预算资金使用情况近三年预算安排及支出情况如下：表 1-2 虹口区 2015-2017年生活垃圾运输处置项目资金汇总表单位：万元年度年初调整合计实际支出预算执行率2015年 5111.5500 59.0000 5170.5500 5157.0314 99.74%2016年 5046.3788 1187.5000 6233.8788 6222.7122 99.82%2017年 6049.8750 126.2700 6176.1450 6176.1222 99.99%注： 1.2015 年预算调整原因详见附件 5-6 关于下拨 “ 亚信峰会 ” 市容环境保障新增项目资金的通知（沪绿容 2014277 号）。2.2016 年预算调整原因详见附件 5-7 虹口区人民政府办公室抄告单（虹府办告2016125号）。虹口区 2017 年生活垃圾运输处置项目实际支出 6176.1222万元，预算执行率 99.99%，资金支出明细如下： 8 表 1-3 虹口区 2017 年生活垃圾运输处置项目资金支出情况表项目内容子项内容实施单位实施范围作业单价作业量（吨）作业总价（实际支出）（元）2017年项目实施情况水上运输费垃圾水运（集装）运输费环境实业公司虎林路码头老港固废基地 1月 -2 月 74.08元 /吨 41731.00 3091432.483月 -12月 71.07元 /吨 254761.50 18105899.81根据沪绿容 201791号文件标准调减 1-2月单价标准 -3.01元 /吨 41731.00 -125610.31垃圾虎林路码头卸力费 1月 -2 月 20.37元 /吨 41731.00 850060.473月 -12月 21.98元 /吨 254761.50 5599657.77根据沪绿容 201791号文件标准调增 1-2月单价标准 1.61元 /吨 41731.00 67186.91 生活垃圾码头散装压缩费 59.51元 /吨 66.00 3927.66市级系统垃圾末端处置费生活垃圾末端处置费市废管处老港固废基地 127.95元 /吨 288719.50 36941660.03餐厨垃圾末端处置费 127.95元 /吨 7773.00 994555.35小计 65528770.16清算2016年11-12月费用水上运输费垃圾水运（集装）运输费环境实业公司虎林路码头老港固废基地 74.08 元 /吨 -17047.70 -1262895.84垃圾虎林路码头卸力费 20.37 元 /吨 -17047.70 -347262.26市级系统垃圾末端处置费生活垃圾末端处置费市废管处老港固废基地 126.55元 /吨 -17047.70 -2157390.23小计 -3767548.33合计 61761221.83注： 1.2016年 11-12月费用单价依据为关于做好虹口区 2016年预算编制工作的通知（虹财行【 2015】 1 号）；生活垃圾码头散装压缩费单价依据为沪绿容 201791号。 2.“ -” 号表示清算后，需扣回资金。 9 预算申请和拨付流程：区环卫中心编制项目预算后上报至区绿容局审核，区绿容局审核后上报至区财政，区财政审核后下拨项目整体使用额度至区环卫中心。区环卫中心根据用款需求，每月向区财政局申请用款额度，区财政局在预算额度内向区环卫中心拨付资金使用额度。资金支付流程：区环卫中心根据计量系统实际记录的数据，核定运输费和处置费，每月 20 日前支付上一月运输费和处置费。对于 11月和 12月的运输费和处置费，按照 10月的垃圾量进行预估后，于 11月预支，第二年第一季度进行清算。补贴资金使用拨付流程如下：请款支付图 1-2 资金使用拨付流程图3.项目实施情况虹口区 2017 年生活垃圾运输处置项目，计划全年水上运输和处置生活垃圾 273750 吨（ 750 吨 /天 *365 天）、餐厨垃圾 10980 吨（ 60.5吨 /天 *360 天）。 2017 年结算水上运输和处置生活垃圾、餐厨垃圾共计296492.5吨，其中生活垃圾 288719.5 吨，餐厨垃圾 7773.0 吨，详见表 1-4。复核后提交用款申请额度下达相关实施单位区环卫中心区绿容局按月提交用款申请区财政局授权支付按月上报垃圾量，请款按月请款 10 表 1-4 虹口区 2017年生活垃圾运输处置项目实施情况表项目内容实施单位实施范围作业量（吨）实际支出（万元）水上运输费垃圾水运（集装）运输费环境实业公司虎林路码头老港固废基地 296492.5 2598.2397垃圾虎林路码头卸力费 296492.5市级系统垃圾末端处置费生活垃圾末端处置费市废管处老港固废基地 288719.5 3577.8825餐厨垃圾末端处置费 7773.0 合计 6176.1222表 1-5 虹口区 2015 年 -2017年生活垃圾量单位：吨时间 2015年 2016 年 2017年预估清算预估清算预估清算合计生活垃圾餐厨垃圾1月 17054 17054 19801 19801 22920 22354 566 229202月 13850 13850 17157 17157 18811 18320 491 188113月 19222 19222 20560 20560 23944 23280 664 23944 4月 18349 18349 20685 20685 25314 24719 595 253145月 22243 22243 19632 19632 26251 25618 633 262516月 20414 20414 17949 17949 25550 24885 665 255507月 21601 21601 18751 18751 27624 27046 578 276248月 20175 20175 23032 23032 26594 25986 608 265949月 18070 18070 22425 22425 24048 23226 822 2404810月 17663 17663 24222 24222 24532 23815 717 2453211月 15405 15405 32054.86 22578 25035 24318 717 2402112月 13000 18855 32054.87 24484 25869.5 25152.5 717 23954合计 217046 222901 268323.73 251276 296492.5 288719.5 7773 293563 注： 1.2015 年仅 12月垃圾量为先预估后清算， 2016年和 2017年 11 月 -12月垃圾量为先预估再清算。2.生活垃圾总量逐年增加， 2017年生活垃圾总量超出虹口区全年总量控制指标。考虑到垃圾总量超出全年总量控制指标为全市普遍现象，且整治难度较大，本次绩效评价不对其进行考核。 11 4.组织及管理（ 1）项目组织结构（ 1）主管部门区绿容局：对区属垃圾处置工作进行指导；对区环卫中心上报的预算审核后上报；在项目实施过程中进行监管、协调相关事宜。区财政局：负责预算核定、资金拨付和财政监督等。（ 2）项目单位区环卫中心：负责区属垃圾运输、处置工作的具体运营监管；编制项目预算计划；（ 3）相关实施单位环境实业公司：市主管部门确定的服务提供商，在本项目中负责垃圾水上运输服务，将运至虎林路码头的垃圾集装箱通过水运进入老港固废基地。集装箱为环境实业公司资产。市废管处：负责全市生活垃圾末端处置系统调配与处置费用结算，老港固废基地负责具体的垃圾处置工作。陆杰公司：市废管处通过公开招标确定，负责全市市级运输与处置系统垃圾量的计量工作。固废中转运营有限公司：负责将垃圾简单压缩后装集装箱，从中转站运至虎林路码头。项目组织结构如下图所示：图 1-3 项目组织结构图区绿容局项目计划、项目管理指导协调等理、项目实施等区财政局预算核定、资金拨付、财政监督区环卫中心项目需求编制、预算申请、项目协调、监督管理等相关运营单位垃圾运输、处置等 12 （ 2）项目管理流程虹口区生活垃圾和餐厨垃圾从居民小区收集运输至垃圾末端处置场所进行处置，需经历若干环节。生活垃圾和餐厨垃圾在 8 个街道的居民小区垃圾收集点，由上海爱易青年公益服务社负责垃圾分类；上海虹腾环境保洁公司负责项目将垃圾从居民小区垃圾收集点运至中转站；固废中转运营有限公司将垃圾简单压缩后装集装箱运至虎林路码头；环境实业公司负责将垃圾集装箱从虎林路码头运至老港固废基地；老港固废基地负责具体的垃圾处置工作。图 1-4 生活垃圾运输、处置实施流程图本项目资金只包括将生活垃圾和餐厨垃圾从虎林路码头运输至老港固废基地的运输费，以及老港固废基地的垃圾末端处置费。陆杰公司在虎林路码头的称重计量系统所计量的垃圾量为环境实业公司的垃 13 圾运输量和老港固废基地的垃圾处置量。区环卫中心制定年度垃圾量计划，报区绿容局审核。区环卫中心根据陆杰公司提供的计量系统实际记录的每月数据，核定运输费和处置费，并支付费用。项目管理流程如下图所示：图 1-5 项目管理流程图虹口区生活垃圾运输采用集装箱运输的水路联运系统，是指垃圾从中转站到老港固废基地全部用集装箱运输。集装箱由环境实业公司提供。由于虹口区中转站设备建设标准和当前大多数区的标准不一致，需要用特殊的集装箱进行运输，环境实业公司共有此种箱型约 550 个（虹口区、静安区、黄浦区共同使用）。在整个生活垃圾运输处置流程中，集装箱在每个环节流转循环使用。集装箱使用流转过程如下图所示：图 1-6 集装箱使用流转图市废管处和环境实业公司提交计划区环卫中心审核、监管区绿容局按月提交计量系统数据按月支付费用签订协议，委托垃圾水上运输、处置陆杰公司中转站虎林路码头老港固废基地装满垃圾的集装箱