2017年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目财政支出绩效评价报告.pdf

2017年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目绩效评价报告项目名称 : 2017年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目项目单位 : 嘉定区外冈镇社区事务受理服务中心主管部门 : 嘉定区外冈镇社区事务受理服务中心委托单位：嘉定区外冈镇财政所评价机构 : 上海浦江会计师事务所（普通合伙） 2018年 6月目录摘要 . 1 一、主要绩效分析 . 1 二、评价结论 . 2 三、评价意见 . 2 （一）主要经验和做法 . 2 （二）存在问题 . 3 （三）建议及改进措施 . 4 一、项目概况 . 5 （一）项目立项背景和目的 . 5 （二）项目内容 . 5 （三）项目绩效目标 . 9 （四）项目预算执行情况 . 10 （五）项目绩效完成情况 . 10 （六）项目组织管理 . 10 二、评价结论 . 11 （一）评分结果 . 11 （二）绩效评分表 . 11 三、绩效分析 . 13 （一）决策分析 . 13 （二）管理分析 . 15 （三）产出分析 . 18 （四）项目效果 . 19 （五）主要结论 . 21 四、评价意见 . 21 （一）主要经验和做法 . 21 （二）存在问题 . 22 （三）建议及改进措施 . 22 五、绩效评价工作情况 . 23 （一）评价目的 . 23 （二）评价依据 . 23 （三）评价方案制定过程 . 24 （四）绩效评价体系 . 25 （五）绩效评价实施情况 . 27 附件一： 2017年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目指标评价表 28 附件二：访谈情况汇总分析报告 . 34 附件三：问卷调查 . 39 附件四：问卷结果汇总与分析 . 40 附件五：相关文件 . 42 1 摘要为了进一步提高嘉定区外冈镇退休农民养老保障待遇，原镇保退休、征地养老人员的社会保障水平。外冈镇社区事务受理服务中心（以下简称“服务中心”）依据外冈镇人民政府关于“土地流转”增加退休农民保障待遇的实施意见外府发（ 2016） 11 号、上海市嘉定区人民政府关于 2016 年提高本区镇保退休和征用养老人员养老补贴待遇的通知嘉府发（ 2016） 49 号、关于调整农村集体干部退休干龄补贴的意见外委（ 2010） 8号、关于被征地人员就业和社会保障若干问题处理意见的通知嘉人社（ 2017） 68 号等文件的要求，设立 2017年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目（以下简称“该项目”）。 2017年该项目预算为 5,738.01万元， 2017年 9月该项目预算调整为 5,452.01万元，实际使用 4,786.12万元。该项目为经常性项目， 2017 年该项目由土地流转委托发放农民补贴项目、参编及其他退休金项目、敬老院五保人员生活费项目、原镇保退休人员补贴项目、征地养老及原镇保退休人员干龄补贴项目、自费参保补贴项目、征地养老人员养老金补差项目构成。为了解该项目实施情况和效益成果，受外冈镇财政所的委托，上海浦江会计师事务所（普通合伙）于 2018年 5月 1日 6月 30日对该项目实施了绩效评价。在服务中心的配合下，按照绩效评价工作方案中确定的评价指标、评价标准和评价方式方法，结合项目的特性，经过数据采集、问卷调查、访谈，对该项目进行了独立评价。一、主要绩效分析该项目通过服务中心的积极宣传，让每一位前来服务中心的退休老人都能清楚了解该项目的政策，使该项目能惠及到每一位外冈镇退 2 休农民，做到应保尽保，同时通过规范的管理，确保补贴资金发放及时准确，切实提高嘉定区外冈镇退休农民养老保障待遇，原镇保退休、征地养老人员的社会保障水平。二、评价结论评价组依据绩效评价工作方案的评分规则和标准，通过文件研读、数据采集、资金核查、走访调研，以及发放问卷和开展电话访谈等方式，并运用绩效评价基本原理，汇总整理收集的数据和情况，开展绩效分析，最终形成本项目评价结论。经评价组评价，该项目评价得分为 94.14分，项目绩效等级属于 “ 优 ”。如下所示：项目绩效得分情况表指标权重分值评价分值得分率 A.项目决策 10 10 100% B.项目管理 36 30.14 83.72% C.项目绩效 C1.项目产出 24 24 100% C2.项目效益 30 30 100% 合计 100 94.14 94.14% 三、评价意见（一）主要经验和做法 1、项目决策体现了嘉定区外冈镇人民政府对退休农民的关怀，切实提高了其生活水平。该项目依据相关政策文件并结合外冈镇的实际情况实施，按照标准向参与农保、原镇保、征地项目的退休农民及时发放补贴，进一步提高嘉定区外冈镇退休农民养老保障待遇，原镇保退休、征地养老人员的社会保障水平。 3 2、规范的项目管理，保障了项目的顺利实施。该项目建立了完善的补贴申请及退出机制并有效执行，补贴资金按照政策的标准及每月审核汇总的补贴人员名单进行发放，确保补贴资金发放准确及时。 3、完善的培训管理制度，有效地提高了业务经办人员的业务能力，为项目的顺利实施提供了保障。服务中心为了提高服务质量，以“ A+B”角窗口人员设置为基础，在工作人员相对较少的情况下，形成每周一下午“业务分组局部消化，全体整合统一培训”的新培训学习机制，以小组为单位的业务培训，由组长带领组员进行业务互学，增强印象，提高业务经办人员的业务能力，为项目的顺利实施提供了保障。（二）存在问题 1、该项目财务核算未建立三级明细，未能清晰地反映各个子项目的支出情况。该项目未按照各个子项目的支出情况，建立三级明细进行财务核算，该项目的财务核算未能清晰地反映各个子项目的补贴人数及补贴金额。 2、服务中心未要求各村委会上报每月补贴资金的发放情况，不利于对各村委会补贴资金的发放进行监管。土地流转农民补贴项目，征地养老及原镇保退休人员干龄补贴项目、征地养老人员养老金补差项目，均由镇财政所将补贴资金汇入各个村委会，再由村委会将补贴资金发放至受益对象，但服务中心并未要求各村委会上报每月补贴资金的发放情况，无法确保村委会是否能 4 及时准确地将补贴资金发放到受益对象手中，不利于服务中心对村委会补贴资金的发放进行有效监管。（三）建议及改进措施 1、建议财政所建立三级明细对该项目进行财务核算，清晰地反映该项目各个子项目的支出情况。建议镇财政所建立三级明细对该项目进行财务核算，清晰地反映该项目各个子项目的支出情况。规范的项目财务核算，同时也能为项目预算提供编制依据。 2、建议服务中心要求各村委会每月及时上报补贴资金的发放情况，对各村委会补贴资金的发放进行有效监管。建议服务中心针对土地流转农民补贴项目，征地养老及原镇保退休人员干龄补贴项目、征地养老人员养老金补差项目，要求各村委会每月及时上报补贴资金的发放情况，确保村委会能够及时准确地将补贴资金发放到受益对象手中，对村委会补贴资金的发放进行更加有效的监管。 5 2017年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目绩效评价报告为了促进 2017 年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目管理科学化、制度化、规范化，加强财政支出管理，强化支出责任，提高财政资金使用效率，根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22号）等文件要求，按照外冈镇财政所工作的安排，决定于 2018年 5月至 2018年 6月期间对 2017年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目开展绩效评价工作。我单位根据审议后修改完善的工作方案开展本次评价，经过资金使用情况核查、项目数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，运用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。一、项目概况（一）项目立项背景和目的为了进一步提高嘉定区外冈镇退休农民养老保障待遇，镇保退休、征地养老人员的社会保障水平。外冈镇社区事务受理服务中心依据外冈镇人民政府关于“土地流转”增加退休农民保障待遇的实施意见外府发（ 2016） 11号、上海市嘉定区人民政府关于 2016年提高本区镇保退休和征用养老人员养老补贴待遇的通知嘉府发（ 2016） 49 号、关于调整农村集体干部退休干龄补贴的意见外委（ 2010） 8号、关于被征地人员就业和社会保障若干问题处理意见的通知嘉人社（ 2017） 68号等文件的要求，设立 2017年上海市嘉定区外冈镇农保、镇保项目。（二）项目内容 1、该项目为经常性项目， 2017年该项目由土地流转委托发放农民补贴项目、参编及其他退休金项目、敬老院五保人员生活费项目、 6 原镇保退休人员补贴项目、征地养老及原镇保退休人员干龄补贴项目、自费参保补贴项目、征地养老人员养老金补差项目构成。（详见下表）序号项目内容补贴标准（范围）政策依据（文件名） 1 农保项目土地流转委托发放农民补贴 717.5元 /月 /人外府发（ 2006） 11号参编及其他退休金 1368-4676.2元 /月 /人关于万伟金等同志养老金等待遇的规定的会议纪要敬老院五保人员生活费 100元 /月 /人关于敬老院五保老人享受农民退休金的请示 2 镇保项目原镇保退休人员补贴 300元 /月 /人嘉府发（ 2016） 49号征地养老及原镇保退休人员干龄补贴 2-498元 /月 /人外委（ 2010） 8号自费参保补贴本市上年度职工月平均工资 60%作为缴费基数计算的应缴社会保险费的 70% 嘉人社（ 2017） 68号征地养老人员养老金补差 46元 /月 /人外冈镇关于征地养老（含土地流转享受征地养老待遇）人员选择参加“镇保”的说明农保项目中办理土地流转委托发放农民补贴的申请人需携带本人身份证、户口簿、本人银行卡、土地流转协议书到服务中心办理退休手续，由服务中心工作人员初步审核相关材料，在电脑系统里提交申请信息，待嘉定区农保中心审核后，对符合条件人员，打印核定表，按月准时发放补贴。 7 农保项目中参编及其他退休金和敬老院五保人员生活费是服务中心对部分人员（由于历史原因形成的）的生活补助，每年按照上海市人力资源和社会保障局的规定和要求发放补贴资金。镇保项目中原镇保退休人员补贴（ 300元 /月 /人）的申请人需携带本人身份证及银行卡到服务中心，由服务中心工作人员审核后，对符合条件人员，按月准时发放补贴资金。镇保项目中自费参保补贴的申请人需携带本人身份证、户口簿、本人银行卡、就业创业证（劳动手册）、城保缴费记录到服务中心办理，由服务中心工作人员初步审核相关材料，填制纸质申请表，经领导签字盖章后送嘉定区人社局审核，对符合条件人员，按月准时发放补贴资金。镇保项目中征地养老及原镇保退休人员干龄补贴的申请人，须由本人向所在单位提出申请，由单位如实填写外冈镇集体干部干龄补贴审批表后，报镇党委组织部门审批，经审核后，确定补贴金额，交镇受理中心统一按月发放补贴资金。镇保项目中征地养老人员养老金补差是服务中心对部分人员（由于历史原因形成的）的生活补助（ 46元 /月 /人）。 2、该项目农保项目中：土地流转农民补贴项目实际发放 62,892 人次，金额为 26,898,082.50 元；参编及其他退休金项目实际发放 113 人次，金额为 455,313.20 元；委托发放农民补贴项目实际发放 63,055人次，金额为 7,649,500.40元；敬老院五保人员项目发放 48 人次，金额为 4,800.00元。（详见下表）单位：人次、元月份土地流转农民补贴参编及其他退休金委托发放敬老院五保老人人数金额人数金额人数金额人数金额 1 5,208 2,232,082.50 14 167,430.10 5,228 634,440.50 4 400.00 2 5,221 2,231,977.50 9 28,161.70 5,242 635,706.10 4 400.00 8 3 5,221 2,231,977.50 9 23,861.70 5,233 635,508.90 4 400.00 4 5,220 2,231,550.00 9 23,861.70 5,233 635,388.30 4 400.00 5 5,220 2,231,550.00 9 29,805.20 5,233 635,381.30 4 400.00 6 5,225 2,233,687.50 9 25,050.40 5,237 635,542.80 4 400.00 7 5,231 2,236,252.50 9 25,050.40 5,244 636,292.40 4 400.00 8 5,237 2,238,817.50 9 25,050.40 5,250 636,789.10 4 400.00 9 5,255 2,246,512.50 9 25,050.40 5,265 638,405.70 4 400.00 10 5,270 2,252,925.00 9 30,750.40 5,282 640,450.20 4 400.00 11 5,283 2,287,377.50 9 25,620.40 5,294 641,641.60 4 400.00 12 5,301 2,243,372.50 9 25,620.40 5,314 643,953.50 4 400.00 合计 62,892 26,898,082.50 113 455,313.20 63,055 7,649,500.40 48 4,800.00 3、该项目镇保项目中：退休人员补贴项目发放 36,971人次，金额为 11,113,100.00元；征地养老及原镇保退休人员干龄补贴项目发放 8,549人次，金额 633,484.00元；自费参保补贴项目发放 221人次，金额 882,634.00 元；征地养老人员养老金补差项目发放 4,876 人次，金额为 224,296.00元。（详见下表）单位：人次、元月份原镇保退休人员补贴征地养老及原镇保退休人员干龄补贴自费参保补贴征地养老人员养老金补差人数金额人数金额人数金额人数金额 1 3,077 928,050.00 735 53,930.00 - - 426 19,596.00 2 3,084 925,200.00 732 53,568.00 52 275,800.00 423 19,458.00 3 3,088 931,500.00 726 53,814.00 - - 418 19,228.00 4 3,094 929,100.00 719 53,952.00 38 184,600.00 412 18,952.00 5 3,088 927,900.00 717 52,933.00 - - 411 18,906.00 6 3,088 926,400.00 713 52,755.00 1 3,457.50 407 18,722.00 7 3,086 925,800.00 710 52,208.00 - - 404 18,584.00 9 8 3,084 932,150.00 704 52,034.00 1 2,766.00 400 18,400.00 9 3,077 930,350.00 706 52,125.00 28 168,100.00 400 18,400.00 10 3,071 914,050.00 700 52,107.00 - - 395 18,170.00 11 3,069 923,100.00 695 52,029.00 - - 391 17,986.00 12 3,065 919,500.00 692 52,029.00 101 247,910.50 389 17,894.00 合计 36,971 11,113,100.00 8,549 633,484.00 221 882,634.00 4,876 224,296.00 （三）项目绩效目标评价组接受委托后，根据项目情况、对绩效目标进行了归纳整理，完善后的绩效目标经项目单位审核并确认，表述如下：本年度目标：按照相关文件的要求，进一步提高嘉定区外冈镇退休农民养老保障待遇，原镇保退休、征地养老人员的社会保障水平。服务中心对符合条件的人员每月按时发放补贴。通过投入管理，使预算执行率达到 95%以上；通过财务管理，确保项目资金使用合规，专款专用率达 100%；通过项目管理，积极宣传该项目的政策，使受益范围内的每一位潜在受益人都能及时清楚地了解该项目政策；对补贴申请人的信息进行审核，上报有关部门进行审批，向符合条件的人员每月按时发放补贴，确保该项目能够惠及到每一位符合条件的人员。项目绩效目标：应保尽保率 100%；补贴资金发放准确率 100%；补贴资金发放及时性 100%；受益公众满意度 90%; 项目宣传制度的建设及执行情况制度健全执行有效 ; 项目培训制度的建设及执行情况制度健全执行有效 ; 外冈镇城镇居民档案信息的建立情况健全 ; 外冈镇农保镇保覆盖率 100%； 10 （四）项目预算执行情况 2017年该项目预算为 5,738.01万元， 2017年 9月该项目预算调整为 5,452.01万元，实际使用 4,786.12万元，预算执行率为 87.79%。具体预算执行情况情况如下表所示：单位：万元项目名称年初预算调整预算调整后预算实际支出农保 4,115.10 0.00 4,115.10 3,500.77 镇保 1,622.91 -286.00 1,336.91 1,285.35 合计 5,738.01 -286.00 5,452.01 4,786.12 （五）项目绩效完成情况该项目通过服务中心积极的宣传，让每一位前来服务中心的退休老人都能清楚了解该项目的政策，使该项目能惠及到每一位外冈镇退休农民，做到应保尽保，同时通过规范的管理，确保补贴资金发放及时准确，切实提高嘉定区外冈镇退休农民养老保障待遇，原镇保退休、征地养老人员的社会保障水平。（六）项目组织管理 1.项目组织情况外冈镇 2017 年农保、镇保项目由外冈镇社区事务受理服务中心负责统筹安排。外冈镇社区事务受理服务中心负责 2017 年农保、镇保项目的预算编制、计划安排、政策落实、补贴审核等工作。 2.项目管理情况补贴申请人向服务中心提交相关材料进行补贴申请，服务中心对申报材料进行审核后，按补贴标准核算汇总补贴金额，将所需的补贴资金上报镇财政所，镇财政将资金拨付到相关部门和受益对象。农保、镇保各项目的资金拨付方式如下：将补贴资金直接汇入申请人个人账户（参编及其他退休金项 11 目、镇保退休人员补贴项目、自费参保补贴项目）将补贴资金汇入申请人所在村委会账户（土地流转农民补贴项目、征地养老及原镇保退休人员干龄补贴项目、征地养老人员养老金补差项目）将补贴资金汇入嘉定区农村社会养老保险事业管理中心（委托发放项目）将补贴资金汇入五保老人所在敬老院（敬老院五保老人项目）将补贴资金汇入环卫工人所在退休单位（参编及其他退休金项目）二、评价结论评价组依据绩效评价工作方案的评分规则和标准，通过文件研读、数据采集、资金核查、走访调研，以及发放问卷和开展电话访谈等方式，并运用绩效评价基本原理，汇总整理收集的数据和情况，开展绩效分析，最终形成本项目评价结论。（一）评分结果经评价组评价，该项目评价得分为 94.14分，项目绩效等级属于 “ 优 ”。（二）绩效评分表详细标准分值与实际得分情况可参见表 2-1。表 2-1 绩效评价明细指标权重和绩效分值表一级指标权重二级指标权重分三级指标得分值 A.项目决策 10% A1.项目立项 6 A11项目战略目标的适应性 3 A12项目立项依据的充分性 3 A1.指标小计 6 A2.项目目标 4 A21绩效目标的合理性 2 12 一级指标权重二级指标权重分三级指标得分值 A22 绩效目标的明确性 2 A2.指标小计 4 A类指标小计 10 B.项目管理 36% B1.投入管理 8 B11预算编制的准确性 3 B12预算执行率 4.39 B1.指标小计 7.39 B2.财务管理 7 B21财务管理制度健全性 2 B22资金使用合规性 3.75 B2.指标小计 5.75 B3.实施管理 21 B31 补贴资金标准的明确性 5 B32 补贴申请机制的建设及执行情况 5 B33 补贴退出制度的建设及执行情况 5 B34补贴资金发放记录完整性 2 B3.指标小计 17 B类指标小计 30.14 C.项目绩效 54% C1.项目产出 24 C11应保尽保率 8 C12补贴资金的发放准确率 8 C13补贴资金按时发放率 8 C1.指标小计 24 C2.项目效益 30 C21受益公众满意度 10 C22 项目宣传制度的建设及执行情况 5 C23服务中心人员培训制度的建设及执行情况 5 C24 外冈镇城镇居民档案信息的建立情况 5 C25 外冈镇农保镇保覆盖率 5 C2.指标小计 30 C类指标小计 54 13 一级指标权重二级指标权重分三级指标得分值评价指标合计 94.14 三、绩效分析表 3-1 项目绩效得分情况表指标权重分值评价分值得分率 A.项目决策 10 10 100% B.项目管理 36 30.14 83.72% C.项目绩效 C1.项目产出 24 24 100% C2.项目效益 30 30 100% 合计 100 94.14 94.14% （一）决策分析 A.项目决策包括 A1.项目立项、 A2.项目目标、 2个二级指标以及 A11.项目战略目标的适应性、 A12.项目立项依据的充分性、 A21.绩效目标的合理性、 A22.绩效目标的明确性 4个三级指标。根据评价标准，此指标权重分 10分，实得 10分，如表 3-2所示 : 表 3-2 绩效评价评分表一级指标二级指标三级指标权重分得分值 A.项目决策（权重 10%） A1.项目立项 A11.项目战略目标适应性 3 3 A12.项目立项依据的充分性 3 3 A1.指标小计 6 6 A2.项目目标 A21.绩效目标合理性 2 2 A22.绩效指标明确性 2 2 A2.指标小计 4 4 A类指标小计 10 10 14 1、 A1.项目立项 A11.项目战略目标的适应性 : “ 承担外冈镇教育、科技、文化、卫生、体育、民政、人口计生、劳动就业和社会保障等与社会事业发展相关的各项工作。主要负责本镇征地项目的出劳安置、保障落实及后续管理，征地养老人员的管理工作；负责本镇人员的居民医保、镇保门急诊、征地养老人员医药费报销；受理新农保、城居保的管理工作，灵活就业人员的社会保障业务；办理本镇机关非编人员及其他挂靠人员养老金、公积金业务等 ”是服务中心的主要职能，该项目的立项与服务中心的战略目标相一致，能够支持部门战略目标的实现。根据评价标准，该指标权重分 3分，实得 3分。 A12.项目立项规范性：该项目立项依据外冈镇人民政府关于“土地流转”增加退休农民保障待遇的实施意见外府发（ 2016） 11号、上海市嘉定区人民政府关于 2016 年提高本区镇保退休和征用养老人员养老补贴待遇的通知嘉府发（ 2016） 49 号、关于调整农村集体干部退休干龄补贴的意见外委（ 2010） 8号、关于被征地人员就业和社会保障若干问题处理意见的通知嘉人社（ 2017） 68 号等文件的要求立项，项目立项依据充分。根据评价标准，权重分 3分，实得 3分。 2、 A2.项目目标 A21.绩效目标合理性：该项目依据外冈镇人民政府关于“土地流转”增加退休农民保障待遇的实施意见外府发（ 2016） 11 号、上海市嘉定区人民政府关于 2016 年提高本区镇保退休和征用养老人员养老补贴待遇的通知嘉府发（ 2016） 49 号、关于调整农村集体干部退休干龄补贴的意见外委（ 2010） 8号、关于被征地人员就业和社会保障若干问题处理意见的通知嘉人社（ 2017） 68 号等文件的要求立项，项目立项有助于促进服务中心职能目标的实现。项目预期产出效益目标值是依据项目预算资金设定的的，直接和项目 15 产出相关联。根据评价标准，权重分 2分，实得 2分。 A22.绩效指标明确性：该项目的绩效指标清晰可衡量，项目绩效指标依据项目的特点制定（即根据项目预算资金确定项目的直接产出），并根据项目实施产生的效果量化项目效果类指标，且项目产出指标和项目效果指标的标杆值都有明确的依据，设置合理。根据评价标准，权重分 2分，实得 2分。（二）管理分析 B.项目管理包括 B1.投入管理、 B2.财务管理、 B3.项目实施 3个二级指标以及 B11. 预算编制的准确性、 B12. 预算执行率、 B21. 财务管理制度健全性、 B22. 资金使用合规性、 B31. 补贴资金标准的明确性、 B32. 补贴申请机制的建设及执行情况、 B33. 补贴退出制度的建设及执行情况、 B34.补贴资金发放记录完整性 8个三级指标。根据评价标准，此指标权重分 36分，实得 30.14分，如表 3-3所示：表 3-3 绩效评价评分表一级指标二级指标三级指标权重分得分值 B.项目管理（权重 36%） B1.投入管理 B11预算编制的准确性 3 3 B12预算执行率 5 4.39 B1.指标小计 8 7.39 B2.财务管理 B21财务管理制度健全性 2 2 B22资金使用合规性 5 3.75 B2.指标小计 7 5.75 B3.项目实施 B31 补贴资金标准的明确性 5 5 B32 补贴申请机制的建设及执行情况 5 5 B33 补贴退出制度的建设及执行情况 5 5 B34补贴资金发放记录完整性 6 2 16 表 3-3 绩效评价评分表一级指标二级指标三级指标权重分得分值 B3.指标小计 21 17 B类指标小计 36 30.14 1、 B1.投入管理 B11.预算编制的准确性：经调研，该项目按照外冈镇人民政府关于“土地流转”增加退休农民保障待遇的实施意见外府发（ 2016） 11号、上海市嘉定区人民政府关于 2016年提高本区镇保退休和征用养老人员养老补贴待遇的通知嘉府发（ 2016） 49 号、关于调整农村集体干部退休干龄补贴的意见外委（ 2010） 8号、关于被征地人员就业和社会保障若干问题处理意见的通知嘉人社（ 2017） 68 号等文件的补贴标准和预估的补贴人员名单编制项目预算，项目预算编制依据充分。该项目在 2017 年 9 月根据实际情况调减预算 286.00 万元，该项目预算调整及时，提高了预算执行率。根据评价标准，权重分 3分，实得 3分。 B12.预算执行率 : 经调研， 2017年该项目预算为 5,738.01万元， 2017 年 9 月该项目预算调整为 ,5,452.01 万元，实际使用 4,786.12 万元，预算执行率为 87.79%。根据评价标准，权重分 5分，实得 4.39 分。 2、 B2.财务管理 B21. 财务管理制度健全性：经调研，该项目按照嘉定区外冈镇财政所制定的财务管理制度进行财务核算，财务管理制度健全。根据评价标准，权重分 2分，实得 2分。 B22.资金使用的合规性：经调研，该项目资金使用审批程序符合嘉定区外冈镇财政所财务管理制度的规定；资金用途符合预算批复的内容；该项目进行专账核算，但该项目的财务核算未能清晰的反映项 17 目支出内容；该项目所有支出的资金都在预算内容的范围之内，专款专用率达 100%，评价小组通过查阅财务凭证，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况。根据评价标准，该指标权重分 5分，实得 3.75分。 3、 B3.实施管理 B31. 补贴资金标准的明确性：经调研，该项目依据外冈镇人民政府关于“土地流转”增加退休农民保障待遇的实施意见外府发（ 2016） 11号、上海市嘉定区人民政府关于 2016年提高本区镇保退休和征用养老人员养老补贴待遇的通知嘉府发（ 2016） 49 号、关于调整农村集体干部退休干龄补贴的意见外委（ 2010） 8号、关于被征地人员就业和社会保障若干问题处理意见的通知嘉人社（ 2017） 68 号等文件的补贴标准执行。根据评价标准，该指标权重分 5分，实得 5分。 B32. 补贴申请机制的建设及执行情况：经调研，该项目由服务中心负责受理申请人的补贴申请，并按照规定对申请人提供的资料进行审核，每月根据审核结果确定当月的补贴人员名单，服务中心根据资料归档要求对每月的申请申请资料进行归档。根据评价标准，该指标权重分 5分，实得 5分。 B33. 补贴退出制度的建设及执行情况：经调研，该项目由服务中心对当月的补贴人员名单进行审核 ,主要依据从派出所调取的当月死亡名单，及时将已死亡人员从补贴人员名单中去除，每月更新补贴人员名单，服务中心根据资料归档要求对资料进行归档。根据评价标准，该指标权重分 5分，实得 5分。 B34.补贴资金发放记录完整性：经调研，该项目补贴资金按照不同子项目分别将补贴资金汇入受益公众个人账户、受益公众所在村委会、五保老人所在养老院、环卫工人所在退休单位以及嘉定区农村社会养老保险事业管理中心。但针对将补贴资金汇入受益公众所在村委 18 会的子项目，服务中心未要求各村委会上报每月补贴资金的发放情况，该项目补贴资金发放记录不完整。根据评价标准，该指标权重分 6分，实得 2分。（三）产出分析 C1.项目产出指标包括 C11. 应保尽保率、 C12. 补贴资金的发放准确率、 C13. 补贴资金按时发放率 3 个三级指标。根据评价标准，此指标权重分 24分，实得 24分，如表 3-4所示：表 3-4 绩效评价评分表一级指标二级指标三级指标权重分得分值 C.项目绩效（权重 54%） C1.项目产出 C11应保尽保率 8 8 C12 补贴资金的发放准确率 8 8 C13补贴资金按时发放率 8 8 C1.指标小计 24 24 C11. 应保尽保率 , 该项目土地流转农民补贴项目应发放 62,892 人次，实际发放 62,892 人次；参编及其他退休金项目应发放 113 人次，实际发放 113人次；委托发放农民补贴项目应发放 63,055人次，实际发放 63,055 人次；敬老院五保人员应发放 48 人次；实际发放 48 人次；原镇保退休人员补贴项目应发放 36,971 人次，实际发放 36,971人次；征地养老及原镇保退休人员干龄补贴项目应发放 8,549 人次，实际发放 8,549人次；自费参保补贴项目应发放 221人次，实际发放 221人次；征地养老人员养老金补差项目应发放 4,876人次，实际发放 4,876 人次。应保尽保率为 100%，根据评价标准，该指标权重分 8分，实得 8分。 C12. 补贴资金的发放准确率 , 该项目严格按照外冈镇人民政府关于“土地流转”增加退休农民保障待遇的实施意见外府发（ 2016） 11号、上海市嘉定区人民政府关于 2016年提高本区镇保退休和征 19 用养老人员养老补贴待遇的通知嘉府发（ 2016） 49 号、关于调整农村集体干部退休干龄补贴的意见外委（ 2010） 8号、关于被征地人员就业和社会保障若干问题处理意见的通知嘉人社（ 2017） 68 号等文件补贴标准执行，补贴资金的发放准确率为 100%。根据评价标准，该指标权重分 8分，实得 8分。 C13. 补贴资金按时发放率 ,该项目在每月 15 日将补贴资金拨付到相关部门和受益对象，如遇节假日则提前 1或 2个工作日发放，补贴资金发放及时性为 100%。根据评价标准，该指标权重分 8 分，实得 8分。（四）项目效果 C2. 项目效果包括 C21. 受益公众满意度、 C22. 项目宣传制度的建设及执行情况、 C23. 服务中心人员培训制度的建设及执行情况等 5个三级指标。根据评价标准，此指标权重分 30分，实得 30分，如表 3-5所示：表 3-5 绩效评价评分表一级指标二级指标三级指标权重分得分值 C.项目绩效（权重 54%） C2.项目效果 C21受益公众满意度 10 10 C22 项目宣传制度的建设及执行情况 5 5 C23服务中心人员培训制度的建设及执行情况 5 5 C24 外冈镇城镇居民档案信息的建立情况 5 5 C25 外冈镇社保覆盖率 5 5 C2.指标小计 30 30 C类指标小计 30 30 C21. 受益公众满意度：评价小组共发放受益公众调查问卷 100 份，统计结果显示综合满意程度高，达到了 98.5%。受益公众对该项目的宣传工作情况、服务中心工作人员的工作态度和工作效率、补贴 20 资金发放的及时性都表示满意。根据评价标准，该指标权重分 10分，实得 10分。 C22. 项目宣传制度的建设及执行情况：该项目由服务中心受理人员对前来办理退休的外冈镇居民宣传该项目的政策，确保每一位来服务中心的外冈镇居民都能清楚地了解相关的政策内容。根据评价标准，该指标权重分 5分，实得 5分。 C23. 服务中心人员培训制度的建设及执行情况：服务中心现有农保经办人员 3人、镇保经办人员 3人。农保经办人员需持有社区社会保险业务经办服务上岗证上岗。为了提高服务质量，提升人员素质，以“ A+B”角窗口人员设置为基础，在工作人员相对较少的情况下，形成每周一下午“业务分组局部消化，全体整合统一培训”的新培训学习机制，以小组为单位的业务培训，由组长带领组员进行业务互学，增强印象，提高业务能力，从而落实窗口综合受理，最终达到综合受理业务的水平；合理化运行工作人员自我管理的考评机制，通过每日上下班自我登记签到、每月业务小结及思想汇报等方式，让工作人员形成自我管理、互相督促、整齐划一的工作形态；设置组长、组员考评制度，提升管理水平，从而努力培养综合受理人才。每年区农保中心组织各街镇农保经办人员到外区培训，互相交流学习。该项目服务中心人员培训制度健全，执行有效。根据评价标准，该指标权重分 5分，实得 5分。 C24. 外冈镇城镇居民档案信息的建立情况：该项目通过上海市人力资源和社会保障业务经办平台对申请人的相关数据资料进行录入管理。该项目根据评价标准，该指标权重分 5分，实得 5分。 C25. 外冈镇社保覆盖率：服务中心每年对外冈镇退休户籍人员的社保状况进行统计，并及时统计相关数据，外冈镇的退休户籍人员的社保覆盖率达到 100%。该项目根据评价标准，该指标权重分 5分，实得 5分。 21 （五）主要结论该项目绩效综合评分达到了“ 优 ”的水平，从项目绩效结论来看，项目决策依据相关政策和外冈镇的实际情况实施，项目的实施有助于提高外冈镇