2018年度困难残疾人生活补贴项目绩效后评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 项目名称：困难残疾人生活补贴项目 项目单位：上海市闵行区残疾人劳动服务所 主管部门：上海市闵行区残疾人联合会 委托单位 :上海市闵行区残疾人劳动服务所 评价机构：上海信义会计师事务所有限公司 二 一九年六月 二十 日 目录 摘要 . 1 前言 . 5 一、项目基本情况 . 5 （一）概况 . 5 （二）绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 15 （一）绩效评价目的 . 15 （二）绩效评价方案制定过程 . 16 （三）绩效评价原则、评价方法等 . 16 （四）数据采集方法及过程 . 17 （五）绩效评价实施过程 . 17 （六）本次绩效评价的局限性 . 19 三、评价结论和绩效分析 . 19 （一）评价结论 . 19 （二）具体绩效分析（扣分项分析） . 21 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 23 （一）主要经验及做法 . 23 （二）存在的问题 . 23 （三）建议和改进举措 . 23 五、附件 . 24 附件 1 绩效评价工作底稿 . 25 附件 2 访谈汇总分析报告 . 51 附件 3 社会调查问卷汇总分析报告 . 53 附件 4 相关政策 . 59 附件 5 专家意见修改对照表及预算单位报告意见征询单 . 66 1 摘要 一、 概述 为贯彻党的十九大关于“全面实施绩效管理”的精神，根据国务院、 财政部、上海市政府、市财政局和闵行区财政局关于绩效评价等文件的要 求， 以及 闵行区财政局（以下简称区财政局）闵财评（ 2019） 1 号文“关 于开展闵行区 2018 年度财政预算项目支出绩效后评价的通知” 精神 ，我 们接受委托，对闵行区残疾人劳动服务所 2018 年度困难残疾人生活补贴 项目专项支出进行绩效评价。 评价方式系由项目单位上海市闵行区残疾人劳动服务所委托第三方 进行独立评价。 二、 项目概况 为了深入贯彻党的十八大和十八届二中、三中、四中全会精神，按 照党中央、国务院决策部署，以协调推进“四个全面”战略布局为统领， 以加快推进残疾人小康进程为目标，以残疾人需求为导向，加强顶层制 度设计，制定残疾人专 项福利政策，逐步完善残疾人社会保障体系。 根 据国务院、上海市 政府 以及闵行区民政局相关政策文件要求，具有闵行 区本区户籍、持本市颁发的第二代中华人民共和国残疾人证（以下简 称“残疾人证”）的残疾人，符合困难残疾人生活补贴条件的，可以申请 困难残疾人生活补贴。 2018 年困难残疾人生活补贴人数 共计 3275 人。 1、项目实施内容 具有本区户籍、持本市颁发的第二代中华人民共和国残疾人证（以 下简称“残疾人证”）的残疾人，符合困难残疾人生活补贴条件的，可以 申请。 2 纳入最低生活保障范围的本区重残无业人员，补贴标准统一为 330 元 /人 /月； 本区低保家庭中的残疾人，补贴标准为 300 元 /人 /月。 本区低收入家庭中的残疾人，补贴标准为 200 元 /人 /月。 困难残疾人生活补贴含本区低收入残疾人家庭生活用电、水、气、 暖等费用补贴。 低保、低收入家庭残疾人申请困难残疾人生活补贴，应当符合本区 社会救助有关认定标准。 同时符合上述各项补贴条件的残疾人，可择高申领其中一类补贴。 2、预算资金来源及使用情况 （ 1）预算安排 根据区财政局 部门预算批复 ， 2018 年度该项目年初预算为 1305.72 万元，后经区财政局 调整预算批复 批准，调减预算 120.07 万元，调整后 预算金额为 1185.65 万元。项目资金来源为区财政公共预算资金。 （ 2）预算执行 闵行区残疾人劳动服务所于 2018年 初 预拨 1183.46万元至区内十四 个街镇（工业区）， 2018 年 4 月起资金拨付方式改为区镇财力结算，未下 拨经费进行了调整预算。 截止 2018 年 12 月 31 日， 预算执行率 99.82%。 3、绩效目标 （ 1） 总目标 坚持需求导向，待遇适度。从残疾人最直接最现实最迫切的需求入 手，着力解决残疾人因残疾产生的额外生活支出和长期照护支出困难。 立足经济社会发展状况，科学合理确定保障标准，逐步提高保障水平， 不断完善残疾人社会保障体系。 3 （ 2） 阶段性目标 组织落实政策性补贴的发放，加强资金保障和管理，严格按照发放 标准，做好补贴资格审定、组织发放、监督管理等工作，做到补贴发放 阳光透明、客观公正、应补尽补，切实维护残疾人合法权益。 （ 3） 2018 年具体目标 按 计划完成 生活补贴发放、 受补对象资格符合 政策规定、按时发放 生活 补贴 ，通过项目的实施，使残疾人对政策知晓 度高，对生活水平提 升感受度高，残疾人和街镇协作部门对项目满意度高，长效管理机制建 立健全。 三 、 评价结论和绩效分析 1、评价结论 经独立评价 ，闵行区 2018 年困难残疾人生活补贴项目绩效得分为 94.92 分，总体评价 优秀 。 2、主要绩效分析 项目立项符合区域残疾人补贴政策趋势 ， 立项程序规范 、 立项依据 充分 ，绩效 目标合理 ， 绩效指标明确 ，预算编制合理准确，管理措施齐 全，项目产出数量、产出质量和产出时效均达到预期目标，相关残疾人 对政策知晓率较高，残疾人生活质量提升感受度较高。残疾人与街镇协 作部门对项目满意度评价较高。但同时也存在残疾人信息更新管理办法 未建立等情况。总体而言，项目的实施达到了困难残疾人生活补贴的目 的，对提高区内残疾人福利起到了较大作用。 四 、 经验教训和建议 1、 主要经验及做法 严格按照政策文件要求进行补贴，保证补贴发放及时准确。 4 2、 存在的问题 未建立 健全 残疾人信息定期更新管理办法 。 3、 建议和改进举措 （ 1） 政策建议：困难残疾人生活补贴项目，于 2018 年 4 月起 资金 拨付方式由区残劳所下拨各街镇改为区镇财力结算，自此以后，预算归 口不再归属闵行区残疾人劳动服务所。评价小组认为，项目资金拨付方 式已变更，相关政策的资金保障条款的相关内容也应及时修订，以免造 成项目实施无据可依。 （ 2） 改进措施： 建立 健全 残疾人信息定期更新管理办法，规范项目的管理。 5 前言 为贯彻党的十九大关于“全面实施绩效管理”的精神，根据中共 中央国务院关于 全面实施预算绩效管理的意见 （中发 201834 号）、 财 政部 关于贯彻落实 的通知 （财预 2018167 号）、市政府上海市人民政府办公厅转发市财 政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府发 201355 号）、市 财政局上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）、关于印 发 上海市政府购买社会组织服务项目绩效评价管理办法 的通知 （沪财绩 201618 号）和闵行区财政局关于印发 的通知（闵财行 201168 号）等文件的 要求，加快推进项目支出绩效评价管理工 作，提高财政资金使用效益。 根据上海市闵行区财政局（以下简称区财政局）闵财评（ 2019） 1 号文“关 于开展闵行区 2018 年度财政预算项目支出绩效后评价的通知” 精神 ，我 们接受委托，对闵行区残疾人劳动服务所 2018 年度困难残疾人生活补贴 项目专项支出进行绩效评价。 评价方式 系由项目单位上海市闵行区残疾人劳动服务所委托第三方 进行独立评价。 一、项目基本情况 （一）概况 1、 立项背景及目的 （ 1）立项背景 残疾人是需要格外关心、格外关注的特殊困难群体，为解决残疾人 特殊生活困难和长期照护困难，国务院决定全面建立困难残疾人生活补 贴制度，这是保障残疾人生存发展权益的重要举措，是贯彻五大发展 ,共 6 享改革成果 ,加快推进残疾人小康进程的重要决策，对全面建成小康社会 具有重要意义。困难残疾人生活补贴的实施体现了党和政府对残疾人福 利保障工作的高度重视。 （ 2）立项目的 为了深入贯彻党的十八大和十八届二中、三中、四中全会精神，按 照党中央、国务院决策部署，以协调推进“四个全面”战略布局为统领， 以加快推进残疾人小康进程为目标，以残疾人 需求为导向，加强顶层制 度设计，制定残疾人专项福利政策，逐步完善残疾人社会保障体系。 根 据国务院 关于 全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制 度的意见 （国发 2015 52 号）、上海市 政府 关于全面建立本市困难 残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度的实施意见（沪府发 201576 号）、本市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴发放管 理办法（沪民福发 20161 号）、以及闵行区困难残疾人生活补贴和重 度残疾人护理补贴实施细则（闵民 201621 号）文件要求，闵行区民政 局、闵行区财政局、闵行 区残疾人联合会于 2016 年 2 月联合发布了 闵 行区困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴实施意见， 具有闵行区 本区户籍、持本市颁发的第二代中华人民共和国残疾人证（以下简称 “残疾人证”）的残疾人，符合困难残疾人生活补贴条件的，可以申请困 难残疾人生活补贴。 截至 2018 年底 ，闵行区共有各类残疾人 33455 名，详见下表 ： 7 表 1 闵行区 残疾人数一览表 序号 残疾人类别 人数 占比 一级 二级 三级 四级 合计 1 视力残疾 1632 814 499 3126 6071 18.15% 2 听力残疾 1478 875 1416 757 4526 13.53% 3 言语残疾 138 32 24 59 253 0.76% 4 肢体残疾 1206 2367 3931 7392 14896 44.53% 5 智力残疾 215 602 1715 1177 3709 11.09% 6 精神残疾 1232 1850 156 35 3273 9.78% 7 多重残疾 706 2.11% 合计 5901 6540 7741 12546 33455 100% 困难残疾人生活补贴 项目自 2016 年开始实施，在各部门的共同努力 下，完成困难残疾人生活补贴的申请、审核和补贴发放工作，做到 补贴 按时发放至补贴对象账户，应补尽补。 近 年 来 困难残疾人生活补贴人数如下表 ： 表 2 近年来 困难残疾人生活补贴人数一览表 序号 街镇 2016年 2017年 2018年 重残无 业人员 低保家 庭中的 残疾人 低收入家庭 中的残疾人 重残无 业人员 低保家 庭中的 残疾人 低收入家庭 中的残疾人 重残无 业人员 低保家 庭中的 残疾人 低收入家 庭中的残 疾人 1 华漕镇 170 10 16 171 8 14 174 11 11 2 七宝镇 314 40 14 314 40 14 316 43 13 3 莘庄镇 227 16 17 234 14 13 243 12 13 4 虹桥镇 136 8 0 136 11 0 140 13 0 5 梅陇镇 242 32 22 245 37 27 252 40 28 6 颛桥镇 138 29 11 145 27 7 144 24 5 7 吴泾镇 146 34 19 147 34 21 149 33 20 8 马桥镇 72 4 18 69 3 23 74 4 24 9 浦江镇 528 32 159 543 35 172 553 38 173 10 浦锦镇 81 7 43 84 8 48 83 8 47 11 江川街 道 266 41 28 292 37 26 301 33 21 12 新虹街 道 100 9 2 103 8 2 103 6 2 13 古美街 道 69 2 15 75 4 10 80 3 9 14 工业区 27 0 0 28 1 0 29 1 0 合计 2516 264 364 2586 267 377 2641 269 365 8 （ 3）立项依据 本项目的立项依据文件主要有： 国务院关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补 贴制度的意见（国发 2015 52 号） 上海市 政府 关于全面建立本市困难残疾人生活补贴和重度残疾 人护理补贴制度的实施意见（沪府发 201576 号） 本市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴发放管理办法 （沪民福发 20161 号） 闵行区困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴实施细则 （闵民 201621 号） 2、 预算资金来源及使用情况 （ 1）预算安排 项目预算系根据上年末人数进行预估，并根据相应的补贴标准，预 计 2018 年项目预算。 表 3 预算明细表 项目名称 子项目名称 预计 人数 补贴标准（元 /人 /年） 总额 困难残疾人生活补贴 重残无业人员 2790 3960 11,048,400.00 低保家庭残疾人 280 3600 1,008,000.00 低收入家庭残疾人 417 2400 1,000,800.00 合计 3487 13,057,200.00 根据区财政局关于 2018 年区级部门支出预算的批复（闵财预 20183 号）， 2018 年度该项目年初预算为 1305.72 万元，后经区财政局 关于 2018 年区级部门支出调整预算的批复（闵财预 2018 27 号） 批准，调减预算 120.07 万元，调整后预算金额为 1185.65 万元。项目资 金来源为区财政公共预算资金。 9 （ 2）预算执行 闵行区残疾人劳动服务所于 2018年预拨 1183.46万元至区内十四个 街镇（工业区）， 2018 年 4 月起资金拨付方式改为区镇财力结算，未下拨 经费进行了调整预算。 截止 2018 年 12 月 31 日， 预算执行率 99.82%。具 体支出明细如下： 表 4 年初预算、调整预算、预算执行对照表 序号 子项目名称 预算金额 调整预算金额 执行金额 预算执行率 1 重残无业人员 11,048,400.00 10,032,530.00 10,013,900.00 2 低保家庭中的残疾人 1,008,000.00 915,300.00 913,620.00 3 低收入家庭中的残疾人 1,000,800.00 908,700.00 907,095.00 合 计 13,057,200.00 11,856,530.00 11,834,615.00 99.82% 注：执行金额 11,834,615.00 元系区残劳所全年预拨至各街镇的金额，根据各 街镇提供的数据显示，截止 2018 年 12 月 31 日，各街镇实际支出为 12,301,570.00 元。其中：区残联拨款 11,834,615.00 元，区镇财力结算 466,955.00 元。（详见表 5） 表 5 各街镇支出明细表 序号 镇、街镇 重残无业人员 低保家庭中的残疾人 低收入家庭中的残疾人 合计 1 华漕镇 687,720.00 40,500.00 27,200.00 755,420.00 2 七宝镇 1,255,710.00 155,400.00 30,200.00 1,441,310.00 3 莘庄镇 961,620.00 43,200.00 30,400.00 1,035,220.00 4 虹桥镇 553,470.00 48,000.00 - 601,470.00 5 梅陇镇 998,700.00 142,200.00 67,600.00 1,208,500.00 6 颛桥镇 568,870.00 87,000.00 12,800.00 668,670.00 7 吴泾镇 588,060.00 118,500.00 47,800.00 754,360.00 8 马桥镇 293,370.00 13,200.00 56,400.00 362,970.00 9 浦江镇 2,191,110.00 135,900.00 415,000.00 2,742,010.00 10 浦锦镇 330,060.00 30,200.00 113,600.00 473,860.00 11 江川街道 1,190,220.00 117,000.00 49,200.00 1,356,420.00 12 新虹街道 408,870.00 21,900.00 4,800.00 435,570.00 13 古美街道 315,150.00 10,800.00 21,400.00 347,350.00 14 工业区 114,840.00 3,600.00 - 118,440.00 合计 10,457,770.00 967,400.00 876,400.00 12,301,570.00 10 （ 3） 近年来预算安排及执行情况 项目 自 2016 年开始实施，近年来预算及执行情况如下表： 表 6 近年预算执行情况一览表 年份 预算数 调整预算 支出数 预算执行率 2016年 13,308,000.00 13,308,000.00 100% 2017年 13,308,000.00 12,884,710.00 12,884,710.00 100% 2018年 13,057,200.00 11,856,530.00 11,834,615.00 99.82% 3、 项目计划和实施情况 （ 1）项目实施内容 具有本区户籍、持本市颁发的第二代中华人民共和国残疾人证（以 下简称“残疾人证”）的残疾人，符合困难残疾人生活补贴条件的，可以 申请。 纳入最低生活保障范围的本区重残无业人员，补贴标准统一为 330 元 /人 /月。 本区低保家庭中的残疾人，补贴标准为 300 元 /人 /月。 本区低收入家庭中的残疾人，补贴标准为 200 元 /人 /月。 困难残疾人生活补贴含本区低收入残疾人家庭生活用电、水、气、 暖等费用补贴。 低保、低收入家庭残疾人申请困难残疾人生活补贴，应当符合本区 社会救助有关认定标准。 同时符合上述各项补贴条件的残疾人，可择高申领其中一类补贴。 （ 2）项目实施计划 区残劳所参照上年末符合困难残疾人生活补贴的各类残疾人人数， 于年初将资金预拨所有街镇； 各街镇事务受理中心根据规定每月通过金融机构将补贴资金划入 相关残疾人银行账户； 11 年底前完成资金的清算。 4、 组织及管理（项目组织及管理流程及实际执行情况） （ 1） 组织分工 补贴对象：闵行区残疾人 符合补贴条件，自愿提出申请的残疾人。 项目组织部门：区民政局 负责 做好 困难 残疾人 生活 补贴的政策宣传、培训、 窗口 受理准备工 作； 经济 核对，资格审定，监督管理工作 。 项目实施部门：各街镇、村居委及 社区事务受理服务中心 各 街道（乡镇）社区事务受理服务中心负责受理相关残疾人申请， 接收申请材料，对申请材料齐全，符合规定形式的， 将相关材料递交 所 在街道办事处 进行 初审，街道（ 乡镇 ） 提出 初审意见，并报区残劳所 、 区民政局进行审核。完成审核后通过金融机构将补贴资金存入 残疾人 账 户。 预算执行部门：区残劳所 编制项目预算，负责审核相关残疾人补贴申请、监督检查项目经费 的支出。监督项目的实施情况并报告本项目绩效指标完成情况。 项目预算编制部门：区残联 审核项 目预算、按程序完成预算申报（含绩效评价目标申报）、监督 专项资金的实施。 资金拨款单位：区财政局 接受预算执行部门提出的款项拨付申请，财政专管员、科室领导、 分管领导审核资金申请，提出审核意见，按程序拨付资金。 （ 2） 组织 实施 流程 12 业务组织具体流程 困难残疾人生活 补贴以自愿申请为原则，由残疾人向 户籍 所在地的 街道（乡镇）社区事务受理服务中心提出申请，填写 上海市困难残疾 人 生活 补贴申请审批表 。 社区 事务 受理服务中心负责接收申请材料，对 申请材料齐全，符合规定形式的，应当及时受理并出具 受理 告知单 。 社区 事务受理服务中心 将困难残疾人生活 补贴审批表 和困难残疾 人生活 补贴汇总表 递交 所在街道办事处 进行 初审，街道（ 乡镇 ） 在 5 个工作日内 提出 初审意见，报区残劳所进行审核。 区残劳所在 3 个 工作 日内作出审核意见，并送区民政局审定。民政 部门 自收到审核材料 起 3 个 工作日内作出审定意见。补贴 资格 审定合格的残疾人自递交申请当月 计发补贴，每月 10 日 前，由街道（ 乡镇 ）通过金融机构存入 残疾人 账户。 图 1 项目实施流程图 资金管理与拨付流程 项目的资金管理主要为项目资金的拨付和预算管理等，由区残联按 照资金支付管理的有关规定办理所内部项目资金的申请、审核等流程， 13 再根据集中支付管理办法向区财政提出资金申请，由财政审核同意后， 授权支付方式拨付资金给各街镇，由各街镇通过金融机构分别存入残疾 人账户，自 2018 年 4 月起资金拨付方式改为区镇财力结算。 图 2 资金拨付流程图 制度建设 预算管理制度 根据区财政局年度预算编制有关文件的要求，区残联按照程序和要 求进行预算编制，明确项目预算的编制时间、范围、内容、测算依据、 测算金额等，提交区财政局进行审核。规 范预算的执行，进行预算变更 的调整，加强预算的监督和考核。 业务管理制度 闵行区困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴实施细则（闵 民 201621 号）中规定了申请对象和标准、申请流程以及宣传、公开、 疑义 处理、退出等方面，明确了工作机制；内部审批等流程沿用上级单 位上海市闵行区残疾人联合会机关内部管理制度。 资金管理制度 资金管理制度沿用闵行区残联经费使用管理制度、闵行区残联 下拨街道资金使用管理制度、闵行区残疾人联合会专项资金管理办法、 14 闵行区残联财务管理制度等，保证了资金支付审批流程、下拨至街 道后的使用以及专项资金的专款专用。 （二）绩效目标 1、 总目标 坚持需求导向，待遇适度。从残疾人最直接最现实最迫切的需求入 手，着力解决残疾人因残疾产生的额外生活支出和长期照护支出困难。 立足经济社会发展状况，科学合理确定保障标准，逐步提高保障水平， 不断完善残疾人社会保障体系。 2、 阶段性目标 组织落实政策性补贴的发放，加强资金保障和管理，严格按照发放 标准，做好补贴资格审定、组织发放、监督管理等工作，做到补贴发放 阳光透明、客观公正、应补尽补，切实维护 残疾人合法权益。 3、 2018 年具体目标 2018 年度具体目标如下表： 表 7 绩效目标一览表 序号 绩效目标 目标值 目标值出处 备注 1 产出数量：计划完成情况 全部完成 根据残疾人信息库 全区全年困难残疾人生活补贴 3487人 2 产出质量：受补对象资格符合 情况 符合政策规定 闵行区困难残疾人 生活补贴和重度残疾 人护理补贴实施细则 具有本市户籍、持本市颁发的第 二代中华人民共和国残疾人证 的残疾人，符合以下条件的，可 以申请困难残疾人生活补贴： 1.纳入最低生活保障范围的本市 重残无业人员，补贴标准统一调 整为每人每月 330元。 2.本市低保家庭中的残疾人，补 贴标准为每人每月 300元。 3.本市低收入家庭中的残疾人， 补贴标准为每人每月 200元。 15 序号 绩效目标 目标值 目标值出处 备注 3 产出时效：补贴及时 情况 按时完成 闵行区困难残疾人 生活补贴和重度残疾 人护理补贴实施细则 补贴资格审定合格的残疾人自递 交申请当月计发补贴。发放时间 为每月 10日前。 4 效果目标 1： 政策知晓情况 知晓率高 闵行区困难残疾人 生活补贴和重度残疾 人护理补贴实施意见 区、镇、 街道（ 莘庄 工业 区） 残联、民政部门要通 过多种形式，主动宣传残 疾人“两项补贴”制度， 便于符合条件的残疾人及 时了解、知晓相关政策， 帮助、指导有需要的残疾 人办理“两项补贴”申请 的相关手续。 5 效果目标 2： 生活水平提升感受度 高 本市困难残疾人生 活补贴和重度残疾人 护理补贴发放管理办 法 政策要求提升残疾人福利 6 投诉处置 情况 全部处置 本市困难残疾人生 活补贴和重度残疾人 护理补贴发放管理办 法 文件规定对疑义的处理 7 残疾人满意度 90% 历史水平 8 街镇 协作部门 满意度 90% 历史水平 9 长效机制建立健全情况 建立健全 内控要求 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 2018 年度“困难残疾人生活补贴”项目后评价，是通过对该项目执 行单位对项目的决策、管理和绩效作出评定，衡量项目立项是否符合区 域残疾人补贴政策；判断项目预算编制是否合理细化准确、资金支出是 否符合计划安排、资金使用是否合规；核查项目实施过程是否符合相关 政策法规的规定，项目执行单位是否建立相应的业务与财务管理制度来 约束和监督项目的执行。同时，通过分析绩效目标后制定的评价指标体 系，考量项目从立项到完成各个过程的绩效，结合与项目实施方的访谈、 受益方的问卷调查，全面分析项目实施后所取得的成绩，并提出存在的 16 问题，给出相应 建议。从而保证项目的持续开展，推进财政绩效预算工 作的顺利实施。 （二）绩效评价方案制定过程 接受区残劳所委托后，对 2018 年度困难残疾人生活补贴项目进行绩 效评价，成立绩效评价项目组，明确分工，评价工作正式启动。 项目评价工作启动后，绩效评价小组就 2018 年度困难残疾人生活补 贴项目与项目预算执行部门区残劳所相关科室人员进行了沟通，听取项 目实施情况介绍。根据了解的项目情况，绩效评价小组设计了项目绩效 评价工作方案，并经项目执行部门区残劳所确认。 （三）绩效评价原则、评价方法等 1、评价依据 （ 1）财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285 号） （ 2）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）； （ 3） 关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （ 沪府办发 201355 号 ）； （ 4）国务院关于全面建立困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理 补贴制度的意见（国发 2015 52 号） （ 5）上海市 政府 关于全面建立本市困难残疾人生活补贴和重度残 疾人护理补贴制度的实施意见（沪府发 201576 号） （ 6）本市困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴发放管理办 法（沪民福发 20161 号） （ 7）闵行区困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴实施细则 （闵民 201621 号） 2、评价 对象与范围 17 本次绩效评价的对象为 2018 年度“困难残疾人生活补贴”项目专项 资金。评价范围是该专项资金所产生的绩效以及为产生绩效所经历的各 环节过程。 3、评价时段 本次评价时段为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，与项目期 间一致。 4、评价方法 （ 1）项目现场考核：根据评价指标需要，到评价项目现场采取勘察、 询查、复核和测试等方式，统计、整理数据和资料。 （ 2）公众问卷及抽样调查：根据评价指标需要，针对性的设计调查 问卷。 （四）数据采集方法及过程 1、项目决策类指标，主要采取相关政策文件、预算文件的核查核对， 收集与项目有关的政策文件作为评价证据； 2、投入管理及资金使用合规性类指标，主要检查预算文件、预算批 复、资金拨付原始凭证、发票、账簿账册，以合规性、真实性检查为主， 获取相关证据； 3、产出与效果类指标，主要采用审计调查方式，获取项目实施过程 中、实施完成后相关指标的实际数值，通过编制评价工作基础底稿方式 归纳运用相关证据； 4、项目社会评价类指标，主要采用问 卷调查方法和访谈调查方法， 分别听取项目成果使用方和服务购买方代表对项目的评价，编制问卷调 查统计报告与访谈会议纪要，作为评价证据。 （五）绩效评价实施过程 18 2019 年 4 月 11 日，接受区残劳所委托，对 2018 年度困难残疾人生 活补贴项目进行绩效评价，成立绩效评价项目组，明确分工，评价工作 正式启动。 项目评价工作启动后，绩效评价小组就 2018 年度困难残疾人生活补 贴项目与项目预算执行部门区残劳所相关科室人员进行了沟通，听取项 目实施情况介绍。根据了解的项目情况，在行业专家的指导下，绩效评 价小组设计了项目绩效评价工作方案，并经项目执行部门区残劳所确认。 根据项目 的绩效目标，设计了相应的评价指标体系，详见下表： 表 8 绩效目标 与指标体系匹配 一览表 序号 绩效目标 对应评价指标 标杆值 备注 1 产出数量：计划完成情况 计划完成率 100% 2 产出质量：受补对象资格符合 情况 受补对象资格符合率 100% 3 产出时效：补贴及时情况 补贴及时率 100% 4 效果目标 1：政策知晓情况 政策知晓率 90% 5 效果目标 2：生活水平提升感受度 生活水平提升感受度 100% 6 投诉处置情况 投诉处置率 100% 7 残疾人满意度 残疾人满意度 90% 8 街镇协作部门满意度 街镇协作部门满意度 90% 9 长效机制建立健全情况 项目专项资金管理办法建立情况 建立健全 残疾人信息更新机制建立情况 建立 安全 机构和人员安排情况 建立健全 2019 年 5 月 18 日至 2019 年 6 月 4 日，绩效评价小组根据评价工作 方案计划，对 2018 年度困难残疾人生活补贴项目实施了核查核对、合规 性检查等工作。 2019 年 6 月 5 日至 6 月 13 日，在项目预算执行部门的大力协助下， 评价小组采取座谈、走访等方式，对项目实施情况进行了深入调研。同 19 时，针对项目受益人对项目的切身感受，评价小组设计了项目受益方和 街镇协作部门满意度调查问卷，调查内容包括受访者所属区域、对项目 相关政策知晓程度、以及对项目实施效果的满意度评价。 2019 年 6 月 15 日，在核查核对、访谈与调研的基础上，评价小组完 成了 2018 年度困难残疾人生活补贴项目评价工作底稿，并就工作底稿内 容征询了项目预算执行部门意见，最终定稿。 （六）本次绩效评价的局限性 本次绩效评价从困难残疾人生活补贴项目的资金收支为核心 ， 对资 金的拨付等过程进行了跟踪及核查 ，但本项目所产生的效果无直接的量 化数据，仅能从对残疾人的问卷调查结果中获取相关信息，评价尚存在 一定的局限性。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、 评分结果 经独立评价 ，闵行区 2018 年困难残疾人生活补贴项目绩效得分为 94.92 分，总体评价 优秀 。 表 9 综合评分表 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 项目决策 项目立项 区域目标符合性 2 2 项目立项规范性 2 2 立项依据充分性 2 2 项目目标 绩效目标合理性 2 2 绩效指标明确性 2 2 项目管理 投入管理 预算编制规范性 4 4 预算执行率 4 3.99 业务管理 工作计划完整性 4 4 业务管理制度健全性 4 4 20 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 业务管理制度执行有效性 4 4 项目质量可控性 4 4 财务管理 财务管理制度健全性 4 4 资金使用合规性 4 4 财务监控有效性 4 4 项目效果 项目产出 计划完成率 4 3.76 补贴及时率 4 4 受补对象资格符合率 4 4 项目效益 政策知晓率 4 3.22 残疾人生活质量提升感受度 4 3.42 投诉处置率 2 2 满意度 残疾人满意度 15 13.58 街镇协作部门满意度 5 4.95 长效管理机制 补贴资金专项管理办法建立情 况 4 4 残疾人信息更新机制建立情况 4 2 机构和人员安排情况 4 4 合计 100 94.92 2、 主要绩效 项目立项符合区域残疾人补贴政策趋势 ， 立项程序规范 、 立项依据 充分 ，绩效 目标合理 ， 绩效指标明确 ，预算编制合理准确，管理措施齐 全，项目产出 数量、产出质量和产出时效均 达到预期目标，相关残疾人 对政策知晓率较高，残疾人生活质量提升感受度较高。残疾人与街镇协 作部门对项目满意度评价较高。但同时也存在 残疾人信息更新管理办法 未建立的 情况。总体而言，项目的实施达到了困难残疾人生活补贴的目 的，对提高区内残疾人福利起到了较大作用。 表 10 指标得分一览表 序号 指标 名称 权重分值 评价得分 得分率 1 项目决策 10 10 100% 2 项目管理 36 35.99 99.97% 3 项目效果 54 48.93 90.61% 21 序号 指标 名称 权重分值 评价得分 得分率 合计 100 94.92 94.92% （二）具体绩效分析 （扣分项分析） 表 11 项目扣分指标一览表 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 项目管理 投入管理 预算执行率 4 3.99 项目效果 项目产出 计划完成率 4 3.76 项目效益 政策知晓率 4 3.22 残疾人生活质量提升感受度 4 3.42 满意度 残疾人满意度 15 13.58 街镇协作部门满意度 5 4.95 长效管理机制 残疾人信息更新机制建立情况 4 2 合计 40 34.92 1、 “投入管理”指标中，“ B12 预算执行率”指标得 3.99 分，得分率 99.75%。 根据区财政局关于 2018 年区级部门支出预算的批复（闵财预 20183 号）， 2018 年度该项目年初预算为 1305.72 万元，后经区财政局 关于 2018 年区级部门支出调整预算的批复（闵财预 2018 27 号） 批准，调减预算 120.07 万元，调整后预算金额为 1185.65 万元。 闵行区残疾人劳动服务所于 2018年预拨 1183.46万元至区内十四个 街镇（工业区）， 2018 年 4 月起资金拨付方式改为区镇财力结算，未下拨 经费进行了调整预算。 截止 2018 年 12 月 31 日， 预算执行率 =1183.46 1185.65 100%=99.82%。根据指标评分细则 ， 得 3.99 分。 2、 “项目产出”指标中，“ C11 计划完成率”指标，得 3.76 分，得分 率 93.92%。 项目年初计划补贴人数 3487 人，实际补贴人数 3275 人， 由于年初 计划补贴人数系按上年末残疾人数预估，实际补贴人数与计划略有差异 22 （差异金额已调整预算）。 计划完成率 93.92%。 根据指标评分细则，得 3.76 分。 3、 “项目效果”指标中，“ C21 政策知晓率”指标，得 3.22 分，得分 率 80.50%。 根据调查问卷结果，共计调查人数 520 人，对补贴政策非常了解 363 人，听说过，但了解不多 148人，还有 9人表示完全不了解，知晓率 86.80%。 根据指标评分细则，得 3.22 分。 4、 “项目效果”指标中，“ C22 残疾人生活质量提升感受度”指标， 得 3.42 分，得分率 85.50%。 根据调查问卷结果，共计调查人数 520 人，表示生活质量明显提升 363 人，表示一般的 136 人，表示完全没有提升的 21 人，感受度 85.50%。 根据指标评分细则，得 3.42 分。 5、“ 满意度”指标中，“残疾人满意度”指标，得 13.58 分，得分率 90.53%。 根据残疾人满意度问卷，残疾人满意度为 90.56%，根据指标评分细 则，得分 =15 90.56%=13.58 分。 6、 “满意度”指标中，“街镇协作部门满意度”指标，得 4.95 分， 得分率 95%。 根据街镇协作部门满意度问卷，街镇满意度为 99%，根据指标评分细 则，得分 =5 99%=4.95 分。 7、 “长效管理机制”指标中，“ C42 残疾人信息更新机制建立情况 ” 指标，得 2 分，得分率 50%。 经检查，区残劳所使用 民政部门对低保、低收入残疾人群体的认证 系统 ，未建立信息定期更新管理办法。根据指标评分细则，得 2 分。 23 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 严格按照政策文件要求进行补贴，保证补贴发放及时准确 项目实施过程中，区残劳所严格按照市、区两级政策文件及实施细 则规定进行困难残疾人生活补贴的申请、审核和拨付各环节，从而保证 补贴对象资格准确、补贴资金及时足额拨付。 （二）存在的问题 未建立残疾人信息定期更新管理办法 在本项目中，补贴发放的主要依据是在册残疾人员的信息，经了解， 区残劳所使用 民政部门对低保、低收入残疾人群体的认证系统 ，未建立 残疾人信息定期更新管理办法，无法及时掌握残疾人信息变化，不利于 项目规范化的管理及实施。 （三）建议和改进举措 1、 政策建议： 困难残疾人生活补贴项目，于 2018 年 4 月起 资金拨付方式由区残劳 所下