2018 年视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目绩效评价报告.pdf

2018年视力障碍者信息沟通服务补贴经费 项目 绩效评价报告 项目名称： 2018年视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 项目单位： 上海市残疾人联合会 主管部门：上海市残疾人联合会 委托单位：上海市残疾人联合会 评价机构：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所 二 O一 九 年 六 月 通讯地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166号 中国保险大厦 17-18层 Postal Address:17-18 F, China Insurance Building, No.166 East Lujiazui Road, Pudong District, Shanghai PRC 邮政编码（ Post Code）： 200120 电话（ Tel）： +86(21)20300000 传真（ Fax）： +86(21)20300203 目 录 摘 要 . 2 （一）主要经验 . 3 （二）存在的问题 . 4 （三）建议和改进举措 . 4 前 言 . 6 一、项目基本情况 . 6 （一）项目概况 . 6 （二）项目绩效目标 . 8 （三）项目实施组织管理情 况 . 9 （四）利益相关方 . 10 二、绩效评价工作情况 . 11 （一）绩效评价目的 . 11 （二）绩效评价设计过程 . 11 （三）绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效标准和评价方法等 . 12 （四）证据收集方法 . 13 （五）绩效评价实施过程 . 13 三、绩效分析与评价结论 . 14 （一）绩效分析 . 14 （二）评价结论 . 22 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 24 （一）主要经验 . 24 （二）存在的问题 . 24 （三）建议和改进举措 . 25 五、附件（略） 2 摘 要 为了进一步加强财政支出绩效管理，根据 财政部关于印发财 政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预 2011285号）、上 海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进 预算绩效管理意见 的通知（沪府办发 201355号）、上海市财政局 关于印发 的通知 （沪财绩 201422号） 、关于 印发 的通知（沪财绩 201913 号）等 要求，视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目已被 列入 上海市残疾人联合会（以下简称“市残联”） 绩效评价范围。 市残联 2018 年度 财政支出资金绩效评价工作由市残联的计划财 务处负责并组织实施 ，委托瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海 分所对上海市视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目资金使用进行 绩效评价。 改革开放以来，党和政府高度重视残疾人事业发展，不断推出各 种优惠政策，使得残疾人参与社会生活的环境和条件明显改善 、生活 质量不断提高；由于我国残疾人的总体生活状况与社会平均水平还存 在一定的差距，因此提高残疾人的生活质量，改善残疾人的生活状况， 完善残疾人社会保障和服务体系、保障和改善民生的重中之重。根据 关于为本市视力障碍者提供信息服务实事项目的工作方案（沪残 联 200848号）， 市残联设立了 2018年度视力障碍者信息无障碍服 务补贴项目 ， 该项目为市残联的经常性项目 。 该项目 2018年度 年初 预算 为 12,150,000元， 年中调减 1,400,000 元，调整后预算为 10,750,000元，实际支出 金额 10,694,922.55元 ， 预算执行率 99.49%。 3 一、评价结论和绩效分析 运用评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈， 对 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 绩效进行客观评价，最终评 分结果：总分为 85.51 分，属于“良”。其中项目决策（ A）评价指 标权重为 15分，得分 15分，得分率为 100%；项目管理（ B）评价指 标权重为 25 分，得分 22.59 分，得分率为 90.36%；项目绩效（ C） 评价指标权重为 60分，得分 47.92分，得分率为 79.87%。 2018年度 视力障碍者信息无障碍服务补贴项目 通过实施，已较 好的完成了 立项时所要求的绩效。产出方面， 为 视障人士 提供 固话 优 惠套餐， 发放的固话补贴 已 完成 计划目标，补贴发放及时，能够达到 预期效果 。结果方面， 为视力障碍者日常通讯提供保障，在切实改善 其生活质量方面 取得较好的效果。但同时， 市残联 在 项目合同执行 、 建设沟通协作机制 方面 ， 尚存在部分不足的地方，虽不影响项目的总 体绩效，但应在今后的工作中引起重视，并进行完善。 二、经验教训和建议 （一）主要经验 1、 切实从视障人士生活现状出发，考虑其沟通交流的需要 视力障碍者信息无障碍服务补贴项目 的 设立， 固话信息沟通方式 为 出行不便的 视力障碍者 提 供了与 外界进行交流沟通 渠道，一定程度 上能 提高视障人士 的生活质量，改善残疾人的生活。 2、 项目宣传方面，努力拓宽宣传渠道，使更多视障人士了解和 参与该项目， 并从中受益 项目宣传通过社区服务机构及 网络，线上线下多种渠道宣传该项 目的开展，为 市 残联的项目公开化，信息共享化 带来示范效应。 4 （二）存在的问题 1、 受益对象 退出机制不健全， 受益清单未及时更新 该项目未针对 “ 不符合条件人员 ” 建立明确的退出机制，退出 人群多为主动向社区或区残联申请注销的补贴人员，市残联和各区 残联未对退出的原因进行进一步核查。运营商拒绝提供每月 补贴人 员信息，无法核查其中是否有应退未退的情况。运营商不提供补贴 数据，无法对退出人员进行核查， 上海市残疾人联合会信息中心 系 统中受益清单未能及时更新 ， 存在着部分受益人员 “ 应退未退 ” 的风 险。 2、项目运营商 未提供接受项目补贴对象名单及使用情况 ， 项目 单位对受益视障人士座机真实使用情况缺乏跟踪 上海市残联与运营商关于继续为本市视力障碍者提供信息沟通 服务实事项目的合作协议的合同条款约定每年每季度首月提供上季 度每月享受视力障碍者优惠服务的实际用户设备数清单（含电话户 名、电话号码），反馈给甲方；每年每季度首月根据上季 度实际用户 清单，核对与上季度额定开账的差异情况，在下期 账单 中多退少补； 配合甲方对该优惠活动提供相应的数据分析。 在 实际项目开展中， 运 营商每月提供总账单，但 未提供接受服务补贴用户名单和使用数据， 市残联无法核实是否真实受益，欠缺对该项目的后续跟踪。 （三）建议和改进举措 1、 建立退出审核机制，加强项目动态管理 目前 固话补贴受益视 障人士老龄化严重， 年轻视障人士更多的 使用手机作为沟通方式 ， 退出人群会越来越多 （ 2017 年平均享受补 5 贴人数 42168 人 ， 2018 年平均享受补贴人数为 35649 人 ） ， 建议市 残联 修订工作方案及项 目实施流程，建立明确的退出审核 机制，对 死亡、迁出本市 等受益残疾人及时进行注销管理。优化信息管理系 统，对系统中视力固话卡的申请与审核模块进行进一步优化与升 级，增加退出审核内容。 由于每年度补贴人数较多，建议市残联购 买第三方服务，将项目管理中补贴明细的审核和复核等流程委托中 介机构进行核查。 2、 加强与运营商 沟通 ， 督促 各 运营商 提交 明细 账单 与明细补贴 名单 ，通过数据跟踪受益视障人士的使用情况 市残联应加强对签署合同条款履行的监督， 必要时可通过合同条 款或 沟通协商 运营商主管部门进行约束 ， 督促 各 运营商 提交明细 账单 与明细补贴名 单 ， 通过受益视障人士的通话时长来跟踪受益视障人士 的使用情况 。 6 2018年视力障碍者信息沟通服务补贴经费 项目 绩效评价报告 前 言 为了进一步加强财政支出绩效管理，根据财政部关于印发财 政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预 2011285号）、上 海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见 的通知（沪府办发 201355号）、 上海市财政局 关于印发 的通知（沪财绩 201422号）、关于 印发 的通知 （沪财绩 201913 号）等要求，视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目已被 列入上海市残疾人联合会（以下简称“市残联”）绩效评价范围。 市残联 2018 年度财政支出资金绩效评价工作由市残联的计划财 务处负责并组织实施，委托瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）上海 分所对上海市视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目资金使用进行 绩效评价。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、 项目立项背景 改革开放以来，党和政府高度重视残疾人事业发展，不断推出各 种优惠政策，使得残疾人参与社会生活的环境和条件明显改善、生活 质量不断提高；由于我 国残疾人的总体生活状况与社会平均水平还存 在一定的差距，因此提高残疾人的生活质量，改善残疾人的生活状况， 7 完善残疾人社会保障和服务体系、保障和改善民生的重中之重。根据 关于为本市视力障碍者提供信息服务实事项目的工作方案（沪残 联 200848号）， 市残联设立了 2018年度视力障碍者信息无障碍服 务补贴项目 ，通过政府适当补贴，中国电信股份有限公司上海分公司、 中国网络通信集团公司上海市分公司、中国铁通集团有限公司上海分 公司有偿让利，以及视力障碍者个人承担部分话费的形式，为视力障 碍者提供固定电话本地通话优惠服务，以保 障他们与外界的基本交流 需要，逐步实现信息沟通无障碍，推动社会有序、健康发展。 2、 项目实施情况 该项目 计划实施起止日期为 2018年 1月至 2018年 12月。 该项目为市残联的经常性项目， 2018 年度 市残联实际 共支出 10,694,922.55元残保金， 接受补贴的对象为上海市 16周岁以上（含 16周岁）的视力障碍者， 接受此项目补贴 的视力障碍者约 35649人 。 2018年该项目具体实施计划时间安排： 2018年第一季度研究制 定具体实施方案； 2018年第二季度全面完成项目实施的各项前期准 备； 2018年第三季度全面完成项目 实施工作； 2018年第四季度做好 检查验收工作。 3、 项目经费来源和使用情况 （ 1）预算安排情况 2018 年 视力障碍信息沟通服务补贴项目经费期初预算资金为 1,215.00 万 元， 年中调减 1,400,000 元，调整后预算为 10,750,000 元，实际支出金额 10,694,922.55元 。 （ 2）项目资金拨付流程及使用情况 上海 市 2018年 持证视力障碍者 9.3万人，补贴资金由市残联向 8 市财政申请，按实际参加优惠服务的人数以每人每月 25元标准补贴 给上海电信、上海网通和上海铁通等电信运营商，三家企业要按协议 确定的服务内容 为视力障碍者提供固定电话本地通话优惠服务。 2018年视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目预算资金 10,750,000.00元，支出 10,694,922.55元，预算执行率 99.49%。其 中，支付给上海电信股份有限公司上海分公司 10,678,797.55元，支 付中移铁通有限公司上海分公司 16,125.00元，合计 10,694,922.55 元。 各月份具体支出明细如下： 表 1-1 2018年视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目支出明细 2018年视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目支出明细 月份 上海电信 上 海 铁通 合计 1 2 1,142,844.65 1,142,844.65 3 1,815,786.80 1,815,786.80 4 5 885,064.10 885,064.10 6 895,734.10 895,734.10 7 874,395.20 16,125.00 890,520.20 8 1,716,058.00 1,716,058.00 9 10 1,687,923.10 1,687,923.10 11 833,699.10 833,699.10 12 827,292.50 827,292.50 合计 10,678,797.55 16,125.00 10,694,922.55 项目预算执行率如下所示： 表 1-2 2018年视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 预算执行率 项目名称 预算金额 支出金额 预算执行率 视力障碍信息沟通服务补贴 10,750,000.00 10,694,922.55 99.49% （二）项目绩效目标 年度具体绩效目标是： 1、 投入目标： 政策 宣传到位，完善财务制度的健全性，保证财 务制度执行及监督有效。资金发放及时、使用合规。 预算执行率达到 9 100%， 资金到位率 达到 100%。 2、 产出目标： （ 1） 视力障碍补贴发放完成且及时 ； （ 2） 视力障碍补贴计划完成率达到 100%； （ 3）补贴标准准确率 100%。 3、 结果目标： （ 1） 有效促进视力障碍者日常沟通交流 ； （ 2） 接受补贴项目的视力障碍者满意度达到 85%以上 ； （ 3） 无有责投诉 。 4、 影响力目标： （ 1） 实现资源共享 ，建成部门沟通协作机制 ； （ 2） 长效管理制度健全； （三）项目实施组织管理情况 项目主管部门是上海市残疾人联合会，负责项目实施过程中的监 管。 同时 上海市残疾人 联合会作 为项目单位，负责项目预算编制、计 划编制、项目申请。 项目申请实施流程如下： 1、 申请：符合条件的视力障碍者到户籍所在地的社区事务受理 中心办理申请手续，电话户主为视力障碍者本人的，须携带本人身 份证、户口簿、残疾人证等相关证件及最近一期已缴费的电话账 单；变更电话户主姓名的（申请人非电话户主本人，必须更改电话户 主姓名），另需提供原户主和本人的身份证复印件。 2、 受理：社区事务受理中心如实录入申请信息，并且打印上 海市视力障碍者信息沟 通服务申请表（以下简称申请表），申 请对象核实申请表上的个人基本信息以及申请信息后，签字（或 盖章）确认。 3、 初审：社区事务受理中心汇总申请表等材料，一式三份， 10 一份由街道或乡镇留存，两份于每月 15日前统一报送区残联。 4、 审核盖章：区残联对所有申请材料进行审核，盖章后，一份 由区残联留存，一份于每月 20 日前直接转送至对应的上海电信、上 海联通、上海移动指定营业厅，由电信运营商为申请人办理固定电 话本地通话优惠服务； 5、 提供服务：上海电信、上海联通、上海移动三家单位受理 后，于次月 1日为服务对象开通固定 电话本地通话优惠服务。 具体申请实施流程见图 1-1： （四）利益相关方 1、 与项目相关的政府部门、单位及其管理职责 项目主管部门：上海市残疾人联合会 项目实施单位： 上海市残疾人联合会 、 各区残疾人联合会、镇（街 道）社区事务受理服务中心 项目 服务 单位： 中国电信股份有限公司上海分公司、中国网络通 信集团公司上海市分公司、中国铁通集团有限公司上海分公司。 2、 项目受益者、其他利益相关者 11 项目受益者： 上海市 16周岁以上（含 16周岁）的视力障碍者 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过 对 视力障碍者信息沟通服务补贴经费 项目费用实施合规性 检查、绩效数据分析、访谈等工作，对 视力障碍者信息沟通服务补贴 经费 项目的实施 现状、管理情况、相关成果进行全面的绩效跟踪，评 价项目 效益的同时，发现项目管理及具体实施中存在的问题，并提出 合理化 建议，为项目的长期实施及财政预算的申请提供依据。 （二）绩效评价设计过程 1、文件研读 由项目负责人研读财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂 行办法的通知（财预 2011 285号）、上海市人民政府办公 厅转发市财政局 （沪府办 发 201355号）、上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号） 、 关于印发 的通知 （沪财绩 201913 号）、 项目预算申请 文件， 市残联 制定的相关财 务管理及项目管理制度等。初步了解 视力障碍者信息沟通服务补贴经 费 项目工作领域的相关政策以及项目工作的主要内容、规模、实施办 法。 2、前期调研 由项目总负责人及项目组成员负责对 市残联执行该项目部门进 行前期调研，了解该项目工作的总体进度及 具体状况。对该项目流程 进行调研，项目的公开档案信息进行案卷研究。 3、 绩效评价指标体系及绩效评价方案设计 据文件研读体会、前期调研成果，依据相关政策法规要求，结合 12 视力障碍者信息沟通服务补贴经费 项目 的具体情况编制绩效评价指 标体系的综合评价表，在综合评价表的基础上形成社会调查方案等， 最终形成该项目的绩效评价方案。 （三）绩效评价框架，包括绩效评价原则、评价指标体系、绩效 标准和评价方法等 1、绩效评价原则 绩效一般有四项基本原则： （ 1）科学规范原则 绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规 定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开原则 绩效评价客观 、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监 督。 （ 3）分级分类 绩效评价由各级财政部门、预算单位根据评价对象的特点，分类 组织实施。 （ 4）绩效相关 绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支 出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2、绩效评价指标体系及标准 该项目的绩效评价指标体系及标准详见本报告附件 1： 视力障碍 者信息沟通服务补贴经费 项目 综合评价表 。 3、绩效评价方法 绩效评价方法主要有成本效益分析法、比较法、因素分析法、最 低成本法、公众评判法等。该项目的主要评价方法如下： 13 （ 1）目标预定与实施效 果比较法。通过比较项目支出所产生的 实际结果与计划目标，分析完成（或未完成）目标的因素，从而评价 财政支出绩效，该项目指标主要采用本方法进行评价。 （ 2）公众评价法。是指对无法直接用指标计量其效果的支出， 通过问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情况进行打分，并根 据分值评价绩效目标完成的情况，该项目的管理效果提升，工作人员 满意度等指标采用本方法。 （四）证据收集方法 绩效评价项目的证据收集方法一般有文件研读、被评价单位申 报、问卷调查和访谈、从第三方收集等，详见本报告附件 1： 视力障 碍者信息沟通服务补贴经费 项目 综合评价表 。 （五）绩效评价实施过程 项目组完成了绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、评 价的原则、指标体系、评价标准、问卷调查方案及访谈方案等。项目 组按照工作方案，经过了数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报 告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下： 1、数据填报和采集 2019 年 4 月 初 ，项目组将绩效评价基础表及评价所需资料清单 提供 市残联 ，由 市残联 相关人员将填制好的基础表以电子邮件及纸质 盖章（连同所提供的资料）两种形式回发或邮寄给绩效评价项目组， 项目组经初步核实并反馈 市残联 相关人员， 异常申报数据经解释或修 改后重新反馈绩效评价项目组。 2、 电话 问卷 2019 年 5 月，项目组 通过电话 对 申请接受 视力障碍者信息沟通 服务补贴经费项目 的 残疾人 满意度进行调查， 电话 问卷 调查 采用简单 14 随机抽样法抽取调查对象。本次调查 实际 收回有效问卷 300份 。 为最 大限度地利用数据，此次问卷分析保留了所有问卷结果，按问题个别 剔除而非按问卷整体剔除无效数据。 本次样本有效率为 100%。样本 回收率、有效问卷率决定了样本的代表性。从这两项指标来看，本次 调查具有统计意义。 3、访谈 2019 年 4 月，根据工作方案，项目组对 市残联 相关人员进 行访 谈。访谈方式分为上门访谈 和电话访谈 。此次访谈主要针对推进财政 支出资金的管理绩效、投入产出及政府监督管理等问题。项目组集中 撰写了访谈报告（具体见附件 2）。 4、数据分析及撰写报告 2019 年 5 月，项目组将调查问卷电子化后进行数据分析处理， 项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和 评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内将报告初稿上报委托方 ， 由委托方组织相关专家对报告进行评审。 三、绩效分析与评价结论 （一）绩效分析 1、项目决策（ A）评价指标 项目决策评价是整个项目绩效评价的前提。本次针 对项目 决策的 评价建立了项目立项（ A1）、 项目计划目标设计合理性 （ A2) 2个二 级指标。项目决策 （ A） 评价 总分 15分，该项目得分 15分。 （ 1） 项目立项（ A1） 项目立项包括立项依据 充分性 (A11)、 立项程序规范性 (A12)2个 三级指标。 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 有 2008 年市政府要完 15 成的与人民生活密切相关的实施的通知（沪府办 20086号）、 关 于为本市视力障碍者提供信息服务实事项目的工作方案（沪残联 200848 号） 等相关文件的支持，立项申请严格按照项目财政预算 资金审批流程，经审核通过后再向 财政申请预算，所以 立项依据的充 分性 (A11) 指标得满分 3分、立项程序规范性 (A12)指标得满分 2分 。 项目立项（ A1）满分 5分，得分 5分 ，各分指标的业绩值和绩效 分值如下： 表 3-1 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 立项分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 A11立项依据的充分性 3 高 3 A12立项程序规范性 2 高 2 （ 2） 项目计划目标设计合理性 (A2) 项目计划目标设计合理性 （ A2）包括 项目实施内容明确度 （ A21)、 目标清晰度及相关性 (A22)、计划实施周期明确度及合理性（ A23） 3 个三级指标。 市残联 针对该 项目编制了 为本市视力障碍者提供信息沟通服务 实事项目的工作方案和实施细则 ，对项目的实施范围，工作内容， 质量标准、时间进度做了详细的描述，因此项目的范围清晰度高、质 量标准清晰度高 ，所以项目实施内容明确度（ A21)指标得满分 2分 。 项目总目标积极推进“为视力障碍者提供信息沟通服务”市政府 实事项目，更好地帮助广大视力障碍者了解社会，参加社会生活，提 高生活质量，实现“平等、参与、共享”精神。项目的设计方案中， 对该项目完成后社会效益设有明确目标值，并符合该项目成立的初衷 -保障视力障碍者在工作、学习、生 活中基本的交流需要，所以 目 标清晰度及相关性 (A22) 得满分 4分 。 项目在立项设计阶段，对项目的实施周期有明确 表述，对立项申 16 请、合同签订、各个部门流程 等关键节点有明确的时间表述，所以 计 划实施周期明确度及合理性 (A23)得满分 4分。 项目细化设计合理性 (A2)满分 10分，得分 10分 ，各分指标的业 绩值和绩效分值如下： 。 表 3-2 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 计划目标设计合理性分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 A21项目实施内容明确度 2 高 2 A22目标清晰度及相关性 4 高 4 A23计 划实施周期明确度及合理性 4 高 4 2、项目管理（ B）评价指标 本次评价针对项目管理的绩效评价建立了投入管理（ B1）、项目 管理（ B2）、 财务 管理（ B3） 、合同管理及执行（ B4） 4个二级指标。 项目管理（ B） 权重 25分，该项目得分 22.59分。 （ 1） 投入管理（ B1） 该项目投入管理类共设置了 项目预算的准确度 （ B11）、 资金到 位率和及时性 (B12)2 个分指标，用以考察该项目中财政资金的到位 及执行、管理情况。 项目预算的准确度（ B11） ：经对 视力障碍者信息沟通服务补贴 经费 项目财务账、相关凭证的抽查，并核对相关 合同，经确认， 2018 年 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 支出金额总计 10,694,922.55元，项目预算 10,750,000.00元，执行率 99.49%，该 项得分 =（执行率 -95%） /（ 100%-95%） *4=3.59分。 资金到位率和及时性 (B12)： 项目 2018 年度年初 预算为 12,150,000 元 ，年中调减 1,400,000 元，调整后预算为 10,750,000 元 ，资金到位率 100%，且计划投入资金按照规定的周期执行，按时 拨款，所以资金到位率和及时性 (B12)得满分 4分。 投入管理（ B1）满分 8 分，得 分 7.59 分， 各分指标的业绩值和 17 绩效分值如下： 表 3-3 视力障碍者信息沟通服务补贴经费 项目投入管理分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 B11项目预算的准确度 4 99.49% 3.59 B12资金到位率和及时性 4 100% 4 （ 2）项目范围、质量及进度管理 （ B2） 该项目范围、质量及进度管理 类共设置了 范围控制措施及范围调 整规范性 (B21)、 质量控制措施建立及执行情况 (B22)、 进度控制措施 建立情况及进度调整规范性 （ B23） 用以考察该项目的 范围、质量及 进度管理 状况 . 范围控制措施及范围调整规范性 (B21)是指 项目在实施过程中， 建立了范围控制措施，包括在选择项目运营商 、制定委托合同时对实 施进度有明确的约定， 且在项目实施规模等范围要素发生变更时，实 施了规范的调整程序。 范围控制措施及范围调整规范性 (B21)得 满分 3分。 质量控制措施建立及执行情况 (B22)的数据来源于 市残联在已建 立管理制度中包含 能够适用于该项目质量管理的相关措施，并严格按 照已有制度或措施对项目实施质量检查、验收等工作 。因此 质量控制 措施建立及执行情况 (B22)满分 3分，得 3分。 进度控制措施建立情况及进度调整规范性（ B23） 的数据来源于 为 视力障碍者提供固定电话 安装及优惠套餐补贴经费发放 的进度，按 约定的每月发放 。 当项目进度发生变更时，能按规范化程序及时进行 调整， 进度控制措施建立情况及进度调整规范性（ B23）得满分 3分。 项目范围、质量及进度管理 （ B2） 满分 9分，得分 9分 。各分指 标的业绩值和绩效分值如下： 表 3-4 视力障碍者信息沟通服务补贴经费 项目 范围、质量及进度管理分析 18 指标 权重 业绩值 绩效分值 B21范围控制措施及范围调整规范性 3 100% 3 B22质量控制措施建立及执行情况 3 100% 3 B23进度控制措施建立情况及进 度调整规范性 3 100% 3 （ 3） 财务管理（ B3） 该项目财务管理类共设置了财务（资产）管理制度建立及合理性 (B31)、资金使用合规性 (B32)2个指标用以考察该项目的 财务管理 状 况 。 财务（资产）管理制度建立及合理性 (B31)：项目单位上海市 残 联 制定了上海市残疾人联合会内部控制规范制度， 与项目相关的 财务（资产）管理制度包含了 预算管理、支出管理、资产管理制度、 往来资金结算管理等内容 。 市残联按照以上 财务管理制度加强各项财 务管理工作，因此 财务（资产）管理制度建立及合理性 (B31)得 满 分 2分。 资金使用合规性 (B32)： 视力障碍者信息沟通服务补贴经费 项目 预算 10,750,000.00元， 用以 每月 向上海电信等 运营商 支付视力障碍 者固定电话优惠套餐费 。 经对 该 项目财务账簿、财务凭证、相关合同 的抽查，该项目的资金使用与经财政批复的预算及其明细相符，会计 信息真实、完整。未发现挤占、挪用项目资金等违规情况。 得 满 分 2 分 。 财务管理（ B3） 满分 4分，得分 4分 。各分指标的业绩值和绩效 分值如下： 表 3-5 视力障碍者信息沟通服务补贴经费 项目财务管理分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 B31财务（资产）管理制度建立及合理性 2 合理 2 B32资金使用合规性 2 合规 2 （ 4） 合同管理及执行情况 （ B4） 19 指组织实施项目 过程中 签署合同的 规范性 及合同条款的执行是 否有效 。 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 中的运营商 由 上海市信 息化委员会、上海市通信管理局、上海市残疾人联合会关于印发 的通知（沪残联 2008 48 号）明确 项目服务单位 为 ：中国电信 股份有限公司上海分公司、中国网络通信集团公司上海市分公司、中 国铁通集团有限公司上海分公司。 市残联 与上海电信签署的关于继 续为本市视 力障碍者提供信息沟通服务实事项目的合作协议 中约定 乙方的责任： 每年每季度首月提供上季度每月享受视力障碍者优惠服 务的实际用户设备数清单（含电话户名、电话号码），反馈给甲方； 每年每季度首月根据上季度实际用户清单，核对与上季度额定开账的 差异情况，在下期 账单 中多退少补；配合甲方对该优惠活动提供相应 的数据分析。实际项目开展中，市残联未获得 运营商 提供的接受服务 补贴用户名单。合同条款履行不完全， 因此 合同管理及执行情况（ B4） 满分 4分，扣 2分，得 2分。 表 3-6 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 合同管理及执行情况分析 指 标 权重 业绩值 绩效分值 B41合同管理及执行情况 4 一般 2 3、项目绩效 （ C） 评价指标 项目绩效 (C)建立了项目产出 (C1)、项目结果 (C2)、能力建设及 可持续影响（ C3） 3个二级指标，项目绩效 (C)权重 60分，该项目得 分 50.32分。 （ 1） 项目产出 (C1) 项目产出类共设置了 补贴发放及时性 (C11)、 补贴发放完成率 （ C12）、 补贴准确率 (C13)。 20 补贴发放及时性 (C11)， 经账务及凭证检查， 运营商 每月 均能 按 时收到市残联支付的视力障碍者信息通讯固话套餐服务费，同时 运营 商 也能按照合同约定为 接受该项目补贴的视力障碍者提供固定电话 优惠套餐 。因此 该项满分 6分 ， 得 6分。 补贴发放完成率（ C12） ，根据 信息沟通服务补贴 经费使用计划， 已完成 运营商 提供的话费账单包含的视力障碍者享受固话优惠套餐 的补贴经费，发放完成率为 100%。 该项满分 8分，得 8分。 补贴 准确率 （ C13） ：上海市残疾人联合会发布的关于为本市 视力障碍者提供信息沟通服务实事项目的工作方案的通知（沪残联 2008 48 号）中提出“按实际参加优惠服务的人数以每人每月 25 元标准补贴给上海电信、上海联通和上海移动等通信运营商，三家企 业要按协议确定的 服务内容为视力障碍者提供固定电话本地通话优 惠服务”。由于三大运营商未提供实际补贴明细，评价组无法核查运 营商发放给盲人的补助标准是否达标，根据项目的实际情况，酌情给 予该权重分的 60%，依据评分标准，该指标得分 3.60分。 项目产出 (C1)满分 20分，得分 17.6分 ， 各分指标的业绩值和绩 效分值如下： 表 3-7 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 产出分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 C11补贴发放及时性 6 及时 6 C12补贴发放完成率 8 100% 8 C13补贴 准确率 6 较好 3.6 （ 2） 项目 结果 (C2) 项目 结果 类共设置了 提供信息沟通服务效果 （ C21）、 社会稳定 性影响 （ C22） 、 受益群体满意度（ C23） 3个三级指标。 提供信息沟通服务效果（ C21） ： 根据 上海市残疾人联合会信息 中心 提供已申请 清单来分析 受益人群，年龄在 40 岁以下视障人士占 21 比 2.42%， 40 岁至 60岁的视障人士占比 24.94%， 60岁至 80岁的视 障人士占比 60.84%， 80岁至 100岁的视障人士占比 11.80%；且 通过 对享受该固定电话优惠套餐补贴项目的视力障碍者的问卷调查， 反映 座机使用 的视障人群 偏老龄化，年轻视障人士大多数 以手机为主 要的 沟通工具 。 固定电话的安装一定程度上为视力障碍者解决了 大龄视障 人士 信息沟通的问题，但不可否认固定电话越来越淡出日常生活，因 此扣 2分， 该项指标满分 8分，得分 6分。 社会稳定性影响（ C22） ， 2018年度未发生有责投诉及群体性事 件，对社会维稳 和帮助社会弱势群体 起到 一定 作用， 该项指标满分 8 分，得分 8分。 受益群体满意度（ C23）数据来源于对视力障碍者的电话问卷满 意度调查，项目组拨打了受益残疾人享受优惠套餐补贴的固定电话进 行问卷调查，调查问卷中选择 A数量的为 525个，选择 B的数量 195 个，选择 C的数量 120个，选 择 D的数量 60个。满意度 =（选择 A问 卷数量 *8+选择 B 问卷数量 *7+选择 C 问卷数量 *6+选择 D 问卷数量 *5） /（全部有效问卷数量 *8） *100%，综合得分率为 91.46%。该 项指标满分 8分，按得分公式得分 =91.46%*8，得 7.32分。 项目结果 (C2)满分 24 分，得分 21.32 分， 各分指标的业绩值和 绩效分值如下： 表 3-8 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 结果分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 C21提供信息沟通服务效果 8 一般 6 C22社会稳定性影响 8 较好 8 C23受益群体满意度 8 91.46% 7.32 （ 3） 能力建设及可持续影响 （ C3） 项目能力建设及可持续影响类共设置了项目长期规划及实施计 22 划制定情况（ C31）、 部门沟通协作机制的建成 （ C32） 2个三级指标。 项目长期规划及实施计划制定情况（ C31） ： 该项目制定了保障 视力障碍者基本权益的长期规划，符合 市残联相关的管理制度或措 施， 但 未能完整实施 。 目前市残联根据 运营商 提供的话费单，缴纳享 受该项目补贴的视障人士家庭固话套餐服务费，但未获得每个季度使 用该套餐的用户名单，缺少核实与监督管理的程序。 退出机制不完善， 导致信息中心未能及时更新 接受 补贴人员清单。 因此 扣 4分， 该项指 标满分 8分，得分 4分。 部门沟通协作机制的建成（ C32） ， 暂时未能完善 管理反馈机制， 项目管理者与 运营商 未能有效沟通 ， 无法 提供接 受 补贴人员清单，不 能 及时进行监管，对未来的可持续影响较小， 因此扣 3分， 该项指标 满分 8分，得分 5分。 能力建设及可持续影响 (C3)满分 16 分，得分 9 分， 各分指标的 业绩值和绩效分值如下： 表 3-9 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 能力建设及可持续影响 分析 指标 权重 业绩值 绩效分值 C31项目长期规划及实施计划制定情况 8 一般 4 C32部门 沟通协作机制的建成 8 一般 5 （二）评价结论 1、评分结果 运用评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈， 对视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目绩效进行客观评价，最终评 分结果： 总分为 85.51 分，属于“良”。其中项目决策（ A）评价指 标权重为 15分，得分 15分，得分率为 100%；项目管理（ B）评价指 标权重为 25 分，得分 22.59 分，得分率为 90.36%；项目绩效（ C） 23 评价指标权重为 60分，得分 47.92分，得分率为 79.87%。 表 3-10 视力障碍者信息沟通服务补贴经费项目 绩效分值 一级指 标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 A 项目决 策 A1 项目立项 A11 立项依据充分性 3 3.00 A12 立项程序规范性 2 2.00 A2 项目计划目 标设计合理性 A21项目实施内容明确度 2 2.00 A22目标清晰度及相关性 4 4.00 A23计划实施周期明确度及合理性 4 4.00 A 项目决策小计 15 15.00 B 项目管 理 B1 投入管理 B11项目预算的准确度 4 3.59 B12资金到位率和及时性 4 4.00 B2项目管理 B21范围控制措施及范围调整规范性 3 3.00 B22质量控制措施建立及执行情况 3 3.00 B23 进度控制措施建立情况及进度调整规范 性 3 3.00 B3财务管理 B31财务（资产）管理制度建立及合理性 2 2.00 B32资金使用合规性 2 2.00 B4合同管理及 执行情况 B41合同内容相符性、程序规范性 4 2.00 B 项目管理小计 25 22.59 C项目绩 效 C1 项目产出 C11补贴发