2018年度船艇大修项目绩效评价报告.docx

上海市金山区航务管理所2018年度船艇大修项目绩效评价报告为加强和规范金山区航务管理所财政预算管理工作，合理配置公共资源，发挥公共资金的使用效率，受金山区航务管理所委托，上海东方会计师事务所有限公司作为第三方绩效评价中介机构，承担金山区航务管理所船艇大修项目支出绩效评价工作。根据上海市航务管理处船艇管理办法（试行）、国家海事局关于印发海事巡航救助一体化建设的指导意见、金山区航务管理所船艇使用和管理规定等项目及相关申请审批材料等文件的规定，在实施了必要的绩效评价基础上，编制了本绩效报告。一、项目基本情况（一）项目概况1、项目立项背景和目的（1）立项背景：关于推进金山区“十三五”规划纲要实施的意见中提出:提升航道运输效能，落实船舶动态监管平台（二期）建设，加强张泾河、紫石泾等重要危险品水运通道的监管力度，监控覆盖率达到100%，危化品码头24小时监控率达到100%。金山区航务管理所属水上安全执法单位，承担着整个金山区的水上交通安全，具有行业特殊性。管辖范围内共有内河航道30条，航道总里程242.64公里，各重要水域航道都设有站点，站点分布较广，且与110接警中心联网，需要24小时工作制，负责本辖区24小时日常值守和行业紧急事务的接报、处置各项水上突发事故（件），先后建设有张泾河航道视频监控系统、紫石泾航道视频监控系统、金山区船舶动态监管平台，并在多个站点设置监控室。而航务管理所点多人少，职工工作量较大，工作环境恶劣，业务条线多，拥有各种专用设备，每年维修维护费用也较大，日常经费不能满足航务管理所各项开支。根据国家海事局关于印发海事巡航救助一体化建设的指导意见、上海市航务管理处船艇管理办法（试行）规定，加强执法船艇维护保养工作，根据船舶的安全技术状况，结合巡航、值守、应急处置的实际需要，科学制定维修保养计划，确保执法船艇维修保养工作有效实施，确保重点巡航工作任务有效开展，切实做好执法船艇的维护保养和运行管理工作，定期进厂大修，使船艇处于良好技术状态，确保执法船艇处于适航状态，满足日常执法和管理需要。金山区航务管理所现有海巡艇15艘，趸船6艘，其中沪海巡77、沪海巡29、沪海巡44、沪海巡91、沪海巡110、沪海巡119、沪海巡132共7艘海巡艇，上次上排修理日期2016年；沪海巡92海巡艇，上次上排修理日期2017年（以前推迟了一年，为了与船舶检验同步）；1艘沪海特60港用趸船，2011年1月建造，未进厂修理过。根据中华人民共和国海事局船舶与海上设施法定检验规则-内河船舶法定检验技术规则的规定，船艇修理间隔规定2年大修一次，并结合船艇的实际情况，决定对8艘海巡艇、1艘港用趸船实施大修。（2）立项目的：对船艇进行计划维修，以防止设备损坏，延长使用寿命，确保船艇船体和机械设备处于适航状态，保证海事执法船艇行驶安全及巡航工作任务有效开展。2、项目立项依据（1）关于推进金山区“十三五”规划纲要实施的意见；（2）国家海事局关于印发海事巡航救助一体化建设的指导意见；（3）中华人民共和国海事局船舶与海上设施法定检验规则-内河船舶法定检验技术规则；（4）关于印发上海市航务管理处船艇管理办法（试行）的通知沪航装备200943号；（5）金山区航务管理所船艇使用和管理规定；（6）船艇大修项目技术服务合同。3、项目预算、资金来源及使用（1）项目预算船艇大修项目属财政预算安排经常性项目，内容包括对沪海巡77、沪海巡29、沪海巡44、沪海巡91、沪海巡92、沪海巡110、沪海巡119、沪海巡132共8艘海巡艇和1艘沪海特60港用趸船进行大修。2018年度预算总额为95.00万元。具体内容：沪海巡77：船体上排冲砂、测厚、修理、油漆5万元；主、付机三级保养、辅助机械检修4万元；电器设备检修2万元。合计11万元。沪海特60：船体上排冲砂、测厚、修理、油漆6万元；上层建筑除锈、修理、油漆4万元；电器设备、给排水管路检修3万元；码头引桥、定位桩除锈、修理、油漆2万元。合计15万元。沪海巡29：船体上排冲砂、测厚、修理、油漆:4万元；主、付机三级保养、辅助机械检修3万元；电器设备检修2万元。合计9万元。沪海巡44：船体上排冲砂、测厚、修理、油漆:4万元；主机三级保养、辅助机械检修3万元；电器设备检修2万元。合计9万元。沪海巡91：船体上排冲砂、测厚、修理、油漆:4万元；主机三级保养、辅助机械检修3万元；电器设备检修2万元。合计9万元。沪海巡92：船体上排冲砂、测厚、修理、油漆:4万元；主机三级保养、辅助机械检修3万元；电器设备检修2万元。合计9万元。沪海巡110：船体上排冲砂、修理、油漆:4万元；主、付机三级保养（双主机）、辅助机械检修6万元；电器设备检修3万元。合计13万元。沪海巡119：船体上排冲砂、修理、油漆5万元；主、付机三级保养、辅助机械检修4万元；电器设备检修2万元。合计11万元。沪海巡132：船体上排冲砂、测厚、修理、油漆:4万元；主机三级保养、辅助机械检修3万元；电器设备检修2万元。合计9万元。（2）资金来源项目预算金额为95.00万元，由金山区航务管理所列入部门预算，向金山区财政局申请财政专项资金。（3）资金使用2018年度船艇大修项目共使用预算资金94.64万元，其中支付给上海亭新船舶修造有限公司船艇大修费用94.64万元。4、项目实施情况2018年度按计划启动实施项目。金山区航务管理所根据“上海市航务管理处船艇管理办法”规定和每艘船的实际情况进行预算编制，上报区交通委，区交通委预审后报区财政，区财政审核上报金山区人大经讨论后于当年1月下达预算。2018年2月7日发布招投标公告，由上海新域工程建设咨询有限公司代理公开招标，以政府购买服务的形式与中标方上海亭新船舶修造有限公司签订技术服务合同，项目开工日期为3月6日，船舶分批进厂进行修理，年内全部完工。项目完成后由船舶检验部门进行验收、试航，质量合格后交付使用。项目具体大修内容情况如下： 单位：万元船艇内容预算价格决算价格开工日期竣工日期沪海巡77船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；主机、发电机组三级保养、辅助机械检修；电器设备检修11.0019.852018.9.62018.11.2沪海特60船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；辅助机械检修；电器设备检修15.008.142018.3.112018.4.20沪海巡29船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；主机三级保养、辅助机械检修；电器设备检修9.008.132018.9.62018.11.2沪海巡44船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；主机三级保养、辅助机械检修；电器设备检修9.009.942018.7.32018.8.6沪海巡91船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；主机三级保养、辅助机械检修；电器设备检修9.009.242018.5.32018.6.15沪海巡92船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；主机三级保养、辅助机械检修；电器设备检修9.008.592018.3.222018.5.2沪海巡110船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；主机、发电机组三级保养、辅助机械检修；电器设备检修13.0012.022018.10.162018.11.2沪海巡119船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；主机、发电机组三级保养、辅助机械检修；电器设备检修11.0010.252018.3.222018.5.2沪海巡132船体上排冲砂、检查、测厚、修理、油漆；主机三级保养、辅助机械检修；电器设备检修9.008.482018.5.32018.6.15合计95.0094.645、项目的组织和管理（1）项目的组织和实施主体金山区航务管理所作为“船艇大修”项目的管理单位，负责项目的整体实施过程管理和监管，确保项目正常运行；金山区财政局负责资金的拨付以及预算的审核；金山区航务管理所向财政局请款，并对资金的使用情况和项目过程进行指导和监管。（2）项目申报和管理流程1）金山区航务管理所领导班子讨论通过项目立项及申请。2）金山区航务管理所项目负责人做项目预算申请。3）委托上海新域工程建设咨询有限公司对船艇大修项目进行公开招投标，经专家评审确定上海亭新船舶修造有限公司为中标单位。4）按照合同约定分期向财政申请资金并支付给中标人，资金分3次支付，合同签订生效后，金山区航务管理所向上海市金山区财政局请款，上海市金山区财政局审批通过后，由财政国库直接拨付合同价款的50%预付款，项目全部完工并通过验收后支付余款。项目实施流程图责任部门：金山区航务管理所项目部门主要任务：做出项目立项申请。项目申请 责任部门：金山区航务管理所主要任务：经航务管理所领导班子讨论通过项目立项及申报。项目申报责任部门： 上海新域工程建设咨询有限公司主要任务：根据专家评审意见，确定中标单位。项目招投标责任部门：金山区航务管理所、区财政局主要任务：按照合同约定预付50%合同款。预付资金拨付 合同尾款拨付责任部门：金山区航务管理所、区财政局主要任务：项目验收合格后50%合同尾款。责任部门：金山区航务管理所主要任务：全程对项目实施进行管理监督管理监督（二）项目绩效目标1、项目总体目标：通过对船艇进行维修，以防止设备损坏，延长使用寿命，确保船艇船体和机械设备处于适航状态，保证海事执法船艇行驶安全及巡航工作任务有效开展。2、项目的产出目标：（1）维修工作完成及时率100%；（2）质量一次验收合格；（3）产出数量与合同约定一致；（4）出艇及时性。3、项目的效果目标：（1）船艇故障发生率低于5.00%；（2）对船艇大修项目的满意度达到85%；（3）建立长效管理机制。二、绩效评价工作情况（一）评价目的和依据1、评价目的本次绩效评价是为了金山区航务管理所项目财政专项资金使用的规范性和合理性，更好地发挥公共财政资金对航务管理所项目的促进和推进作用，提高财政专项资金支出的效益和效果；进一步总结金山区航务管理所船艇大修项目在决策、管理等方面的经验和不足，提出科学合理的政策建议，从而进一步加强和规范金山区航务管理所的预算管理工作。评价重点包括：相关制度是否建立，资金使用是否规范、合理，预算的支出与项目执行进度是否相符；项目年度预算安排的合理性；社会效益、功能使用情况。2、评价依据（1）中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发201834号）；（2）财政部关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见的通知（财预2018167号）；（3）上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办发201355号）；（4）关于印发的通知（沪财绩201422号）；（5）金山区预算绩效管理实施办法（金财201555号）； （6）关于推进金山区“十三五”规划纲要实施的意见；（7）国家海事局关于印发海事巡航救助一体化建设的指导意见；（8）中华人民共和国海事局船舶与海上设施法定检验规则-内河船舶法定检验技术规则；（9）关于印发上海市航务管理处船艇管理办法（试行）的通知沪航装备200943号；（10）金山区航务管理所船艇使用和管理规定。（二）评价对象和范围本次评价对象为金山区航务管理所的船艇大修项目，项目预算金额为95.00万元。本项目实施单位为金山区航务管理所。评价范围为该财政专项资金产生的绩效，以及产生绩效所需要的各环节过程。具体包括项目决策、项目管理（包括投入管理、财务管理、项目实施）、项目绩效（包括项目产出、项目效果）。（三）评价时段本次绩效评价的时段为：2018年1月1日至2018年12月31日。（四）绩效评价原则及评价方法本次绩效评价遵循的原则包括：1、科学规范原则。注重财政支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。2、公开公正原则。客观、公正，数据资料真实正确，标准统一，公开并自觉接受有关方面监督。3、绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。绩效评价指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原则；参照项目实际情况及采集的相关数据材料制订评价标准；经过了数据采集、访谈调查、实地核查、数据分析等环节进行综合评价；由第三方机构独立评价。（五）资料收集方法1、政策、项目资料研究法通过现场资料查阅及调查，主要了解项目管理制度执行情况、实施过程记录和实施成果等内容。解读项目单位提供的项目立项资料、招投标及合同资料、设计资料及竣工资料等，以及项目组通过网络等媒体收集到的评价相关资料。2、实地核查法通过对金山区航务管理所船艇大修项目相关工作开展与实施记录、财务支出凭证的抽查，获取指标评分和分析所需依据。3、现场访谈法通过对金山区航务管理所领导及施工方上海亭新船舶修造有限公司进行访谈，进一步获取项目相关数据与重要信息，并对指标体系评价结果起到进一步论证作用。4、调查问卷法通过对金山区的航务管理所员工及社会公众进行问卷调查，以获取对金山区航务管理所船艇大修项目的满意度。（六）绩效评价实施过程1、前期调研2019年6月下旬，评价组前往金山区航务管理所，初步了解了项目的背景、项目申请流程、预算编制的方法等内容。2、数据采集6月下旬，评价小组到金山区航务管理所实地采集数据，完善评价基础资料。评价小组工作人员对基础数据进行查验，就项目的目标及实施效果等做深入了解，并组织开展访谈等调研。6月下旬，评价组对参观者开展了满意度问卷调查。并且评价组对金山区航务管理所、施工方上海亭新船舶修造有限公司领导展开了访谈调研，对项目资金申请、拨付和使用流程，项目实施等内容进行了归纳整理，并整理成基础表。3、数据分析及撰写报告2019年6月底，评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行汇总分析评价数据，依据制订的评价标准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分。依据项目立项、项目执行、项目管理、项目资金运用及使用情况，以及项目投入产出绩效，撰写绩效评价报告，针对存在问题提出改进建议。三、绩效结论和绩效分析（一）评价结论运用由评价组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、实地调研及访谈，对金山区船艇大修项目进行客观评价，绩效评价得分90.18分，属于“优”。其中：项目决策类指标权重为10分，得分为8.67分，得分率86.70%；项目管理类指标权重为30分，得分为24.32分，得分率81.07%；项目绩效类指标权重为60分，得分为 57.19分，得分率95.32%。 表3-1 金山区航务管理所2018年船艇大修项目绩效评价综合得分情况表指标A项目决策B项目管理C项目绩效合计权重103060100得分8.6724.3257.1990.18得分率86.7%81.07%95.32%90.18%（二）评分情况1、项目决策项目决策指标从项目立项、项目目标两方面对项目决策完成情况进行考察，项目决策类指标分值10分，实际得分8.67分。指标的得分情况如表3-2所示。表3-2 项目决策指标得分情况三级指标权重标杆值得分率得分A101 项目战略目标的适应性2完全适应100%2A102 项目依据充分性2依据充分100%2A103 项目立项规范性2立项规范33.50%0.67A201 绩效目标合理性2目标合理100%2A202 绩效目标明确性2目标明确100%2A101 项目战略目标的适应性：项目符合关于推进金山区“十三五”规划纲要实施的意见、中华人民共和国海事局船舶与海上设施法定检验规则-内河船舶法定检验技术规则、关于印发上海市航务管理处船艇管理办法（试行）的通知规定，与部门的职能相适应，按照评分标准的全部权重分2分。A102 项目依据充分性：项目符合关于推进金山区“十三五”规划纲要实施的意见、中华人民共和国海事局船舶与海上设施法定检验规则-内河船舶法定检验技术规则、上海市航务管理处船艇管理办法（试行）、金山区航务管理所船艇使用和管理规定的规定，按照评分标准的全部权重分2分。A103 项目立项规范性：项目由项目部门提出申请，但未提交详细的项目立项文件材料，无单位决策层的书面批复，无必要的可行性研究、专家论证、风险评估等资料。根据评分规则，扣除权重分2/3计1.33分，本指标得分0.67分。A201 绩效目标合理性：项目设定了绩效目标，与预算相关联。按照评分标准，本指标得全部权重分2分。A202 绩效目标明确性：项目绩效目标已化解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。按照评分标准，本指标得全部权重分2分。2、项目管理项目管理指标从资金投入管理、财务管理、项目实施管理三个方面对项目的管理情况进行考核，项目管理类指标权重分30分，实际得分24.32分。指标得分情况如表3-3所示：表3-3 项目管理指标得分情况三级指标权重标杆值得分率得分B101 预算编制科学性2编制科学50%1B102 预算执行率2100%99%1.98B201财务管理制度健全性3健全100%3B202 资金使用合规性3合规100%3B203 财务监控有效性3监控有效100%3B301 项目管理制度健全性5制度健全33.40%1.67B302项目管理制度执行规范性4完全执行66.75%2.67B303 政府采购管理4合规100%4B304 合同管理4合规100%4B101 预算编制科学性：由项目部门提出申请，但没有数量、单价等详细测算依据。按照评分标准，本指标得权重1分。B102 预算执行率：预算95.00万元，预算执行率=94.64/95.00=99.62%，按照评分标准，本指标得全部权重分1.98分。B201财务管理制度健全性：航务管理所建立了以上海市事业单位内部控制规范工作手册为基础的内部控制制度，包含了财务、资产管理制度、审计制度等，按照评分标准，本指标得全部权重分3分。B202 资金使用合规性：资金使用符合相关法律法规的规定，资金拨付有完整审批程序。按照评分规则，本指标得全部权重分3分。B203 财务监控有效性：有制定相应的监控机制，资金拨付有完整审批程序，航务管理所请款并经区财政局审核后由财政直接支付，按项目进行成本核算。按照评分规则，本指标得全部权重分3分。B301 项目管理制度健全性：航务管理所建立了金山区航务管理所船艇使用和管理规定等项目管理制度，但没有建立项目实施控制与过程监管相关制度、项目考核检查相关制度。按照评分标准，本指标得权重分5*1/3=1.67分。B302 项目管理制度执行规范性：航务管理所严格按照相关项目管理制度执行，对船舶建立一船一档台账，每艘船进厂大修时，按照修理项目单与维修单位进行交底，修理期间派专业人员监修和项目核对，遇到项目单外修理项目（隐蔽项目）协调维修单位在不增加经费前提下予以修复，修理完工后，维修单位出具出厂报告，由船舶检验部门进行验收、试航，通过后出厂。但对项目实施控制与过程监管检查等无书面资料。按照评分标准，本指标得全部权重分4*2/3=2.67分。B303实施管理制度执行规范性：航务管理所建立了政府采购管理制度，并严格按照政府采购流程进行招投标，按照评分标准本指标得全部权重分4分。B304 合同管理：航务管理所为项目的实施与上海亭新船舶修造有限公司签订了合同，合同文本规范、齐全。按照评分标准，本指标得全部权重分4分。3、项目绩效项目绩效从项目产出、项目效益两大方面对项目的绩效情况进行考察，权重分为60分，实际得分56.31分，具体情况如表3-4所示：表3-4 项目绩效指标得分情况三级指标权重标杆值得分率得分C101 完成及时率8按时完成100%8C102 项目质量8一次验收合格100%8C103 产出数量8与合同约定一致100%8C104 出艇及时性9及时96.56%8.69C201船艇故障发生率95%90%8.1C202船艇大修项目满意度1085%100%10C203长效管理制度的建立8长效管理80%6.4C101完成及时率：船艇按照合同约定时间及时完成维修，交付使用，按照评分标准，本指标得全部权重分8分。C102 项目质量：项目质量全部一次验收合格，按照评分标准得全部权重分8分。C103 产出数量：合同约定完成九艘船舶的维修，实际全部完成，按照评分标准得全部权重分8分。C104 出艇及时性：对航务管理所员工及社会公众发放调查问卷120份，收回114份，根据收回的问卷调查统计，出艇及时的112份、出艇不及时的2份，满意度=（112+2*0）/114=98.25%，按照评分标准，本指标得权重分9-9*（100-98.25）*2%=8.69分。C201船艇故障发生率：对航务管理所员工发放调查问卷25份，收回25份，经对调查问卷统计，运营良好、未发生故障的15份，发生故障但故障较小的10份，故障发生率=1-（15+10*75%）/25=10%，按照评分标准。本指标得权重分9-9*（10-5）*2%=8.1分。C202船艇大修项目的满意度：对航务管理所员工及社会公众发放调查问卷120份，收回114份，根据收回的问卷调查统计，非常满意的100份、满意的10份，基本满意的4份，不满意的0份，满意度=（100+10*70%+4*50%）/114=95.61%。按照评分标准，本指标得全部权重分10分C203长效管理制度的建立：项目有财政资金的支持，由项目管理部门负责项目实施，在项目完成后对船艇技术状况进行验收检查，但缺乏项目实施控制与过程监管检查制度。按照评分标准，本指标得权重分6.4分。四、主要业绩（一）项目通过公开招标由第三方专业公司实施，资金使用合规。2018年度船艇大修项目通过专业的第三方公司具体负责实施维修，项目完成后由船舶检验部门进行验收、试航，质量合格后交付使用，保障了项目完成质量，确保了项目顺利实施。项目经费在使用、监管、审批、拨付方面严格程序，资金使用合规性总体情况良好，资金审批手续齐全、能做到专款专用，资金支付所需材料齐全，支出标准符合相关规定，会计信息真实、可靠。（二）按期完成船艇大修工作，确保海事执法正常使用。航务管理所通过船艇大修项目完成了沪海巡77、沪海巡29、沪海巡44、沪海巡91、沪海巡92、沪海巡110、沪海巡119、沪海巡132共8艘海巡艇和1艘沪海特60港用趸船的大修工作，解决了海巡艇船体和技术设备故障和隐患，使船艇处于良好技术状态，确保执法船艇处于适航状态，保障了海事执法船艇的正常使用。通过对航务管理所员工及社会公众进行问卷调查，满意度95.61%，取得了较好的社会效果。五、存在问题和建议（一）存在问题1、项目立项资料不够完备，预算编制测算依据不足。船艇大修项目由金山区航务管理所提出申请，但未提交详细的项目立项文件材料，无必要的可行性研究、专家论证、风险评估等资料，立项资料不够齐全。项目预算资金95.00万元，但是预算资金没有分列具体明细，缺少编制测算依据，且单个船艇大修成本预算与结算差异较大，如沪海巡77海巡艇大修成本预算11.00万元，实际结算成本19.85万元，沪海特60趸船大修成本预算15.00万元，实际结算成本8.14万元。2、项目长效保障管理工作机制不够完善。 项目以各级各类文件为指引，比较顺利开展了各项建设工作任务，最终完成了项目目标，但从项目长远发展和整体健全性考虑，在项目管理制度方面还不够健全，项目后期运维和日常维护管理长效机制有待健全。（二）建议1、加强项目立项规范性，提高预算编制科学性项目单位在项目申报立项时应提交详细的文件材料，包括必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等程序性资料，并制定具体的项目绩效目标，加强项目立项规范性。项目预算应按需大修明细项目分列，提供详细的测算依据。2、健全项目长效管理机制，保障项目后期效果。根据项目后期维护的工作特点和职责要求，规范各个岗位工作流程，提高工作过程化管理力度，不断健全各项工作管理制度，提高管理效率、深度和力度，建立更加完善的项目管理制度依据和执行标准，健全长效管理机制，明确长效管理标准及运维要求，制定长效管理实施方案，细分工作计划，明确任务、责任，保障项目后期效果，延长船艇使用寿命，确保船艇船体和机械设备处于适航状态。