2018年度园洲路中修项目绩效评价报告.docx

浦 东 新 区2018年度园洲路中修项目绩效评价报告评价机构：上海华安会计师事务所有限公司2019年5月20日 浦东新区2018年度园洲路中修项目绩效评价报告项目实施单位：上海市浦东新区高东镇人民政府项目主管部门：上海市浦东新区高东镇人民政府评价委托单位：上海市浦东新区高东镇人民政府评价中介机构：上海华安会计师事务所有限公司目 录报告摘要1一、项目基本概况1（一）项目立项背景和目的1（二）预算安排和实际支出情况2（三）组织管理和实施情况3（四）绩效目标完成情况8二、评价工作实施情况9（一）评价目的9（二）评价过程9三、评价结论与指标分析14（一）评价结论14（二）指标分析15四、主要业绩和经验26五、存在的主要问题27六、相关建议和措施27报告摘要为落实关于推进上海市“四好农村路”建设实施意见的通知（沪府办规201823号）等文件要求，2017年上海市浦东新区高东镇人民政府（以下简称“高东镇”）追加财政预算，立项申报园洲路中修项目，旨在改善道路状况，增强路面通行能力，持续改善居民生活环境。根据浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督201548号）及关于开展浦东新区2019年预算绩效跟踪、绩效评价工作的通知（浦财督201916号）相关规定，高东镇委托上海华安会计师事务所有限公司（以下简称“我司”）对“2018年度园洲路中修”项目（以下简称“园洲路中修项目”）开展绩效评价工作。一、项目基本情况（1） 项目实施计划2017年下半年，因园洲路道路矛盾加剧，社区居民意见反映强烈。经现场调研与核实，高东镇于2017年11月23日召开的第23次党委会上决定增设园洲路中修项目。通过政府购买服务，委托第三方完成图纸设计、施工、工程监理、工程结算审核等工作。工程主要内容是对园洲道路进行拓建、翻新与改建，并同时开展设计路灯改建、管道保护、绿化移植、排水等多项工作。（2） 计划完成情况项目施工周期为2018年3月16日至6月10日。施工期间由监理方全线跟踪监督，无安全事故发生，施工质量符合验收规范要求，并通过一次验收合格。（3） 范围起止日期本次评价时段为2018年1月1日至2018年12月31日。施工路段为园洲路（园二路-园三路）。二、预算收支情况（1） 资金来源区级财政一般公共预算。（2） 实际支出情况本项目2017年追加预算386万元，具体包括建安费用、附属工程及不可预见费（预算编制明细详见附件6），实际支出319.74万元，预算执行率为82.83%，支付情况符合合同进度要求。三、项目评价结论（1） 评价目的、依据和过程评价小组通过填报基础数据、核查资金使用情况等方式收集绩效评价所需的相关信息和数据并进行统计、汇总和分析，依据评价方法、评价指标体系和评分标准，对本项目实施客观、公正的独立评价。（2） 评价得分和等级：本项目评价得分83.54分，等级为“良”。（3） 主要绩效和存在的不足项目立项依据充分，立项程序规范，资金使用合规，项目管理制度执行有效。园洲路中修工程严格遵循招标程序、合同及相关规范文件要求开展，按计划完成图纸设计、施工工程、工程监理、竣工验收、结算审计等工作，工程一次验收合格。项目的实施不仅有效拓宽路面、提升了道路通行能力，并且改善了周边绿化环境等。但尚存居民满意度较低，后续道路维护措施待加强等问题。四、主要业绩与经验（一）质量控制有效，施工质量完好本项目监理方以建设工程监理规范（GB50319-2013）等文件要求，落实开展工程质量监控工作。开工前组织监理人员对施工图纸进行会审，明确控制指标；施工阶段严格依据图纸、施工规范及委托方要求执行三级复核制度，使道路、管道中心线、结构层等均符合设计及规范要求。监理方严格控制原材料、成品、半成品的报审。以事前控制、巡视检查、旁站监理等方法，对工程质量、施工安全进行全程跟踪监督，及时发现问题并加以解决，消除隐患。施工期间未发生安全事故，并在开工期滞后的情况下，提前完成施工，且满足工程质量设计、规范及委托方要求，做到工程验收一次合格。（二）基建档案管理规范本项目基建档案由依据性材料、基础性材料和设计材料三大类组成，内容包括立项申报表、招投标相关文件、合同、项目总结、验收报告、结算审计报告，设计图纸等其他工程资料。资料齐全、独立成册，并置于指定地点存放。基建档案管理规范，有助于后续为工程维护管理和其他同类型项目提供完整的档案材料。五、存在的主要问题居民满意度较低，道路后续维护管理不到位据调查问卷结果显示，居民对园洲路施工后的成效不甚满意，对于路面拓宽情况、路面绿化、下水道排水、人行道现状满意度均在73%左右，综合满意度仅73.35%。据走访反馈，园洲路目前路边机动车乱停现象严重，道路清洁力度不足，（人口密集处）道路两侧环境较差。高东镇虽已采取后续维护措施，建立了道路日常维护机制，就绿化养护及道路养护分别与23家供应商签订长期合作养护协议，但未进一步细化养护工作的质量与标准，并缺少养护问责机制。六、相关建议和措施加强养护管理，明确养护要求，体现项目绩效高东镇应根据养护类型（绿化、道路）落实责任主体，在养护协议中明确养护工作内容和质量要求，明确养护考核标准，做到定期考核，并将考核结果作为续签服务合同的主要依据之一。通过加强管理，切实体现项目绩效，并实现“建好、管好、护好、运营好”农村公路的总体目标。13浦东新区2018年度园洲路中修项目绩效评价报告为推进建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）、浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督201548号）的相关规定，上海市浦东新区高东镇人民政府（以下简称“高东镇”）委托上海华安会计师事务所有限公司（以下简称“我司”）对“2018年度园洲路中修”项目（以下简称“园洲路中修项目”）开展绩效评价工作，经过采集项目数据、核查资金使用情况等必要的评价程序，运用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。本次绩效评价时间段为2018年1月1日至2018年12月31日。一、项目基本概况（一）项目立项背景和目的为深入贯彻习近平总书记和中央领导对“四好农村路”建设的重要指示精神，落实中国共产党上海市委员会、上海市人民政府关于乡村振兴的战略部署，加快推进本市农村公路建、管、护、运协调发展，2018年9月，上海市人民政府办公厅印发了关于推进上海市“四好农村路”建设实施意见的通知（沪府办规201823号），并提出“建好、管好、护好、运营好”农村公路的总体目标。文中强调，到2022年实现农村公路路网结构合理优化，质量安全明显提升，养护技术全面加强，路产路权有效保护，路域环境整洁优美，农村客运和物流服务体系完善健全，实现城乡融合发展。具体任务要求如下：1 通达水平全面提高。打通断头路，拓宽瓶颈路，改造宽路窄桥，路网通达能力明显提高。2 通畅水平全面改善。3 路容路貌全面提标。完善路边景观绿化等。上海市浦东新区高东镇人民政府始终深入贯彻“四好农村路”建设重要指示精神，遵照上述及关于开展2018年度上海市“四好农村路”示范镇（乡）及示范路创建工作的通知（沪交设2018623号）等文件要求落实开展道路改造工作。2017年下半年，高东镇收到社区居民意见反馈，称原园洲路（园二路-园三路）路面狭窄，外加两侧常有车辆停放，致使两车难以交汇。上下班高峰时段矛盾更为突出。希望拓宽路面，增加道路通行能力。经现场调研、核实无误后，高东镇于2017年11月23日所召开的第23次党委会会议中增加了此项讨论。经镇党委书记等人审议后决定增设园洲路中修项目，并同意追加预算386万元。（二）预算安排和实际支出情况本项目为一次性项目，2017年追加预算386万元，由建安费用、附属工程及不可预见费组成（预算编制明细详见附件6），资金来源于区级财政一般公共预算，实际支出319.74万元，预算执行率为82.83%。具体执行情况如下：表1-1 资金预算安排及执行情况表金额单位：万元序号二级项目三级项目预算金额支出数执行率1园洲路中修招标、设计、监理等二类费用52.6723.7445.06%2道路工程及附属工程费用298.26296.0099.24%3不可预见费35.09合计386.00319.7482.83%表1-2 项目执行明细情况表金额单位：万元序号支出类型支出内容合同价已支出数待支出数1二类费用招标代理费-2设计费13.5113.51-3工程监理费9.279.27-4工程结算审核费0.960.96小计23.7423.74-5工程费用分部分项工程量清单费用173.76296.009.196措施项目费用8.416其他费用83.037规费13.498税金30.66小计309.34296.009.19合计333.08319.749.19注：合同约定工程费用最终结算价以审价报告为准，并保留3%作为质保金。经审计，施工结算造价为305.19万元。预算执行偏差情况说明：招标代理费：高东镇与招标方上海华升工程造价咨询事务所有限公司具有友好长期合作关系，以多个招标项目打包签订相关协议，实际费用于其他项目支出。（三）组织管理和实施情况1 项目组织（1）资金拨款单位：上海市浦东新区高东镇财政所对规划建设和环境保护办公室申报的项目预算进行审核、汇总，经三重一大会议审议通过后下达预算批复；按项目实施进度支付服务单位项目资金。（2）项目单位及主管部门：上海市浦东新区高东镇人民政府根据浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督201548号）文件规定及计划实施内容，制定科学、合理的总目标及年度目标，并填报相应绩效目标申报表。根据年度预算安排和项目实施进度，科学合理地使用财政资金；负责园洲路中修项目的政府采购工作，并对第三方服务单位实施情况进行有效监管及服务质量考核。（3）第三方服务单位：设计单位、招标代理单位、工程监理单位、施工方等负责本项目各相关工作的具体实施与监督管理，详细情况见下表。表2 相关方明细及职能职责一览表序号相关方职能职责1招标代理方上海华升工程造价咨询事务所有限公司代理实施工程建设项目招标工作。2设计方上海市浦东新区规划建筑设计有限公司承担工程设计工作，并提交初步设计文件、施工图设计文件。3工程监理方上海百通项目管理咨询有限公司依法律法规、工程建设标准、勘察设计文件及合同，在施工阶段对建设工程质量、进度、造价进行控制。负责审查施工承包人的资质条件、提交的施工组织设计、报送的工程材料、工程款付款申请等；承担日常巡视、旁站及工作；参加工程竣工验收，签署竣工验收意见，编制、整理工程文件等。4施工方上海林天市政建筑工程有限公司在法律规定、合同约定期限内组织完成施工，通过“文明工地”的评审，并确保无质量事故、安全事故、环境事故的发生。5审计方上海宁信建设工程咨询有限公司工程竣工后，对建设工程实际造价的合理性负责。2 项目管理（1）项目管理制度建设1）关于印发的通知（浦公乡路2013109号）；2）关于印发的通知（浦高东委201520号）。（2）项目实施管理高东镇内设部门规划建设和环境保护办公室（以下简称“规建办”）负责本项目的申报、具体运营监管及质量考核。项目实施过程中由其委托招标代理公司进行招标工作，选取最优服务单位（施工方）；委托工程监理公司按照合同约定派出监理工作需要的监理机构及监理人员，完成监理合同专用条件中约定的监理工程业务并定期向委托人报告监理工作；委托设计单位按照委要求按时按量提交相关工程项目的设计资料及文件；委托审计方完成竣工结算审核工作。具体如下图所示：图1 项目实施管理流程图（3）项目资金管理1）预算申报：规建办依据上级部门要求及实际所需（居民反馈情况），拟定项目初步方案和预算数（以实际调研数据完成框算），提交追加预算申请至上海市浦东新区高东镇财政所（以下简称“高东镇财政所”）及上海市浦东新区高东镇财力投资项目领导小组办公室 高东镇项目办隶属于上海市高东镇规划建设和环保办公室，负责高东镇年度项目汇总工作。（以下简称“高东镇项目办”），经由上海市浦东新区高东镇镇长办公会议初审，高东镇2017年第23次党委会议审议批准后批复项目预算。2）资金使用：规建办依据项目相关合同要求及实际实施进度，及时提交预算资金使用申请，经其负责人、高东镇财政所负责人、分管领导审批通过后，由高东镇财政所通过财政直接支付，将款项支付至项目实施单位。图2 项目资金管理流程图3 项目实施情况本项目是由高东镇落实开展，通过政府购买服务的方式，委托专业第三方完成图纸设计、施工、工程监理、工程结算审核等工作。工程内容主要是对园洲路（北起园二路、南至园三路，总长346.72米）道路拓建、翻新、改建，具体为对西侧人行道、绿化进行改造，对原车行道进行铣刨并向西侧拓宽2.9米，对东侧人行道面层翻新，同时设计路灯改建、管道保护、绿化移植、排水等多项事宜。相关方合同明细内容详见下表：表3 园洲路中修项目合同明细表施工方上海林天市政建筑工程有限公司工程立项批准文号高东镇财力项目立项审批表合同工期2018年2月1日开工，6月30日竣工；工期总日历150天。合同价总价：3,093,398万元；分部分项工程量清单费用1,737,624元；措施项目费用84,075元；其他费用830,250元；规费134,896元；税金306,553元。合同价格形式：单价合同，以审计结算价为准质量标准质量达到国家及上海市相关部门规定的合格标准，一次性验收合格率 100%。施工现场管理必须按照上海市自贸区建设工程文明工地标准并通过“文明工地”评审，及发包人提出的质量管理要求、环境保护管理要求、安全与文明施工管理要求进行管理，不得发生质量事故、安全事故和环境事故。签订时间2018年1月30日设计承包方上海市浦东建设设计研究院有限公司设计费合同价135,100元支付方式乙方提交全部施工图设计问卷2个月内且财力资金到位后，甲方应一次性支付设计费13.51万元。工程监理方上海百通项目管理咨询有限公司监理费合同价92,700元监理阶段勘察阶段、设计阶段、保修阶段等监理周期2018年2月1日6月30日，以实际开工日为准签订时间2018年2月1日据施工总结及验收报告显示，本项目实际于2018年3月16日起施工，至2018年6月10日竣工。按计划完成如下工程：（1）车行道拓宽1,055m2；（2）西侧翻挖人行道1,643m2；（3）东侧人行道面层翻新1,941 m2；（4）原水泥砼侧平石拆排743m；（5）新埋设DN300双壁缠绕管（HDPE）；（6）新砌雨水检查井；（7）更换25座窨井盖座；（8）铣刨路面：2,565m2；（9）新铺机动车道AC-25C：3,550 m2；（10）新铺设机动车道AC-13C（SBS改性）3,550 m2；（11）停车位恢复29只；（12）新做树池沿石700m。据监理工作总结显示，项目监理机构于2018年3月12日正式进场，开工前完成了对施工单位资质、现场质量管理、技术管理、人员、制度等内容的审查工作。施工期间全线跟踪监督，施工质量符合验收规范要求，无任何安全事故发生。（四）绩效目标完成情况项目绩效目标包括业绩目标和效果目标，分别从产出（数量、质量、时效）、效果和满意度的角度来设定，绩效目标完成情况详见下表：表4 年度绩效目标完成情况表序号绩效目标目标值实际完成情况计划完成率1数量目标设计工作完成情况完成图纸设计完成图纸设计100%2施工工程完成情况完成施工工程完成施工工程100%3竣工结算工作完成情况出具竣工结算报告已出具100%4监理工作完成情况出具监理工作总结已出具100%5验收工作完成情况出具验收报告已出具100%6质量目标工程一次性验收合格率100%100%100%7时效目标开工及时性2月1日3月16日0%8施工完成及时性28天内组织验收，14天内确认延迟确认50%9验收完成及时性6月30日6月10日100%10效果目标道路通行能力按计划拓宽，畅通无阻已按计划拓宽，基本畅通50%11绿化改善情况按计划改造，绿化整洁已按计划完成，但满意度低50%12下水道排水情况排水无堵塞满意度低50%13有责事故发生率0%0%100%14满意度管理方满意度80%90%100%15影响力目标道路后续维护机制机制健全、执行有效待改进40%二、评价工作实施情况（一）评价目的1 贯彻落实上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）及浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督201548号）的要求，推进建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算管理机制。2 加强高东镇预算绩效管理，强化项目实施的目标管理和过程控制，根据确定的项目绩效目标，依据浦东新区制定的预算绩效管理实施办法，通过收集项目管理信息和项目运行信息，对预算执行过程中的各项管理制度的建设、执行情况（包含政府采购制度规范执行、合同签订规范完备性以及合同、考核记录等档案备案归档情况等）以及项目目标的完成情况（如工程设计、施工、竣工结算等工作完成情况）进行总结归纳，及时、系统地反映项目绩效，提高财政资金的使用效益。3 全面反映园洲路中修项目实际完成情况和取得的实际成效，注重绩效管理链中的事后环节，及时发现问题并及时进行整改，促进绩效目标的实现，提升高东镇绩效管理水平，进而让社区居民的生活更舒适、更美好。（二）评价过程1 绩效评价原则、评价方法等（1）绩效评价原则绩效评价的设计、实施以及最终评价需满足以下原则：1）科学规范原则：注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行项目立项、政府采购等规定的程序、采用定量与定性分析相结合的方法。本项目通过定性指标与定量指标相结合，全面考察项目的实施是否有效提高财政资金使用效益。2）公开公正原则：客观、公正、标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。我司评价小组在客观、独立的前提下开展评价工作，出具评价报告，随时可接受委托单位高东镇对评价工作情况的考核监督与评价报告、评价底稿质量的验收。3）分级分类原则：绩效评价由高东镇根据评价对象的特点分类组织实施。根据项目资金来源一般公共预算的特点将其作为重点评价项目，委托我司对其开展独立的绩效评价工作。4）绩效相关原则：本次绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果将清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。本评价报告严格按照绩效评价的标准、原则、方法披露项目预算执行情况与项目实施计划完成情况。（2）绩效评价标准及方法本次绩效评价的评分标准以计划标准为主，同时依据实际情况参照行业标准、历史标准以及其他标准等。本次绩效评价项目主要采用比较法、公众评判法等，为保持绩效评价成果的可比性，参考浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督201548号）对其进行评价。2数据采集方法及过程（1）数据采集法本绩效评价项目的证据收集主要方法包括：相关资料收集法与主管领导深度访谈以及证据的印证等。（2）数据采集过程我司评价小组接受高东镇的委托进行绩效评价，并于后续项目沟通会上获取了该项目的总预算以及相关背景资料。评价工作开展初期，评价小组赴高东镇进行上门访谈，通过面对面沟通了解到项目的组织与管理模式及资金的拨付流程等，并根据前期发送的资料清单获取项目立项依据、项目绩效目标申报表、预算安排明细表、项目管理制度、政府采购相关文件等。评价工作开展后期，评价小组与项目负责人进行电话访谈，就撰写报告过程中存在的疑问做进一步沟通等。3 绩效评价实施过程2019年3月，评价小组赴高东镇与项目负责人对接项目，沟通评价项目内容、了解项目背景、项目的组织管理等，正式启动各项具体绩效评价工作，其具体情况如下表所示：表5 项目实施进度表序号时间项目阶段工作程序工作内容一3月28日项目对接前准备成立绩效评价小组与前期资料收集、联系对接时间等（1）经公司内部人员讨论，结合实际工作安排，确定本项目的评价小组成员并拟定相关项目负责人。3月29日（2）评价小组根据受高东镇委托时所了解项目概况进行资料搜集，查阅相关资料并制定资料清单。搜集的资料主要有：年终总结、项目实施计划、财务支出明细账等。3月29日（3）联系高东镇项目负责人确定对接时间等。二4月2日4月8日项目对接项目对接与资料收集（1）与项目负责人面对面进行沟通，发送资料清单，进一步了解项目详细情况，例如：项目计划与实际完成情况、项目实施效果等。（2）搜集项目资料、梳理项目资料后与项目负责人进一步沟通项目内容。三4月9日报告大纲撰写1 制定工作计划（1）明确总体工作思路。（2）落实工作流程、步骤，明确各环节的时点要求及递交成果。4月11日前2 资料分析、梳理指标等将前期搜集的材料进行分类、分析，了解项目工作开展情况，根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）、浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督201548号）等文件梳理设计项目绩效指标体系、访谈方案等。4月11日4月12日3 指标体系、访谈方案内部审核（1）一审：复核用词、排版格式等基本问题。（2）二审：复核指标体系的完整性、合理性等深层问题及访谈方案的合理性等问题。（3）三审：复核二审提出的问题和未发现的问题，从指标体系、访谈方案整体逻辑方面审查。四4月15日实地勘察1 资金合规性检查对会计凭证、财务账册等相关项目资料进行抽查、复印。2 台账查看对相关项目资料进行抽查、复印。3 访谈、问卷调查根据前期制作的访谈方案进行访谈，发放调查问卷。五4月16日4月19日报告撰写1 数据分析根据确定的评价指标、评价规则对各指标逐项进行评判，并重点关注预算资金的实际使用情况、财务制度与项目管理制度的落实情况及项目产出计划完成情况和实现效果等内容，做好底稿记录。对评判结果较好的指标进行经验总结，对评判结果偏低的指标进行原因分析并提出解决建议。4月22日4月30日2 报告撰写根据评价工作实施过程中形成的工作底稿撰写评价报告。5月5日5月15日3 报告复核（1）一审：复核报告用词、数据核算、排版格式等基本问题。（2）二审：复核报告内容完整性、结构合理性、逻辑缜密性等深层问题。（3）三审：复核二审提出的问题和未发现的问题，从报告整体逻辑、内容方面审查。5月17日4 报告完善根据内部三级复核意见对报告进行修改完善。5月20日5 确认报告与高东镇项目负责人确认内部审核通过的报告，若有疑问或不妥当的地方，双方积极沟通解决并根据实际需求对报告进行修改形成终稿。5月30日6 报告出具若报告无问题则将终稿提交至高东镇。六6月15日前项目结项材料归档整理对项目工作底稿的整理、归档。30三、评价结论与指标分析（一）评价结论1 评价结果根据浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督201548号）文件规定：绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分，评价等级分优、良、合格、不合格。评价得分高于90分（含90分）的，评价等级为优；得分在75（含75分）90分的，评价等级为良；得分在60（含60分）75分的，评价等级为合格；得分在60分以下的，评价等级为不合格。评价小组通过填报基础数据、核查资金使用情况、访谈等，收集绩效评价所需相关信息和数据并进行统计、汇总和分析，依据经审核通过的评价方法、评价指标体系和评分标准，实施客观、公正的独立评价，评价综合得分为83.54分，绩效评级为“良”，各指标具体得分情况如下：表6 绩效评价得分表指标A 项目决策B 项目管理C 项目绩效合计权重12.0040.0048.00100.00分值10.0032.32441.3083.54得分率83.33%80.60%86.04%83.54%2 主要绩效项目决策：项目的实施可解决园洲路路面狭窄，往来车辆无法交汇等问题，符合规建办年度工作目标（完成农村公路中修工程），同时有助于实现辖区内农村公路路网结构合理优化，质量安全明显提升，养护技术全面加强，路产路权有效保护，路域环境整洁优美的战略目标。项目立项程序规范，立项依据充分。但绩效指标设置合理性待加强、绩效目标需进一步明确。项目管理：高东镇按照行政单位会计制度有关制度、规定进行会计核算，会计信息真实、准确、完整、及时，财务管理制度执行情况良好，预算执行率为82.83%，无预算调整，按合同约定进度支付款项。政府采购规范，施工计划明确，监理、验收工作规范，竣工决算核减率仅6.01%。基建档案管理规范。但预算编制合理性需加强；文明施工待改进。项目绩效：园洲路中修工程严格遵循招标文件、合同及相关规范文件要求开展，按计划完成图纸设计、施工工程、工程监理、竣工验收、结算审计等工作，工程一次性验收合格。道路得以有效拓宽，截至报告出具之日未发生任何因路面狭窄交通事故。但社区居民综合满意度仅73.35%，对道路后续维护工作不甚满意。（二）指标分析通过实地调查、相关文件的解读、数据采集、访谈、数据分析，对项目的各项指标完成情况进行客观分析，逐项打分，并对扣分指标的扣分原因进行了具体分析，具体情况如下（绩效评价指标体系得分表详见附件1）：1 项目决策（12分）项目决策类指标由2个二级指标、5个三级指标构成，权重12分，实际得分10分，各指标目标值及产出值如表7-1所示：表7-1 项目决策类指标及分值二级指标三级指标目标值产出值权重得分得分率A1项目立项A11项目目标适应性适应适应22100.00%A12项目立项依据充分性充分充分22100.00%A13项目立项规范性规范规范22100.00%A2项目目标A21绩效目标合理性合理有待提高3266.67%A22绩效指标明确性明确有待提高3266.67%合计121083.33%业绩较好指标：A11项目目标适应性本项目的实施可解决园洲路路面狭窄，往来车辆无法交汇等问题，能够支持规建办年度工作目标（完成农村公路中修工程），同时有助于实现辖区内农村公路路网结构合理优化，质量安全明显提升，养护技术全面加强，路产路权有效保护，路域环境整洁优美的战略目标（高东镇）。故本指标满分2分，得2分。A12项目立项依据充分性本项目依据关于推进上海市“四好农村路”建设实施意见的通知（沪府办规201823号），为“建好、管好、护好、运营好”农村公路而设立道路中修项目。结合社区居民反馈意见，因园洲路路面矛盾较大，故于2017年追加设立园洲路中修项目。项目立项依据充分且与规建办“负责政府投资项目的前期工作及建设任务”职责相匹配。故本指标满分2分，得2分。A13项目立项规范性本项目为一次性项目。依据关于印发的通知（浦公乡路2013109号）和关于印发的通知（浦高东委201520号）文件规定，由规建办拟定项目实施方案及预算数，报高东镇财政所及高东镇项目办，由上海市浦东新区高东镇镇长办公会议初审，高东镇2017年第23次党委会议审议批准后批复项目立项与预算。项目立项程序规范，手续完备，资料齐全，故本指标满分2分，得2分。业绩欠佳指标：A21绩效目标合理性高东镇根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）填写上海市财政支出项目绩效目标表设立相应绩效目标，项目为促进高东镇发展所必须且预期产出效益和效果符合正常的业绩水平并可实现。根据中共中央 国务院发布关于全面实施预算绩效管理的意见相关文件精神，坚持全面推进、突出重点的基本原则，预算绩效管理既要全面推进，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前事中事后绩效管理闭环系统，又要突出重点，坚持问题导向，聚焦提升覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重大政策、项目的实施效果。因此，绩效目标编制的合理性对于预算绩效管理的执行与监督至关重要。但预算单位编制的绩效目标申报表中总目标“在工期范围内完成并一次验收合格”待进一步完善，缺少项目效果及影响力目标内容。建议补充增加工程竣工后带来的实际效果及园洲路修缮后的长远影响。扣1分。根据评分规则“分3个方面：1.项目为促进事业发展所必需；2.项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平并可实现；3.绩效目标与相应的预算的关联性。项目能支持以上三点的得满分，一项未达标扣1分”。故本指标满分3分，得2分。A22绩效指标明确性高东镇依据类似项目经验填写了上海市财政支出项目绩效目标申报表，细化分解具体的绩效指标，且用可衡量的指标值予以体现，项目年度任务数与计划数相对应，例如工程完成率100%、工程一次性验收合格率100%等，与项目总目标相适应，但投入和管理目标缺少投入管理及项目管理等指标、产出目标缺少时效目标，无法体现项目工作量与资金的匹配性，扣1分。根据评分规则“分4个方面：1.将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；2.绩效目标和购买需求通过清晰、可衡量的指标值予以体现；3.与项目年度任务数或计划数相对应；4.与预算资金量相匹配。项目能支持以上四点得满分，一项未达标扣1分，扣至0分为止”。故本指标满分3分，得2分。故本指标满分3分，得2分。2 项目管理（40分）项目管理类指标由3个二级指标、11个三级指标、5个四级指标构成，权重40分，实际得分32.24分，各指标目标值及产出值如表7-2所示：表7-2 项目管理类指标二级指标三级指标四级指标目标值产出值权重得分得分率B1投入管理B11预算编制合理性-合理待补充42.6867.00%B12预算执行率-100%82.83%50.5611.20%B13预算调整率-0%0%22100.00%B2财务管理B21资金使用情况-合规合规33100.00%B22财务管理制度健全性-健全健全33100.00%B23资金支付及时性-及时及时3266.67%B3项目实施B31项目管理制度健全性-健全健全22100.00%B32政府采购规范性规范规范33100.00%B33合同签订规范性规范规范33100.00%B34项目管理制度执行有效性B341施工计划明确性明确明确22100.00%B342监理工作规范性规范规范22100.00%B343验收工作规范性规范规范22100.00%B344文明施工情况文明施工满意度低2150.00%B345竣工决算核减率15%6.01%22100.00%B35基建档案管理情况-规范规范22100.00%小计4032.2480.60%业绩较好指标：B13预算调整率本项目安排预算资金386万元，高东镇在项目实施周期内未进行预算的追加、调减或结构调整，预算调整率为0%。故本指标满分2分，得2分。B21资金使用情况为保证项目资金的合规使用，预算单位按要求建立了项目预算编制、执行制度与措施；业务科室申请经费支出时需撰写相关申请并后附相关资金支出明细，如：规建办申请“园洲路中修工程建设”资金时，需填写“高东镇人民政府财政专项资金用款申请表”，其中明确申请部室、经办人、申请单位负责人（部门）意见、财政意见、分管领导意见等内容；资金审批程序规范，资金申请支付操作符合相关要求，不存在截留、挪用、占用等违规行为；符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。故本指标满分3分，得3分。B22财务管理制度健全性本指标旨在考察项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。预算单位贯彻执行行政单位会计制度，并设有完备的内部财务管理制度，贯彻事前审批、事中监督和事后审查的原则；同时对项目预算编制、执行制度与措施做出了明确规定。此外，预算单位制定了财政所廉政风险防控表，内容涵盖部门主要职责、部门潜在廉政风险以及廉政风险防范措施等，财务管理制度健全。故本指标满分3分，得3分。B31项目管理制度健全性本项目属道路中修类型，以关于印发的通知（浦公乡路2013109号）及高东镇政府财力投资项目管理办法等相关文件为保障，包括管理机构的确定、建设管理（方案设计、概算编制程序；招投标程序等）、资金管理等，制度健全。故满分2分，得2分。B32政府采购规范性高东镇根据关于印发上海市浦东新区2017-2018年政府采购集中采购目录和采购限额标准的通知（浦采管办201611号）有关规定，对集中采购目录以外且预算金额50万元以上的工程项目采用分散采购。预算金额200万元以上的工程项目采取公开招标的方式，采购过程严格执行中华人民共和国政府采购法和中华人民共和国招标投标法有关规定，依法组织政府采购工作，并在上海政府采购网中公示中标结果，招标公告中包括招标人的姓名和地址、项目性质等内容