2018 年上海博物馆文物征集经费项目支出绩效评价报告.pdf

财政项目支 出绩效评价 报告 项目名称：2018 年 上海博物馆 文物征集经费 项目单位：上海 博物馆 委托单位：上海 博物馆 评价机构：上海 社会科学院政府 绩效评估中心 2019 年 6 月1 目 录 摘 要 .3 前 言 .7 一、项目基本情况 .7 （一）项目概况 .7 1 、项目立项背景及目的 .7 2 、预算资金来源及使用情况 .8 3 、项目实施情况 .9 4 、项目组织及管理 .10 （二）项目绩效目标 .13 1 、总目标 .13 2 、年度绩效目标 .13 二、绩效评价工作情况 .14 （一）绩效评价目的 .14 （二）绩效评价设计过程 .15 （三）绩效评价框架 .15 （四）证据收集方法 .20 （五）绩效评价实施过程 .20 （六）本次绩效评价的局限性 .21 三、评价结论和绩效分析 .21 （一）评价结论 .21 1 、评价结果 .212 2 、主要绩效 .21 （二）具体绩效分析 .22 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 .30 （一）主要经验及做法 .30 （二）存在的主要问题 .31 （三）建议和改进举措 .323 摘 要 上海 博物馆 文物征集 专项资金 的绩效总 目标是： 以合理价 格开 展 文物征集 ， 进 一步 满足上海 博物馆 陈 列需要 ， 完善 藏品 体系， 提高馆 藏 文物收藏 水平 ， 以 丰富的馆 藏文物 、 历史信息 及资源 ， 更好地行 使文化 传承、 研究与 传播职 能。 2018 年文物征 集 经费项目 预算安 排88,488,000 元， 实际到 位预算 资金88,488,000 元， 其中：13,328,000 元由当年度 财政专项 资金支 持 ，75,160,000 元为上年度财 政专项 结 余资金。 专项 资金实际 支出合 计 37,641,073.45 元。当年度 下拨的 财 政专项资 金的 预算执行 率为 100%。文物征 集专项 资 金由市级 财政预 算 安排，纳 入上 海博物馆部 门 预算。 评价结 论和绩效分析 ：2018 年文物 征 集专项绩 效评价 总得 分 92.2 分， 绩效评 级为“ 优” 。 其 中项目 决策 得分9 分 （满分10 分） ，项 目 管 理得分 28 分 （ 满分 30 分） ，项目 绩 效得分 55.2 分（ 满分 60 分） 。绩 效目标完 成情况 ： （1 ）投入目 标：2018 年文物 征集专 项 资金预算 总额 88,488,000 元，当年 度下拨 财 政资金预 算执行率 100, 专项的财 务 管理制度 和实 施管理制 度得到 有 效执行， 财政资 金 使用的合 规性和 有 效性情况 良好 。 （2） 产 出目 标： 完 成文物征集2018 年度计划 ， 征集 的文 物符合上 博规定标 准，征 集 价格合理 。 （3）效 益 和 影响力 目标： 通过 项 目实施 ， 在一 定程度 上 满足上博 陈列需要 ， 丰富 和 完善藏品 体系 ， 提 高馆藏文 物研 究和 收藏水平 ， 为 项 目可持续 发展提 供 充分保障 。4 主要经 验和做法 ： 1 、文物征集 机制健全， 项 目管理规范有序。 一 是组织协 调机制健 全。文物 征集专项 由上海博 物馆藏品 征集 鉴 定委员会 负责， 由 专业学科 部门、 保 管部、 财务 处、 监察 审计室、 行 政 办公室等 部门协 同 开展。 保管 部征集 组 承担文物 征集的 日 常工作。 二 是 相关管理 制度健 全 。 制定 了 上海博 物 馆文物征 集管理 办 法 （暂 行） 等管理制 度并严 格 执行。 三是规 划指 导明确 。 在充 分研 究的基础 上， 及 时制定文 物征集 的 近期和长 远规划， 明 确征集的 文物种 类 的范围， 使 文 物征集工 作有明 确 的工作指 导。 从2018 年文物征集专 项实 施管理情 况 来看， 项目 严格按 照 相关管理 制度的 规 定开展文 物征集 工 作。 项目管 理 规范有效 。 2 、征集文物 符合标准，价 格合理，征集工作 开展情况良好 。 文物征集 专项坚 持 “保护 为主 、 抢救 第 一” 的 方针 ， 以完 善 上海博 物馆藏品 体系为 目 标， 以适应 陈列需 要 、 研究需要 和馆藏 缺 项需要为 标 准。2018 年文物征 集的批次 和总量 相 对较高， 征集的 文 物精品较 多， 门类也比 较全， 全 年共征集 藏品 12 批次 157 件/ 组。征集 的文物均 符 合征集标 准，且 征 集价格合 理。 3 、 在一定 程度上 满足陈 列需要， 丰富 藏品 体系， 提高研究和 收 藏 水平。 2018 年文物征集 专 项的实施 ， 共 收集各 类文物12 批次157 件/ 组， 征集的各 类文 物满足 陈列需 要、 馆藏 缺 项需要和 馆藏文 物 研究需要， 对 丰富 和完善上博藏品体 系、 提升馆藏文物 研究和收藏水平有 一定积极 作用。5 4 、为 项目可 持续发展 提供 充分的资金和人力 资源保障 。 上博高度重视文物征集工作，把文物征集工作列入每年的财政预 算， 在资 金上予 以大 力支持。 上博还 拥有 一支专业 素质过 硬、 对事业具 有高度责任心的文 物征集专家和学者 队伍，为文物征集 工作提供了必 要的人力 资源保 障 。 存在的 主要问题： 预算编 制合理性还有待加 强。 由于文物 征集有 许 多不可预 计的因 素 ，有其特 殊性，2018 年文物 征集 专项的 预算根据当 年文物征集计划以 及市场征集价格来 编制， 预 算编制根 据工作 经 验做大数 预算， 预 算 不够细化、 计算依 据 不够充分 。 虽然2018 年文物征 集专项预 算编制 已 经考虑了 征集工 作 的特点， 将当 年度预算 分成文 物 收购经费 和其他 征 集费两个 部分， 但 由于缺乏 经验 ， 两块经费 的结构 比 例不尽合 理， 其他 征 集费的预 算不足。 预 算编制的 合 理性和科学 性还 有 待加强。 建议和 改进举措： 1 、合理编制 预算，确保文 物征集工作的顺利 实施 。 建议 上海博 物馆在下 一年度合 理编制和 进一步调 整文物征 集经 费 的预算方 案。 将文 物征集专 项预算 分 成两部分 ， 一 是其 他征集费 （即 文 物征集工 作经费 ） ， 主要用于 文物征 集 的调研差 旅、 文 物 运输、 捐 赠人 慰问、 专家鉴 定等 经费支出 ， 该 经费 限当年使 用； 二是 文物征集 收购经 费， 用于收购 文物， 可跨年使 用。 同时， 根据当年 文物征 集 的工作计 划， 适当调整 这两块 经 费的结构 比例， 合 理 编制预算， 确实保 障 文物征集 工 作的顺利 实施和 完 成。6 2 、合理制定 年度工作计划 ，加大执行力度。 建议 上海博 物馆在下 一年度要 根据上博 文物征集 的近期和 长远 规 划， 合 理制定 当年 度文物征 集工作 计 划， 同 时加大 项目 执行力度 ， 努 力 征集到更 多、 更好 、 更有价值 的文物 ， 确保文物 征集计 划 的完成 ， 以进 一步完善 上博藏 品 体系， 提高收 藏水 平， 为实 现 上博 建设 “ 以中 国 古代 艺术为主 的世界 顶 级博物馆 ”目标 打 下扎实基 础。7 前 言 为贯彻财 政支出 预 算绩效管 理思想， 强 化预算支 出责任 理 念， 受上 海 博 物馆委托，上海社 会科学院政府绩效 评估中心作为第三 方绩效评 价中介机 构， 承担2018 年文物征集 专项 资金绩效 评价工 作 。 本次评价 方式为绩 效后评 价， 绩效评价 工作按 照 上海市预 算绩效 管 理实施办 法 （沪财绩201422 号）的要 求展开 。 一、项目基本情 况 （ 一） 项目 概况 1 、 项目 立项 背景及 目的 文物是博物 馆中的 核心元素 ，是陈 列 、保管、 宣教、 研 究等一切 工作得以 开展的 前 提，而文 物征集 工 作则是博 物馆获 得 文物的重 要途 径之一， 是丰富 馆 藏展品、 保护国 家 文化遗产 的重要 手 段，可以 说征 集工作是 博物馆 各 项工作中 最基础 的 工作，对 于博物 馆 的发展具 有决 定性的重 大意义 。 特别是在 经济快 速 发展的新 形势下 ， 随着文物 收藏 市场的繁 荣和人 们 文物意识 的空前 提 高，文物 流失现 象 十分普遍 ，所 以加大文 物征集 工 作力度， 防止文 物 流失成为 博物馆 越 来越迫切 的任 务，这也 是国家 赋 予博物馆 的历史 责 任和光荣 使命。 上 海博物馆 历来高度 重视文物 征集工作 ，把文物 征集工作 当作 功 在当代 、 利在 千秋 的大事来 做， 把文 物征集工 作列入 财 政预算 ， 予以 大 力支持 ； 在具 体实 践中， 上海博 物馆 在充分研 究的基 础 上， 及 时制定 文 物征集的 近期和 长 远规划， 明 确征集 的 文物种类 的范围， 使 文物征集 工8 作有明确 的工作 指 导； 上海博 物馆拥 有 一支专业 素质过 硬、 对事业具 有 高度 责任心的文物征集 专家和学者队伍， 这是文物征集工作 得以开展 的必要前 提。 上海博 物馆 “十 三五” 发展规 划 提 出： 上 海博物 馆须 立足于自 身实际 ， 把建 设 “ 以 中国古代 艺术为 主 的世界顶 级博物 馆 ” 作为 长远目 标。并 把“ 加 强 藏 品 征集工作 ” 作 为其 中一项重 点工作 任 务。 文 物征集 专项资金 就是在 此 背景下设 立并实 施 的。 文物征集 专项资 金 设立的目 的是： 以 合 理价格开 展文物 征 集， 进一 步满足上 海博物 馆 陈列需要， 完善藏 品 体系， 提高 馆藏文 物 收藏水平 ， 以丰富的 馆藏文 物 、 历史 信息及 资源 ， 更好地行 使文化 传 承、 研 究与传 播职能。 2 、 预算 资金 来源及 使用 情况 文 物征集专 项资金由 市级财政 预算安排 ，纳入上 海博物馆部 门预 算。2018 年文物 征 集经费项目 预 算安排 88,488,000 元， 实际到位 预算 资金88,488,000 元， 其 中： 13,328,000 元由当 年度 财政 专 项资金支 持， 75,160,000 元为上 年度财政 专项结 余 资金 （用 于文物 收 购） 。 当年度 财 政专项资 金由两 部 分组成， 一 是文物 藏 品征集经 费 （即文物收 购 经 费） ， 年初预算 安排 12,828,000 元，经调 整 为 12,738,000 元； 二是其 他征 集费 （包括文物捐赠人 经费、文物寻访调 研经费和征集文物 专家鉴定 费） ， 年初预 算安排500,000 元，经 调整 为590,000 元。 2018 年文物 征集专 项资金实 际支出 经 费合计37,641,073.45 元， 其 中：文物 收购支 出 36,429,141.02 元，其他征 集费支 出 1,211,932.43 元 （详见 附件3 经 费支出明 细） 。 当年 度财政专 项资金 全 部用完， 预算9 执行率为 100% ， 上年度结余资金支出 24,313,073.45 元，尚余 50,846,926.55 元， 结转至下 一年度 使 用。 3 、 项目 实施 情况 “2018 年文物征集 专项资金 ”主管 部 门为上海 博物馆 。 文物征集 是博 物馆文物藏品的主 要来源，文物藏品 是人类社会历史发 展的见证 物， 是 博物馆 生存 与发展的 生命力 源 泉， 是 陈列展 览、 宣 传教育和 科学 研究的物 质基础， 是 衡量一个 博物馆 馆 藏、 展陈和 科研水 平 以及存在 价 值的重要 指标 。 上海 博物馆 文物征 集 专项坚持 “保 护为 主、 抢 救第一 ” 的方针 ， 以完 善上 海博物馆 藏品体 系 为目标 ， 以适应 陈列 、 研究 和馆藏 缺项需要 为标准 ， 来选择适 宜的征 集 对象， 合理使 用财 政经费 。 文物 征 集工作存在 很多 不 确定因素 ， 如 征集 价格、 经费 、 征集 时 间以及收 藏家 意愿等都 会影响 文 物征集工 作的结 果 。 2018 年文物 征集工 作在馆领导 和 各部门 的 指导 帮助下，在 全 体 组 员的努力 下顺利 完 成。 文物征 集的批 次 和总量相对 较高， 征 集的文物 精 品较多 ， 门类 也比 较全， 对上博 的藏 品丰富 、 学术 研究 、 展览策划 等方 面都有一 定贡献 。 全年共征 集藏品 12 批次 157 件/ 组。其 中包括接 受 翁万戈先 生捐赠 书 画、 李汝宽 家族捐 赠 艺毯、 漆器 等重要 捐 赠共计6 批 次共 89 件/ 组， 购 买包括文 物商店 、 海外古董 商JORGE WELSH 等单位 及个人的 藏品共 计5 批次共67 件/ 组 ， 接受国家 文物局 调 拨文物1 件。 所征 集的藏品中，翁万 戈先生捐赠沈周书 画作品及国家文物 局调拨芮 伯壶共两 件藏品 被 相关研究 部门评 为 一级品。 2018 年征集到( 或接 受捐赠） 的文物 如 表1 所示。 表1 ：2018 年征 集文物 汇总 表10 序号 月份 征集文物名称 件数 备注 1 2 月 李汝宽 家族 捐赠 艺毯 39 件 捐赠 2 3 月 深圳望野博物馆捐赠晚唐山西窑口绿 釉枕 1 件 捐赠 3 5 月 征集收 购李 经泽 两件 漆器 2 件 收购 370 万 元 4 5 月 内蒙古 包满 良出 让少 数民 族服饰 38 件套 收购 1156500 元 5 6 月 李汝宽 家族 捐赠 漆器 1 件 捐赠 6 7-8 月 征集上 海文 物商 店 7 方 印章 、3 件 明代 瓷器、 工 艺杂项 9 件 19 件 收购 43400 元 7 7 月 翁 万 戈先 生捐赠 2 件书 画 2 件 捐赠 奖励 2700 万元 8 7 月 收购 Mr.Jorge Welsh 收藏贸 易 瓷器 5 件套 收购 44 万英 镑 9 8 月 周荣欣 先生 捐赠 瓷器 西汉 黑陶双 耳罐 1 件 捐赠 10 8 月 Martin Posth 博士 捐赠 中 国近代 艺术 地毯 45 件 捐赠 奖励 5000 欧元 11 9 月 国家文 物局 划拨 芮伯 壶 1 件 划拨 12 10 月 收购包 金山 蒙古 族头 饰及 餐刀 3 件套 收购 30 万 元 4 、 项目 组织 及管理 （1 ）项目组 织 情况 上海 博物馆文物 征集专项 由 上海 博物馆藏 品征集鉴 定委员会 负责， 由专业学 科部门、 保管部、 财 务处、 文 化交流办 公室、 监 察审计室、 行 政办公室 等部门 协 同开展。 保管部 征 集组承担 文物征集的 日 常 工作 。 文物征集 专项组 织 开展的过 程如下： 首 先由文物 征集部 门、 专业部 门根据馆 藏文物 结 构的需要， 提出可 以 征集的文 物对象， 然 后由文物 征 集部门会 同专业 部 门和专业 人员对 拟 征集文物 的真伪、 时 代、 质地等 做 出准确的 鉴定， 确 定 是否符合 本馆收 藏 标准与要 求， 并取 得 相对一致 的 意见 ，再由文物征集部 门会同专业部门拟 写征集文物保管并 对征集的 参考 价格做出详细说明 。文物征集部门应 与文物的出售方 协 商合理的 征购价格 后， 报馆 领导审批 后， 由财 务部门办 理付款 手 续， 经 批准征 集11 的文物， 由 征集部 门 填写编目 清单后， 移 交给专业 部门并 报 财务部门 注 账， 专业部 门按照 文 物编目工 作要求 填 写藏品卡 后， 移交 文 物保管部 门 办理文物 入库交 接 手续， 文物征 集报 告、 文 物的鉴 定报 告、 文 物编目 清 单立卷等 资料， 移 交办公室 归档。 （2 ） 项目管 理措施与制度 规范 文 物征集专 项遵循上 海博物馆 制定的相 关管理制 度和措施 ，具 体 包括： 上海博 物馆 文物征集 管理办 法 （暂行）， 上海 博物馆藏 品征 集经费支 出定额 标 准 ， 上海 博物馆 专 项资金管 理条例 ， 上海博物 馆 财政支出 绩效评价管理暂行 办法 ， 上海博物 馆财务报销审批管 理制 度及实施 细则。 （3 ） 项目资 金管理 文 物征集专 项的资金 管理主要 遵循上海 博物馆制 定的上 海博 物 馆专项资 金管理条例和 上海博物馆藏品征 集经费支出定额标 准 。 上 海博物馆专项资金 管理条例对专项 资金的申请和批复 做了明确 规定， 同时 规定专 项 资金的各 项支出， 须 按申报内 容和金 额 进行报销 ， 所有 报销内容均应经得 起内审部门的检查 。各部门的专项资 金在年度 预算的总 额度内 ， 按季度申 报和使 用 ； 专项 资金支 出， 严 格按照项 目预 算中所列 科目 ， 凭 合法的票 据及相 应 的合同， 经分 管领 导和/ 或部门 负 责人签字 后报销。 专 项资金必 须专款 专 用， 各部门 负责人 严 格把好资 金 的支出关， 不得将 资 金用于与 本项目 无 关的开支。 财务处 负 责对专项 资 金的使用 进行监 督， 严格审核 把关， 内 审 部门对各 专项资 金 的使用情 况 进行跟踪 审计， 发 现问题及 时纠正 。 上海博物 馆藏品征 集经费支 出定额标 准 规定 了藏品征 集经 费12 支出定额 标准 ， 具体 包 括： 接受 捐赠 藏品的支 出定额 标 准， 购买 藏 品的 支出定额 标准 ， 对 捐赠人慰 问、 照顾 的定额标 准， 征集 人员出差 标准， 外聘鉴定 人员差 旅 报销标准， 外聘鉴 定 人员鉴定 劳务费 标 准。 并规定 ： 保管部征 集组承 担 藏品征集 的日常 工 作， 必须严 格执行 此 定额标准， 财 务处 对超出定额标准的 费用不予以支付， 监察审计室对支出 定额标准 的执行情 况予以 监 督。 （4 ） 项目实 施管理 文 物征集专 项的实施 管理主要 遵循上海 博物馆制 定的上 海博 物 馆文物征 集管理 办 法 （暂行 ） 。 上海 博物馆文 物征集 管 理办法 是为 了正常开 展文物 征 集工作和 规范操 作 程序而制 定的 ， 该 管理办法 明 确了征集 工作宗 旨 和要求， 规 范了征 集 工作程序， 并对建 立 文物征集 档 案作出了 具体规 定 。 文物征集 专项实 施 管理的具 体流程 如 下： 文物征集 工作坚 持“ 保 护为主、 抢救 第一” 的方针 。 文物征集 以适应 陈 列需要、研 究 需要 、 馆藏缺项文 物需 要所开展 的 工作。 文物征集 部门 、 专 业部门根 据馆藏 文 物结构的 需要， 提 出可以征 集 的文物对 象。 文物征集 部门会 同 专业部门 和专业 人 员对拟征 集文物 的 真伪、 时 代、 质地等做 出准确 的 鉴定， 确定是 否符 合本馆收 藏标准 与 要求， 并取 得相对一 致的意 见 。 文物征集部门会同专业部门拟写征集文物报告并对征集的参考价 格做出详 细说明 。13 征集文物 的鉴定 报 告须经鉴 定专业 人 员二人以 上签字 。 征集文物 的报告 和 鉴定报告 报送馆 领 导审批。 文物征集 部门应 与 文物的出 售方协 商 合理的征 购价格 后 ， 报馆领 导 审批后， 由财务 部 门办理付 款手续 。 经批准征 集的文 物 ， 由征 集部门 填写 编目清单 后， 移交 给专业部 门 并报财务 部门注 账 。 专业部门 按照文 物 编目工作 要求填 写 藏品卡后 ， 移交 文 物保管部 门 办理文物 入库交 接 手续。 文物征集 报告、 文 物的鉴定 报告、 文 物编目清 单立卷 等 资料， 移 交 办公室归 档。 （ 二） 项目 绩效 目标 1、总 目标 文物征集 专项的 绩 效总目标 是： 以合 理价格开 展文物 征 集， 进一步 满足上海 博物馆 陈 列需要 ， 完善 藏品 体系， 提高馆藏 文物 收藏水 平 ，以 丰富的馆 藏文物 、 历史信息 及资源 ， 更好地行 使文化 传 承、 研 究与传 播 职能。 2 、 年度 绩效 目标 根据2018 年文物征 集经费项 目绩效 目 标申报表 ， 2018 年 文物征集 专项绩效 目标具 体 分为投入 目标、 产 出目标和 效益目 标 （表2 ） 。 表 2 ：2018 年文物征集专项 绩效目标 分解目标内容 绩效内容 指标内容 指标目标值 投 投入财政资金总 投入管 理 预算执 行率 项目实际支出金额/ 预算金额14 入 目 标 额 88488000 元， 用于 2018 年文 物 征集专项， 预算 合 理， 专款 专用 ， 统 一管理，合理使 用。 项目 财务 和组 织实施管理制度 得 到 有效 执行， 确 保财政资金使用 的合规性和有效 性。 =100% 预算合 理性 预算编 制的 计算 依据 充分 、合理 、 科学 财务管 理 财务管理制度 健 全性 建立完 善的 项目 预算 制度 、 财务收 支制度 和资 产管 理制 度等 资金使 用情 况 资金使用符合相关财务管理制度 规定， 做到 专款 专用 ，统 一管理 ， 合理使 用 ， 保 证项 目顺 利实 施和完 成 财务监 控有 效性 对资金使用采取了有效的监管和 控制措 施 项目实 施 实施管理制度 健 全性 项目实 施管 理制 度健 全 实施管理制度 执 行情况 项目实 施管 理制 度得到 有效 执行 产 出 目 标 完成文物征集年 度计划 ， 征集 文物 符 合 规定 标准， 征 集价格 合理 。 产出数 量 征集工作开展 情 况 文物征 集工 作按 年度 计划 实施 ， 开 展情况 良好 产出质 量 征集标 准符 合性 征集文 物符 合博 物馆 陈列 、 研究和 馆藏缺 项需 要的 标准 成本控 制 征集价 格控 制 征集价 格合 理 ， 控 制在 预算 范围内 效 益 目 标 通 过 项目 实施， 满 足上博 陈列 需要 ， 完 善 藏品 体系， 提 高馆藏文物收藏 水 平， 为项 目可 持 续发展提供充分 保障。 项目效果 与影响 力 陈列需 要满足 度 项目实施能够提升上博陈列需要 的满足 度 藏品丰 富度 项目实施对丰富和完善上博藏品 体系的 作用 明显 文物研 究水 平 项目实施对提升上博馆藏文物 研 究和收藏 水平 的作 用明 显 可持续发展与 保 障 为项目可持续发展提供充分的资 金和人 力资 源的 保障 二、绩效评价工 作情况 （ 一） 绩效 评价 目的 通过对2018 年文物 征集专项 进行绩 效 后评价 ， 达到 两个 目的： 一 是根据绩 效目标 ， 客观公正 地评价2018 年文物征集专 项资 金使用的 合15 理性和有 效性 ， 总 结经验 ， 发现 问题 ， 为今后优 化专项 资 金的分配 和使 用提供意 见和建 议 ； 二是 通过评 价， 进 一步优化 绩效评 价 指标体系 ， 进 一步加强 和规范 文 物征集专 项的预 算 和支出管 理工作 ， 为完成2020 年 度预 算的绩效目标编制 提供参考和依据， 为今后开展预算绩 效管理提 供经验和 借鉴。 （ 二） 绩效 评价 设计 过程 绩效评价 设计过 程 分成三个 阶段： 1 、 沟通调研 ， 形成 工作框架 。 评估 组 仔细研读 上海 博 物馆 “十 三五” 发展规 划 等 相关资料 ， 与 上海 博物馆相 关处室 进行 现场沟 通， 在 资 料研读和沟通调研 的基础上提炼绩效 评价重点，形成文 物征集 专 项的绩效 评价工 作 框架和工 作流程 。 2 、 研讨分析 ， 凝炼 指标体系 。 在确 定 评价框架 和评价 重 点的基础 上， 通 过收集 资料 和研究分析 ， 总结 专项特点 ， 评估 组 提出评价 指标体 系初稿。 3 、 理清思路， 确 定 工作方案。 评估组 理清评价 思路， 设 计评价工 作方案， 并根据 委托 方 的要求 ，修改完 善 工作 方案。 （ 三） 绩效 评价 框架 1 、 绩效 评价 原则和 范围 绩效评价 原则包 括 ： （1 ） 独立性 原则。 作为独立 的第三 方 开展绩效 评价， 公 开公平公 正。16 （2 ） 重要性原 则。 在开展绩 效评价 工 作时， 抓住 项目的 特点， 反 映项目要 求的核 心 内容。 （3 ） 系统性 原则。 评价时应 当将定 量 指标与定 性指标 相 结合， 定 量指标应 量化， 定 性 指标可衡 量， 系统 反 映财政支 出所产 生 的社会效 益、 经济效益 、环境 效 益和可持续 影 响等。 （4 ） 可比 性原则 。 在22 号文的 框架下 开展评价 工作 ， 对 同类评价 对象 要设定共性的绩效 评价指标，以便于 评价标准的规范和 评价结果 可相互比 较。 （5 ） 经济性 原则。 评价工作 考虑现 实 条件和可 操作性 ， 符合成本 效益原则 。能够 恰 当反映目 标的实 现 程度。 绩效评价 范围 ： 本次 绩效评价 的范围 是2018 年文物征 集 专项资 金 ， 评价期限为2018 年1 月 1 日至2018 年12 月31 日。 2 、 绩效 评价 指标体 系 绩效评价 指标体 系 如表3 所示。17 表 3 ：2018 年文物征集专 项绩效评价指标体 系 一级 指标 二级 指标 三级指标 权重 指标解释 评分标准 数据来源 A 项 目 决 策 10 A1 项目 立项 6 A11 战略目 标适应性 2 项目 是否 与上 博 战略 目标相 一致 ， 是 否能 够支 持上 博目 标的实 现， 是 否符合上 博规划 的优先 发 展重点 （1）专 项设立 是否符 合 上海博 物馆“ 十三 五” 发展规 划 的 战略目 标， 是， 得1 分 ；否 ， 得0 分。 （2）专 项设立 是否符 合 上海博 物馆“ 十三 五” 发展规 划 的 优先发 展重点，是 ，得 1 分； 否，得 0 分。 上海博 物馆 “十三 五” 发 展规划 A12 立项依 据充分性 2 立 项是 否有 充分 依据 ，是否 符合 相 关 决策 文件 ，是 否能 够支撑 上博 部 门职能的 履行 （1） 立项是 否符合 相关决 策文件 ，是 ，得 1 分；否， 得0 分。 （2）本 专项是 否能够 支撑 上博部 门职能 的履 行，是， 得1 分； 否 ，得 0 分。 上海博 物馆 “十三 五” 发 展规划 ， 上海博 物馆2017 年工作计 划 A13 项目立 项规范性 2 专 项的 申请 、设 立过 程是否 符合 相 关要求， 反映立 项的规 范 情况 （1） 专项 设立是 否符合 规定的程 序， 是， 得1 分；否， 得0 分。 （2）专 项设立 是否有 相应 的申请 文件和 审批 文件，是 ，得1 分 ； 否，得 0 分。 申请和审 批文件 A2 项目 目标 4 A21 绩效目 标合理性 2 专 项所 设立 的绩 效目 标是否 依据 充 分 ，是 否符 合客 观实 际，反 映专 项 绩效目标 与专项 实施的 相 符情况 （1 ） 专项是 否为促 进事 业发展所 必需的， 是， 得 1 分； 否，得0 分。 （2 ） 专 项预期 产出和 效果 是否符合 实际水 平， 是，得 1 分；否 ，得0 分。 申请和审 批文件 A22 绩效目 标明确性 2 专 项绩 效目 标是 否清 晰、细 化、 可 衡 量等 ，反 映专 项绩 效目标 与专 项 实施的相 符情况 （1） 绩 效目标 是否清 晰、 可衡量 ， 是， 得 1 分； 否，得 0 分。 （2） 绩效 目标是 否与预 算额相匹 配， 是， 得1 分；否， 得0 分。 申请和审 批文件18 B 项 目 管 理 30 B1 投入 管理 8 B11 预算执 行率 4 预 算执 行率=实 际支出 金额/预算金 额，反映 专项预 算执行 的 进度 预算执行 率90% ，得4 分； 80%预算 执行率90%，得 3 分； 70%预算 执行率80%，得 2 分； 60%预算 执行率70%，得 1 分； 预算执行 率60% ，得0 分。 经费预算 表，经 费决算 表 B11 预算合 理性 4 编制预算 的依据 充分、 合 理、科学 （1）编 制预算 的计算 依据 是否充 分，充 分， 得2 分； 较充分 ，得1 分； 否,得0 分。 （2）预算 编制是 否合理 科学，是 ，得 2 分； 较合理， 得1 分； 否 ，得 0 分。 经费预算 表 B2 财务 管理 12 B21 财务管 理制度健全 性 4 专 项的 财务 管理 制度 是否健 全、 完 善和有效 （1） 是 否制定 相应的 资 金管理办 法， 是,得1 分；否, 得0 分。 （2）资 金管理 办法是 否符 合相关 财务会 计制 度的规定 ，是, 得1 分 ；否,得0 分。 （3） 资 金管理 办法是 否 健全， 健 全， 得2 分； 较健全， 得 1 分； 不 健全， 得 0 分。 财务管理 制度， 内控制 度 B22 资金使 用情况 4 项 目资 金使 用是 否符 合财务 管理 制 度的 规定 ， 用以 反映 和考核 项目 资 金使用的 规范性 和安全 性 （1 ） 资 金使用 是否符 合资 金管理办 法的规 定， 符合，得2 分 ；不 符 合，得 0 分。 （2）资 金使用 是否符 合预 算规定 的用途 ，是 否专款专 用，是 ，得2 分； 否，得0 分。 经费预算 表，经 费决算 表 B23 财务监 控有效性 4 是否 对 项目 资金 使用 采取了 有效 的 监管和控 制措施 根据项目财务监控的有效程度分别得权重分 的100%、80%和60% 。 财务管理 制度， 项目资 料19 B3 项目 实施 10 B31 实施管 理制度健全 性 4 项 目实 施管 理制 度是 否健全 、完 善 和有效 根据项目实施管理制度 的 健全程度分别得权 重分的 100%、80% 和60% 。 实施管理 制度 B32 实施 管 理 制度执行 情况 6 项 目实 施管 理制 度是 否得到 有效 执 行 根据项目实施管理制度执行的有效程度分别 得权重分 的100% 、80% 和60%。 项目资料 C 项 目 绩 效 60 C1 项目 产出 30 C11 征集工 作开展情 况 10 2018 年 文物征集工作是否按年度 计划实施 ，工作 推进开展情 况 根据 2018 年 文物征 集工 作与年度 计划的 符合 程度以及 推进程 度分别 得 权重分的100% 、80% 和60%。 项目资料 C12 征集标 准符合性 10 2018 年 征集 的 文物是否符合上 博 陈列、研 究和馆 藏缺项 需 要的标准 征集标准符合性= 符合征集标准的文物数量/ 征集的文 物总数 项目资料 C13 征集价 格控制 10 2018 年 文物 征集 的价格 是否合理， 是否控制 在预算 范围内 根据 2018 年 文物征 集的 价格合理 程度分 别得 权重分的100%、80%和60% 。 项目资料 C2 项目 效益 30 C21 陈列需 要满足度 8 项目实施是否能够提升上博陈列需 要的满足 度 根据项目实施对上博陈列需要的 满足程度分 别得权重 分的100%、80%和60%。 项目资料 ，调研 访谈 C22 藏品丰 富度 8 项 目实 施对 丰富 和完 善上博 藏品 体 系的作用 根据项目实施对丰富和完善上博藏品体系的 作用程度 分别得 权重分 的100%、80%和60% 。 项目资料 ，调研 访谈 C23 文物研 究水平 8 项 目实 施对 提升 上博 馆藏文 物研究 和收藏水 平的作 用 根据项目实施对提升文物研究和收藏水平的 作用程度 分别得 权重分 的100%、80%和60% 。 项目资料 ，调研 访谈 C24 可持续 发展与 保障 6 是否 为 项目 可持 续发 展提供 充分 的 资金和人 力资源 保障 （1）项目 可持续 发展的 资金保障 ，3 分 。 （2） 项 目可持 续发展 的 人力资源 保障，3 分。 项目资料 ，调研 访谈20 3 、 绩效 标准 参见：附件2 “ 绩效 评价指标 体系工 作 底稿” 4 、 评价 方法 项目组综 合运用 了 文献研究 、 资料对 比 分析、 数 据分析、 座 谈访谈 、 制度核查 、案卷 研 究等方法 开展绩 效 评价工作 。 具体参见 ：附件2 “ 绩效评价 指标体 系 工作底稿 ” 。 （ 四） 证据 收集 方法 评估组综 合运用 以 下方法收 集证据 ： 1 、 文件研读 。 通过 研读与文 物征集 专 项有关的 上海博物馆 及其相 关业务部门 的文 件 资料来获 取证据 。 2 、 文档检查 。 通过 检查文物 征集专 项 实施的过 程文件 和 总结统计 文档获取 信息。 3 、 调研访谈 。 评估 组通过和 专项实 施 过程中相 关业务 部门 的工作 人员进行 交流访 谈 获取信息 。 具体参见： 附件2 “绩效评价 指标体 系 工作底稿” 中 “数据 来源” 。 （ 五） 绩效 评价 实施 过程 绩效评价 实施过 程 分四个阶 段： 第一阶段 ：前期 调 研，准确 掌握项 目 基本情况 ； 第二阶段 ：确定 绩 效评价工 作方案 ； 第三阶段 ：调查 取 数，实施 绩效评 价 工作； 第四阶段 ：完成 绩 效评价报 告。21 （ 六） 本次 绩效 评价 的局 限性 本 次绩效评 价的局限 性主要在 于：由于 文物征集 是一项十 分专 业 的工作， 一 般观众 对 征集文物 的评价， 并 不能客观 真实地 反 映该文物 的 实际价值 和意义。 因 此， 本次绩 效评价 不 进行项目 受益对 象 的满意度 问 卷调 查，而以行业内专 家对征集文物的评 价意见来反映项目 效果和影 响力。 三、评价结论和 绩效分析 （ 一） 评价 结论 1 、 评价 结果 根据2018 年文物征 集专项绩 效评价 指 标体系中 各评价 指 标的评分 标准， 结合访 谈调 查等取得 数据 ， 得 出以下评 价结果 ： 专项绩效 评价总 得分92.2 分， 绩效 评级为 “ 优” 。 其中项 目决策得分9 分 （ 满分 10 分） ， 项目管理 得分28 分 （满分30 分） ， 项目 绩效得分55.2 分 （满 分60 分） 。 根据 上 海市预 算 绩效管理 实施办 法 规定： 绩效得 分 在90 分以 上的，绩 效评级 为 优；绩效 得分在 75 分-90 分范围 内的 ，绩效评 级为 良。 本 次“2018 年 文物征集 专项资金 ” 的绩效 评价得 分 为92.2 分 ，因 此，绩效 评级为 优 。 2 、 主要 绩效 2018 年文物 征集专项 绩效目 标完成 情 况： （1 ）投入目 标：2018 年文物 征集专项 资金预算 总额 88,488,000 元，当年 度下拨 财 政资金预 算执行率 100, 专项的财 务 管理制度 和实 施管理制 度得到 有 效执行， 财政资 金 使用的合 规性和 有 效性情况 良好 。 （2） 产 出目 标： 完 成文物征集2018 年度计划 ， 征集 的文 物符合上 博规定标 准，征 集 价格合理 。22 （3）效 益 和 影响力 目标： 通过 项 目实施 ， 在一 定程度 上 满足上博 陈列需要 ， 丰富 和 完善藏品 体系 ， 提 高馆藏文 物研 究和 收藏水平 ， 为 项 目可持续 发展提 供 充分保障 。 （ 二 ） 具体绩效 分析 1 、项目决策 项 目决策是 从决策层 面考察文 物征集专 项，主要 从项目立 项 和 项 目目标两 个维度 去 评价。 该项一 级指 标满分值10 分， 文 物征集专项 得 分值9 分。 一级 指标 二级 指标 三级 指标 满 分值 得 分值 A 项目决策 10 A1：项目立项 A11：战略目标适应性 2 2 A12：立项依据充分性 2 2 A13：项目立项规范性 2 2 A2：项目目标 A21：绩效目标合