2018 年民航发展基金绩效评价报告.pdf

2 0 1 8 年民航发展基金绩效评价报告评价机构：广东国众联行资产评估土地房地产估价规划咨询有限公司机构负责人：黄西勤项目负责人：邓丽 2 0 1 9 年一、评价项目概要为促进民航事业发展，更好地满足广大人民群众出行和国家经济社会发展需要， 2012 年 3 月 17 日，财政部发布关于印发民航发展基金征收使用管理暂行办法的通知（财综 2012 17 号），对旅客和航空公司征收民航发展基金。民航发展基金支出范围包括民航基础设施建设；货运航空、支线航空、国际航线、中小机场、西藏机场补贴；通用航空发展；民航安全、教育、信息等事业发展；征管经费、代征手续费及国务院批准的其他支出。根据关于下达中央财政 2018 年民航发展基金转移支付资金的通知（粤财工 201828 号）、关于下达中央财政 2018 年民航发展基金转移支付资金的通知（粤财工 2018 166 号）， 2018 年民航发展基金中央财政转移支付省级资金共计 33,543 万元，其中，广东省机场管理集团有限公司（以下简称 “省机场集团” ）20,928 万元，珠海机场集团公司（以下简称 “珠海机场 ” ） 12,615 万元。至 2019 年 3 月 31 日， 2018 年下达的省级民航发展基金共支出 23,529.78 万元，支出率为 69.59% 。其中，省机场集团安排的项目均已完成，珠海机场安排的 5 个项目均未达到预期工作进度。二、评价原则与评价方法本次评价遵循目标导向性原则、科学客观性原则和公平公正性原则，采用目标预定与实施效果比较法、因素分析法，通过比较民航发展基金所产生的实际结果与预定目标，综合分析影响绩效目标实现和实施效果的内外因素，再结合专家评审意见以及公众调查结果，对民航发展基金的投入、产出和效益做出客观、公正的评价。（一）评价基准日本次评价基准日为 2 0 1 9 年 3 月 3 1 日。（二）评价指标体系说明本次评价主要基于预算绩效评价共性指标体系框架（财预 2 0 1 3 5 3 号）附件 1 项目支出绩效评价共性指标体系框架，并进一步参考关于做好 2 0 1 9 年第二批省级财政重点绩效评价工作有关问题的通知（粤财绩函 2 0 1 9 2 0 号）、省级财政到期资金使用绩效评价暂行办法（粤财评 2 0 1 4 7 号）指标体系中的指标内容及权重，结合民航发展基金的特点及资金使用的具体情况，以资金使用效果为导向，适当提高过程、效果部分的分值，根据专家的审核意见，更深入地将各指标的评分规则细化，并将效率性及效益性等指标分解，使其与专项资金的实施内容进一步匹配。三、评价结论与绩效分析表 3-1 评价情况总表评价因素分值评价得分得分率评价总得分 1 00 8 3.0 4 8 3.0 4% 一、投入 20 16.37 81.85% 二、过程 20 16.17 80.85% 三、产出 30 21.50 71.67% 四、效益 30 29.00 96.67% （一）总体结论经审核自评材料和进行现场评价，该项目资金基本实现了预期效益，但也存在投入不够科学、管理不够到位、项目产出不足等问题，经综合定量指标的量化反映与评价组专家的意见，对 2 个项目单位分别评分后进行汇总，取 2 个项目单位得分的平均值，评定该项目绩效评价得分为 8 3. 04 分，绩效等级为“良” 。（二）各部分绩效分析 1 . 目标指标合理性分析。专项资金在投入指标分值 20 分，得分 16.37 分，得分率 81.85%。进一步对其得分结构分析，论证决策方面得分情况较好，得分率 100%；专项资金在目标设置方面得分表现一般，得分率 66.67%，主要是由于绩效目标设定不够全面及合理，侧重于资金补贴发放情况，缺乏对资金支出内容的考核；保障措施部分得分良好，得分率 75%，单位财务制度及业务制度基本齐全，但存在部分资金安排与年度工作计划不匹配；资金落实方面得分率 85.88%，项目当年度资金总量已足额到位，但存在部分补贴资金到位及时性不够、资金分配合理性不足。 2 . 过程管理有效性分析。过程管理方面指标分值 20 分，得分 16.17 分，得分率 80.85%。过程管理包括资金管理和事项管理，得分率分别为 84.75% 、 75%。资金管理上，珠海集团资金支出进度缓慢；事项管理上，部分项目存在检查、督查力度不够，整改工作开展及时性不足。 3 . 产出质量分析。产出方面指标分值 30 分，得分 21.50 分，得分率 71.67%。项目经济性上得分较好，得分率 100% ，说明项目单位在预算控制和成本控制上工作到位，能够按照预期额度实施项目。项目在效率性表现一般，得分率 66%，主要因为珠海机场飞行区升级改造项目未按计划完成，产出数量与产出质量不能达到预期目标值。 4 . 效益实现度分析。效益方面指标分值 30 分，得分 29 分，得分率 96.67%。在效果性方面得分率为 100%，说明项目资金对促进民航事业发展效果显著，基本实现了各机场全年保障旅客吞吐量、货邮吞吐量增长指标，无重大安全事故发生，项目单位积极推进实现绿色环保建设标准应用等可持续发展目标；在满意度方面得分率为 80%，省机场集团委托中国民航科学技术研究院开展服务质量调查显示 2018 年省机场集团用户满意度综合得分为 92.81 分，而珠海机场未见开展满意度调查工作，以旅客对机场服务保障的投诉情况反映服务对象满意度不够确切。 5 . 绩效综合分析。结合投入、过程、产出、效益四方面综合对专项资金分析比较，评价小组认为：专项资金在效益方面表现良好，投入方面表现尚可，但过程、产出方面则相对不足。由于 4 个方面并非独立存在，投入、过程、产出、效益方面都互相勾稽，逻辑上也相互关联。在这种得分结构下，充分反映出，虽然项目基本实现了预期效益，项目前期投入也较科学合理，但项目实施过程监督管理不够到位，项目实施流程优化不足，最终未能全部完成年度项目工作量，达到预期工作质量。四、主要绩效总体而言，专项资金在完善机场基础设施和保障机场正常运营方面发挥较大作用，在推动我省航空事业发展，满足广大人民群众出行和国家经济社会发展需要等方面做出了贡献。主要体现在：（一）完善机场基础设施，保障机场正常运营 2018 年省级民航发展基金补助了白云国际机场扩建工程项目、梅县机场飞行区道面更新改造工程项目、珠海机场飞行区升级改造等项目，其中，白云国际机场增加航站楼面积 62.4 万平方米、新增停机位 77 个、新增跑道 1 条，梅县机场改造停机坪、助航灯光飞行区供电和照明、布置 5 个 C 类机位，珠海机场目前完成机场场道工程和助航灯光及供电配电工程的改造，此外，该专项资金还用于补贴了 3 个中小机场的运营资金缺口，通过对机场基础设施的完善及日常运营的补助，提高了机场的营运能力和服务保障能力。（二）推动行业旅客吞吐量、货邮吞吐量的提升根据2018 年机场吞吐量排名，广东省 2018 年民航发展基金补贴的五个机场合计完成飞机起降架次 613301 架次，旅客吞吐量 85892762 人次，货邮吞吐量 18963638.2 吨，分别同比增长 5.82% 、 9.46% 和 6.23% 。其中，起降架次增长、旅客吞吐量增长最明显的是惠州机场，分别为 74.28% 、96.44%；货邮吞吐量增长最明显的是梅县机场为 56.66%。（三）实现行业安全管理目标，环境友好度增强根据民航中南局关于辖区单位 2018 年度行业安全管理目标考核情况的通报（民航中南局航安 2019 1 号），省机场集团和珠海机场均实现了年度行业安全管理目标，机场原因事故征候万架次率和重大安全事故发生率均为 0，说明全年航空安全形态总体平稳。此外，根据机场建设相关施工资料及现场核查情况，项目节能和环保方面的主要使用功能指标从竣工验收文件反映均符合相关规范规定，均应用了绿色环保建设标准，降低航空事业发展对环境的污染，提升了资源利用率，符合环境可持续发展要求。五、存在问题（一）实施过程监督管理力度、督查整改效率有待加强一是项目施工过程资料严谨性审查不足，白云国际机场扩建工程项目施工单位部分施工日志对施工内容记录不全面，缺乏对关键施工部位施工的记载。珠海机场飞行区升级改造项目提供的工程款支付审批表中未见施工单位申报工程进度款和监理公司审批意见的附件材料。二是项目建设单位及监理单位督查力度有待加强，白云国际机场扩建工程项目存在个别工程联系单显示建设单位对施工单位申报内容的批复时间存在滞后的情况，珠海机场现场巡检时发现 IT 弱电系统机房进行土建施工的人员均无佩戴安全帽、个别人员无穿着上装、现场施工照明不足等情况。三是，项目整改效率有待提高，对验收整改复查意见中提及的整改问题，白云国际机场应在项目试运营期间尽快完善消防专项整改工作，另在白云国际机场现场巡检时发现， 2 号航站楼部分天花板有渗漏情况，对于项目完工后发现的质量问题应加快督导施工单位进场维修。（二）资金到位及时性不够、资金支付效率较低省级民航基金分两批下达至预算单位，第一批 2018 年 2 月 28 日省财政厅下达转移支付资金 16494 万元至省机场集团，其中包括对 3 个中小机场补贴资金共计 2709 万元，但省机场集团于 2018 年 5 月 11 日才拨付至湛江机场及惠州机场，于 2018 年 5 月 16 日才拨付至梅县机场，这一环节资金到位不够及时；珠海机场在 2018 年 8 月 27 日收到拨付资金后， 5 个项目才开始实施，部分项目由于项目现场施工与机场运营线路有冲突，施工对机场运营影响较大，施工进度缓慢，另有部分项目由于拨付资金不足以实施项目，截至 2019 年 3 月 31 日仅 3 个项目发生支出，珠海机场整体资金支付效率偏低。六、相关建议（一）加强实施过程监管工作力度，提高问题整改效率一是建议各项目建设单位应加强对项目的检查、监管工作力度，对已完工验收工程发现的质量问题，及时督导施工单位进场维修；对于预计可能出现的工程质量问题，应组织施工单位加强专项质量检查工作，对于部分采购期较长的工程材料，应提前开展备件采购工作；二是加快项目收尾工作进度，对于项目验收过程中发现的问题应及时组织相关单位或人员开展整改工作，对于施工结算合同较多的项目应加快结算材料收集整理工作，推进结算工作进度；此外，为保证施工过程无重大安全事故发生，监理单位应加强安全文明措施的专项检查力度，发现不文明施工现象及时督促施工单位整改。（二）加强预算统筹管理工作，提高资金使用效益一是考虑航空事业发展有关项目实施的特殊性，上级资金管理单位应简化资金预算审核流程，提高预算下达速度，以免影响项目单位对预算资金的使用效率；二是项目单位应对照民航发展基金专项资金有关管理办法，结合单位内控制度要求及年度工作计划，合理安排各项目的预算额度，对于超过本年度计划工作量以外的资金应合理分配至其他待实施的项目，对于部分无法按计划实施的项目应及时调整预算资金及项目实施计划；三是项目单位应优化现场施工流程和机场运营方案及线路，减少互相干扰，在保证工程质量的前提下，加快工期进度，提高项目资金支出率