2018 年内涵建设经费绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2018 年内涵建设经费 项目单位：上海市经济管理学校 委托单位：上海市经济管理学校 评价机构：上海浦江会计师事务所（普通合伙） 2019年 6月 目 录 引 言 . 1 一、项目基本情况 . 1 （一）项目概况 . 1 （二）项目绩效目标 . 10 二、绩效评价工作情况 . 10 （一）绩效评价目的 . 11 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 11 （三）绩效评价原则、评价方法等 . 12 （四）数据采集方法及过程 . 13 （五）绩效评价实施过程 . 13 三、评价结论及绩效分析 . 14 （一）评价结论 . 14 （二）具体绩效分析 . 17 四、 主要绩效、存在的问题和建议 . 27 （一）主要绩效 . 27 （二）存在问题 . 29 （三）建议和改进措施 . 29 附件 一 绩效评价指标体系 . 38 附件二 访谈调研主要意见汇总 . 38 附件三 问卷调查 . 40 附件四 2018上海市经济管理学校内涵建设项目一览表 . 44 附件五 2018年师生获奖情况 . 55 I 摘 要 一、项目基本情况 上海市经济管理学校（简称“经管学校”或“学校”）结合上 海市职业教育改革和发展“十三五”规划（沪教委职 2016 51 号）发扬内涵建设精神，制定了学校的“十三五”内涵建设规划（ 2016 年 -2020年）的文件，明确了从“一实现专业可持续发展、二提 升校园信息化水平、三推进德育工作创新、四设施设备配套更新”四 个方面开展内涵建设。 2018年经管学校内涵建设共有 7个项目：设施设备更新添置、 专业课程改革、教材及教学资源开发、教师培训、国际交流与合作、 信息化建设学生素质提升、其他（学校根据自身发展需求设立的项 目）。项目的资金支付依据上海教育委员会关于印发 2018 年行业 中等职业学校内涵建设经费管理办法的通知（沪教委职 2017 27 号）执行。 2018年项目资金合计为 3,796.67万元，支出合计为 3,695.05 万元，预算执行率 97.32%。内涵建设经费项目预算内容分为：设施 设备更新添置、专业课程改革、教材及教学资源开发等 7大类 133 个 子项目 ，实际完成 132 个，项目完成率达到 99.25%。根据合同、验 收单显示项目均按照合同约定时间完成，一次性验收率达到 98%。 2018 年商务系、计算机系财经系分别成功申报 1个中高职贯通培养试点专 业；在招生工作中，中本、中高职贯通学生占比达到了 50.84%。购 入固定资产共计 925 件，包括三个院系的教室、实验室中的设施设备； 各个专业的教学资源 (设计的课本、练习题库，已光盘的形式储存）， 校园新增固定资产的使用率达到了 95%以上。举办了全国“文明风采” 大赛、“普职融通，爱校荣校”系列活动等各类校园德育、文化活动。 学生、教 师问卷调查统计数据显示，学生综合满意度为 97.2%，教师 综合满意程度为 96.8%。 II 二、评价结论和绩效分析 本次绩效评价组运用通过了专家组论证的评价指标体系及评分 标准，通过数据采集、访谈对该项目进行了绩效评估，从项目投入、 项目管理、项目绩效三个方面进行独立打分，最终评分结果，该项目 绩效分值为 92.06 分，项目绩效等级属于“优”。 权重和绩效分值表 指标 A项目决策 B项目管理 C项目绩效 合计分值 权重（ %） 12 26 62 100 分值 11 23.5 57.56 92.06 得分率 91.67% 90.38% 92.84% 92.06% 2018 年度上海市经济管理学校内涵建设经费项目总体执行情况 良好，完成了相关工作任务，基本实现了项目的绩效目标。项目采用 政府公开招标的方式进行规范采购，相关财务管理制度健全，财务管 理基本规范，项目受学生、教师认可度较高。但本项目在一定程度上 存在项目合同管理不完善等问题。 三、经验教训和建议 （一）主要绩效 1、初步实现中高职、中本贯通专业办学，相关专业招生学生人 数占比达 50.84%。 经管学校与相关高校紧密合作，根据职教发展大势和经济社会需 要，整体设计人才培养目 标，改革技能型人才培养模式，制定相应的 专业教学计划、教学考核要求和考试大纲等。整合重组原中、高职专 业课程，加强学生人文素质、综合技能、职业素养的培养。 截止 2018 年末，经管学校 17 个专业中，金融学（财富管理）、 动画（数字互动娱乐） 2个专业实现了中本贯通；计算机网络技术、 计算机应用技术等 7个专业实现了中高职贯通。经管学校积极开展市 场需求调研、不断完善人才培养方案，加快适应本市经济社会发展对 知识型、发展型技能人才的需求，扩大中本贯通、中高职贯通规模。 III 在 2018 年招生工作中，中本、中高贯通学生占比达 50.84%。 2、重视德育工作，践行核心价值观，树立远大理想；搭建“三 级平台”，实现学生自主管理。 经管学校高度重视德育工作，通过健全机制、优化组织、完善流 程，学校打造了一支优秀的德育队伍，实现了“全程、全员、实时” 管理，全方位开展行为规范教育。同时，通过“三建三联”和“三校 三动”机制，整合多方育人资源。 2018年组织开展德育、文化校园活 动 101项。 学校通过各类主题教育，帮助学生树立远大理想，培育和践行社 会主义核心价值观。如：每月举行隆重的升旗仪式，通过强烈的仪式 感增强学生的爱国情感等。 学校搭建班、系、校三级平台 ，引导学生自主管理。班委、系学 生会和校学生会吸引了大量优秀学生，在各项实践活动中，提升了个 人素质。 （二）存在问题 1、合同要素不齐全。 项目合同管理工作不规范，存在合同要素不齐全，如合同无具体 实施内容、付款条款不详等。 2、项目总结不深入，难以对后续项目提供借鉴作用。 经管学校对内涵建设项目进行了总结，学校的商贸系、财经系、 计算机系三个院系都有工作小结，但是相关总结比较简略，未能针对 项目设立时的年度目标，深入分析，也难以对后续项目提供借鉴作用。 （三）建议和改进措施 1、完善合同要素、内容，规范合同管理。 建议经管学校按照中华人民共和国合同法及其他有关法规的 规定，完善合同要素、内容，规范合同管理工作。保障合同双方权利、 义务的正确实现与履行。 2、归纳总结项目执行情况，分析问题，总结经验，为后续项目 的开展提供借鉴。 IV 工作总结是对一定时期内的工作加以总结 ,分析和研究 ,肯定成 绩 ,找出问题 ,总结经验教训 ,有利于指导下一阶段工作。 建议经管学校对以后年度内涵建设项目深入总结分析，包括对项 目年初设定的产出目标的完成进行分析；运用项目取得的效果与存在 的问题，总结经验，并对比上海市经济管理学校“十三五”发展总 体规划 、上海市经济管理学校“十三五”内涵建设规划（ 2016 2020）中内涵建设的总目标，制定下一阶段的目标。 1 2018年内涵建设经费 绩效评价 工作 报告 引 言 为加强和规范上海市财政部门的预算管理工作，合理配置公共资 源，上海浦江会计师事务所（普通合伙）受上海市经济管理学校的委 托，对 2018 年内涵建设经费 进行绩效评价工作。根据工作方案内容 开展一系列评价工作，经过项目业务数据梳理、分析后特撰写本绩效 评价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.项目立项的背景及目的 （ 1）立项背景 根据城市功能定位、产业结 构调整、经济增长方式转变和科技进 步特点，全面优化调整学校与专业布局。至 2015 年，建成国家中等 职业教育改革发展示范学校 18 所，上海市中等职业教育改革发展特 色示范学校 24 所。独立设置的高等职业学校 26 所，其中国家级示范 性高职院校 7所。全市中等职业学校逐步建立起布局合理、结构优化、 特色鲜明、品牌纷呈的专业体系，调整后的专业在一、二、三产业中 所占比例为 1： 20： 79，基本符合上海产业发展要求。高等职业院校 专业点在一、二、三产业中所占比例为 2： 17： 81，专业结构及专业 承载量日趋合理。 上海市经济管理学校是 1985 年经上海市人民政府批准成立的全 日制中等专业学校，直属上海市教育委员会，由上海第二工业大学进 行日常管理，已有 33 年办学历史。经管学校以中职教育为主，多类 型、多层次、多形式、多途径教育协调发展的，集职业教育、职教科 研、职业培训、技能鉴定、就业指导于一体的颇具内涵与规模的国家 级重点中专学校，学校设三系，即计算机系、财经系、商务系，包括 2 中本贯通、中高职贯通和中专三大类共 17 个专业，在校生 1542 人。 上海市经济管理学校是首批“上海市职业教育信息技术 （计算 机）开放实训中心”建设单位，拥有数字技术、网络、数字媒体、移 动应用开发等四个实训模块，共 17 个实训室。同时建有基于云技术 的“智慧教室”，拥有物联网综合、国际商务单证、金融、财会、物 流、摄影摄像、电子商务、美术设计造型、动漫设计与制作、影视后 期制作与合成等实训室，建有以信息技术为核心的教学互动体验应用 中心、 3D 元素课堂，以及校园电视台、学校艺术中心等。 经管学校结合上海市职业教育改革和发展“十三五”规划（沪 教委职 2016 51 号）发扬内涵建设精神，制定了学校的“十三 五”内涵建设规划（ 2016 年 -2020年）的文件，明确了从“一实 现专业可持续发展、二提升校 园信息化水平、三推进德育工作创新、 四设施设备配套更新”四个方面开展内涵建设。 2018 年经管学校内涵建设共有 7 个项目：设施设备更新添置、 专业课程改革、教材及教学资源开发、教师培训、国际交流与合作、 信息化建设学生素质提升、其他（学校根据自身发展需求设立的项 目）。项目的资金支付依据上海教育委员会关于印发 2018 年行业 中等职业学校内涵建设经费管理办法的通知（沪教委职 2017 27 号）执行。 （ 2） 立项目的 经管学校发展以社会需求为导向，坚持依法治校、改革创新、注 重实效、与时俱进、制度管理和民主监督相结合原则，贯彻 “文化立 校、专家治校、师生办校”方略，实施“质量强校、特色兴校、品牌 荣校”战略，以学生发展为本，踏实践行“美丽转身”办学理念，以 “博文雅人，转识成智”校训为办学境界，积极提升教育教学质量， 突出办学特色，着力内涵发展，积极培养与社会主义现代化建设相适 应，服务上海，面向全国、走向世界的综合素质好、工作能力强、专 业技能突出的高素质劳动者。 2.项目立项依据 3 上海市职业教育改革和发展“十三五”规划 优化职业院校布 局结构，提升职业院校内涵建设，拓展职业教育功能。统筹协调职业 教育内部的关系，职业教育与普通教育和终身教 育的关系，职业教育 与产业、行业和企业的关系。完善职业教育发展环境，提高信息化水 平和国际影响力，构建开放融合的现代职业教育体系，更好地培养知 识型、发展型、国际化的技术技能人才。 上海市经济管理学校“十三五”发展总体规划 对接国家级示 范性中等职业学校评估标准，在“上海市中等职业教育改革发展特色 示范学校”建设基础上，重点推进专业体系、课程体系、师资队伍和 实训基地改革和建设，经过五年的发展，将学校建设成为“办学水平 高，育人质量优，服务能力佳，品牌特色强”的国内外知名现代化中 等职业学校，以信息化、国院化为引领，推动 后示范校建设，力争在 2020 年实现创建国家级示范性中等职业学校和全国文明单位。 上海市经济管理学校 2018 年内涵发展建设方案内涵发展是 学校生存发展的根本所在，是彰显学校办学特色、提高整体办学水平 的重要途径。经管学校积极培育和践行社会主义核心价值观，落实立 德树人根本任务，着力内涵发展，立足师生共同成长，优化教育环境， 努力提高办学质量和品味，凸显办学特色。 3.项目资金来源及使用情况 根据 2018 年上海市经济管理学校上海市教育委员会关于批复 2018 年财政支出预算的通知（沪财预 2018 1 号），“ 2018 年 内涵建设经费项目”为经常性项目，资金来源为市级财政资金，年初 财政批复项目预算资金为 3,911.27 万元，年末调整后预算资金为 3,766.67万元，自筹资金 30 万元，合计 3,796.67万元 ,用于内涵经 费建设。详见表 1-1。 1-1 项目资金 单位：元 序 号 项目名称 预算金额 （调整前） 预算金额 （调整后） 自筹资金 1 设施设备更新添置 9,580,000.00 9,580,000.00 4 序 号 项目名称 预算金额 （调整前） 预算金额 （调整后） 自筹资金 2 专业课程改革 10,181,000.00 10,181,000.00 3 教材及教学资源开发 5,945,000.00 5,945,000.00 4 教师培训 580,000.00 580,000.00 5 国际交流与合作 1,060,000.00 788,904.40 6 学生素质提升 7,961,056.00 6,898,973.00 7 其他（学校根据自身发展 需求设立的项目） 3,805,600.00 3,692,792.90 300,000.00 合 计 39,112,656.00 37,666,670.30 300,000.00 4.项目实施情况 （ 1）项目立项 时间 本项目为经常性财政支出项目， 2018 年度项目立项时间为 2017 年。 （ 2） 项目实施内容 本次评价对象是上海市经济管理学校通过政府采购，组织实施 的 2018 年内涵建设经费项目，包括“设施设备更新添置”、“专业 课程改革”、“教材及教学资源开发”、“教师培训”等。具体内容 如表 1-2所示。 表 1-2 项目实施内容 序号 项目名称 实施内容 子项目数量（个） （调整前） 子项目数量（个） （调整后） 1 设施设备更新添置 动漫实训室；财经系智慧教室； 智能家居创新实训室；计算机 芯片维修数据恢复创新实训 室；物联网行 业应用创新实训 室；中高贯通计算机专业网络 实验室；电子借阅机；物联网 实训设备添置；财经实训室设 备；办公设备添置； 学校礼堂 LED 大屏建设。 16 16 2 专业课程改革 全国及市级教师信息化大赛； 全国职业院校技能大赛；混合 课程建设；期刊库；计算机类 专业群课程教学模式改革；计 算机专业中高职贯通试点工作 34 34 5 序号 项目名称 实施内容 子项目数量（个） （调整前） 子项目数量（个） （调整后） 教学改革；商务外语专业群课 程改革；中高职贯通试点应用 日语专业建设；财经类专业群 课程改革；财经专业中高中本 贯通专业课程改革；普职融通 课程建设。 3 教材及教学资源开发 市级网络课程；市级精品课程； 职校 生毕业一本通准工具书； 文化学科基础资源库；职场当 自强网络课程；人文素养网络 课程二门；商务日语专业校本 教材及配套教学资源制作；动 漫游戏专业课程资源制作；中 专财经专业群教学资源开发； 中高中本贯通专业教材及教学 资源开发。 20 20 4 教师培训 人才引进师资队伍建设培训； 人才引进师资队伍建设特聘兼 职教师。 2 2 5 国际交流与合作 德国合作校交流；日本合作校 交流；新西兰合作校交流；比 利时合作项目；加拿大合作项 目；中本双证融通国际教育项 目：英国 ABE职业资格证书（五 级）与经管校商务类专业双证 融通（学分替换 ）引进及研发； 英国伦敦城市行业协会职业资 格证书学生考证。 7 7 6 学生素质提升 包括：德育管理、德育活动、助力保障、特色创建。 40 33 7 其他（学校根据自身 发展需求设立的项 目） 1. 招生就业建设：招生就业宣 传资料费：招生就业咨询费、 招生就业差旅费、招生就业劳 务费、招生就业宣传费。 2. 教师素质素养提升：三书协 会建设、摄影鉴赏培训、乒羽 精英队、高雅艺术鉴赏、凝聚 力发展力拓展。 3. 维修： 5 号楼供电系统及卫 生间改造工程；商务实训室改 造项目；校园建筑物屋面筑漏 工程；智能家居创新实训室改 造项目；互联网实训室改造项 21 21 6 序号 项目名称 实施内容 子项目数量（个） （调整前） 子项目数量（个） （调整后） 目。物业管理：学校门卫。 4. 其他各类学校教育教学活 动：用于教学的多媒体类耗材； 聘请专家评委参与学校各级各 类教学评比；对教学软件测评 等。 合 计 140 133 项目质量标准依据合同约定，并要求一次验收通过。 （ 3） 项目实施情况 内涵建设经费项目预算内容分为：设施设备更新添置、专业课程 改革、教材及教学资源开发等 7大类 133 个子项目，实际完成 132 个， 项目完成率达到 99.25%。根据合同、验收单显示项目均按照合同约 定时间完成，一次性验收率达到 98%。 2018年商务系、计算机系财经 系分别成功申报 1个中 高职贯通培养试点专业；在招生工作中，中本、 中高职贯通学生占比达到了 50.84%。购入固定资产共计 925 件，包 括三个院系的教室、实验室中的设施设备；各个专业的教学资源 (设 计的课本、练习题库，已光盘的形式储存），校园新增固定资产的使 用率达到了 95%以上。举办了全国“文明风采”大赛、“普职融通， 爱校荣校”系列活动等各类校园德育、文化活动。学生、教师问卷调 查统计数据显示，学生综合满意度为 97.2%，教师综合满意程度为 96.8%。 （ 4）资金使用情况 2018 年项目资金合计为 3,796.67 万元，支出合计为 3,695.05 万元，预算执行率 97.32%。具体支出详见表 1-2。 7 表 1-3项目支出 单位：元 序号 项目内容 预算金额 (含自筹资金） 支出金额 预算执行率 1 设施设备更新添置 9,580,000.00 9,379,920.00 97.91% 2 专业课程改革 10,181,000.00 10,041,870.00 98.63% 3 教材及教学资源开发 5,945,000.00 5,882,300.00 98.95% 4 教师培训 580,000.00 564,826.48 97.38% 5 国际 交流与合作 788,904.40 788,904.40 100.00% 7 学生素质提升 6,898,973.00 6,477,174.00 93.89% 9 其他（学校根据自身发展需求设立的项目） 3,992,792.90 3,815,528.32 95.56% 合 计 37,966,670.30 36,950,523.20 97.32% （ 5） 组织及管理 1、 上海市经济管理学校组织结构，如图所示。 8 9 2、项目组织管理 经管学校成立了专门负责内涵建设项目的推进办公室，明确推进 办公室职责。按照 上海市经济管理学校 2018 年内涵发展建设方案， 与各项目负责人签订了建设项目目标责任书，推进办公室对各项 目的后续跟进监督管理会依据责任书的各阶段计划，组织各阶段的自 评、验收工作，及时整理已完成的内涵建设项目资料并归档；建立内 涵建设专题网站，发布建设信息，收集各方面的意见和建议。 3、项目管理流程 2018年内涵建设经费项目：项目前期由项目需求部门进行申报、 编制预算，根据相关法律法规履行政府采购程序，确定项目实施（中 标）单位。项目中期校长办公室对项目实行过程管理，并定期向校领 导汇报。项目后期由校长办公室 、学校各相关部门、外聘验收机构开 展项目验收工作。 项目预算主体为 上海市经济管理学校 ，专项资金按市财政批准的 用途使用，并由财务部门统一进行核算，控制支出渠道。 经办部门提 出预算计划，经主管领导和财务审核，院长批准后执行。资金支付由 财务部门于上海市财政局国库集中支付系统（财政信息处理平台）提 出计划申报，经市财政流程同意后额度自动下放，政府采购项目通过 直拨付完成支付，其余项目通过授权完成支付。 4、项目的业务管理制度 经管学校自内涵建设项目启动后制定了一系列内涵建设管理制 度，在项目管理方面包括：内涵建设项目建设方 案、内涵建设 工作规范，明细内涵建设项目实施归口管理及项目负责制，明确会 议流程，要求定期召开列会，明确发文由办公室统一发布等内容；内 涵建设项目负责人责任制度明确项目负责制的落实，项目负责人的 主要职责为确保项目顺利落实、保质按期实现效益目标；负责项目统 筹及组建团队，管理各子项目负责人；内涵建设经费台账制度要 求推进办公室设专人负责经费台账，制定“台账一览表”并同步更新， 同时将项目材料的归档，以保证每个项目按照时间进度。 10 在财务管理方面经管学校制定了内涵建设经费支出管理办法， 建设经费申请统一通过学 校内涵建设资金专项管理软件申请。 此外，经管学校还建立了 上海市经济管理学校 “三重一大 ” 制 度、 上海市经济管理学校 领导班子议事决策规则等。 （二）项目绩效目标 树立科学发展观，落实教育可持续发展战略，坚持以人为本，与 时俱进，科学施教，规范创新原则，以信息化、国际化和中高中本贯 通培养模式试点作为发展契机，以改革为动力，以创新为驱动，通过 强队伍，优课堂，精管理，建文化，创特色，铸品牌一系列工作的开 展，实现双增、双升：增强基础能力、增强核心竞争力，提升教学质 量、提升学生素养，促进学生、教师、学校的全面和谐发展 ，把学校 建设成为“全国知名”中职校。 1、产出目标： （ 1）“设施设备更新添置”、“专业课程改革”、“教材及教 学资源开发”、“教师培训”等 7大类项目计划完成率达到 100%； （ 2）项目根据“合同约定”时间及时完成； （ 3）项目质量验收 100%合格； （ 4） 中高职贯通、中本贯通计划完成率达到 100%； （ 5） 在项目实施期间，无发生安装、维护的安全事故 。 2、效果目标： （ 1）学校新增固定资产的使用率达到 95%； （ 2） 2018年师生获奖数量比 2017 年有增长； （ 3） 2018年招生工作中， 中本、中高职贯通学生 占比达到了 50%； （ 4）学生德育、文化活动丰富多样； （ 5） 2018年师资队伍中硕士 研究生及以上学历达 30%； （ 6） 2018年毕业学生就业率达到 98%； （ 7）项目学生综合满意度达到 85%，教师职工满意度达到 85%。 二、绩效评价工作情况 11 （一）绩效评价目的 2018年内涵建设经费项目绩评价目的在于： 1、对项目进展情况、资金使用、制度建设及执行情况做深入调 研和分析； 2、了解项目的产出和效果情况； 3、对项目各项指标进行分析、评价，总结经验，发现问题，提 出改进的意见和建议； 4、发掘项目的现实意义和远 期价值，总结工作的经验和不足； 5、通过评价工作为今后的项目政策制订、项目实施及下一步实 施绩效预算提供参考和借鉴。 （二）绩效评价工作方案制定过程 1、前期调研 根据绩效评价要求，由评价小组项目负责人组织人力，深入项目 实施单位上海市经济管理学校进行工作调研，项目开展的总体情况， 查阅 2018 年度项目执行情况及资金使用情况等。 2、评价的主要依据 （ 1）绩效评价管理文件 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）。 （ 2）项目业务文件 上海市职业教育改革和发展“十三五”规划（沪教委职 2016 51 号）； 上海市经济管理学校“十三五”发展总体规划； 上海市经济管理学校“十三五”内涵建设规划（ 2016 2020）； 关于深化职业教育教学改革全面提高人才培养质量的若干意 见（教职成 2015 6号）； 国务院关于加快发展现代职业教育的决定（国发 2014 19 号）； 上海市人民政府关于大力发展现代职工教育的决定（沪府发 12 2015 9号）； 因公临时出国经费管理办法。 （ 3）其他作为评价依据的材料 财政预算批复；政府采购项目招标文件；相关合同。 3.评价指标体系及方案设计 根 据对评价主要依据的采集、前期调研成果，评价小组在外聘绩 效评价专家的指导下，依据上海市财政局有关绩效评价管理办法的文 件精神以及上海市财政支出绩效评价指标框架，结合 2018 年内 涵建设经费项目的具体情况编制本项目的绩效评价指标体系的综合 评价表、基础数据申报表，并在综合评价表的基础上形成社会调查方 案等，最终形成本项目的绩效评价方案报项目委托单位沟通修订。 4.评价方案沟通修订 2019年 5月，由上海市经济管理学校主持召开了本次绩效评价 方案的沟通会。会上相关领导专家，认真对本项项目方案初稿进行了 讨论，并提出了修改 意见。本评价机构根据讨论意见，对原绩效评价 方案进行了修订。修订内容主要如下： （ 1）对预算中资金的来源情况、预算调整数加以列示； （ 2）对部分绩效指标进行细化量化，并确立评分标准。 （三）绩效评价原则、评价方法等 1指标体系的设计遵循的原则 （ 1）价值导向原则。指标体系应能够反映财政支出的经济性、 效率性、有效性。 （ 2）社会效益原则。指标体系必须重社会效益。 （ 3）全面性与简明性。评价指标体系即能反映出财政支出项目 的各种绩效，同时应筛选出最重要和关键的绩效要素，指标体系应简 单明了。 2绩效评价指标体系 详见附件一。 3绩效标准 13 详见附件一。 4绩效评价方法 根据本项目的特点，绩效评价方法主要采用了管理绩效定性评 价、比较法、因素分析法、公众评判法等。 （四）数据采集方法及过程 本次绩效评价项目的证据收集方法采用了文件研读、被评价单位 申报、访谈、财务数据、从第三方收集等多种方法。 从项目的战略目标、预算资金、预算依据、管理制度、资金使用 情况、实施制度、项目计划完成、项目完成等方面收集资料。设定指 标分为三大类即 A类、 B类、 C类指标。其中： 1 A类指标从国家战略文件、活动方案、政策文件，项目资料 及访谈中进行 数据采集。 2 B类指标从项目预算文件、审批制度、财务管理制度、专项 资金管理制度、内部稽核制度、财务数据、管理制度、项目政策、资 金情况算表、其他管理制度中进行数据采集。 3 C类指标从项目政策、项目工作总结、访谈中进行数据采集。 （五）绩效评价实施过程 项目组在前期调研的基础上，制定绩效评价工作，经过了数据采 集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节，完成了绩效评价 报告工作。实施工作如下： 1制定绩效评价工作方案 项目组在前期调研的基础上，制定了本项目绩效评价工作方案的 初稿。经过与委托方充分沟通，听取意 见，并根据意见，项目工作组 对方案进行了修订。并于 2019 年 6月 3日通过了项目绩效评价工作 方案。 2资金使用情况调查 资金使用检查范围为 3,796.67万元项目资金直拨单位和使用单 位。 14 检查对象主要是 上海市经济管理学校 。 资金使用情况反映了 B11 预算资金到位率、 B22 资金使用情况这 二项指标的执行情况。主要通过项目实施单位的账簿、记账及原始凭 证、发票、合同等资料及数据来取数，以符合性测试与实质性测试相 结合。 2019年 6月 8日，开展对资金使用情况的检查工作。在实施现 场检查时根据项目委托方要求及方案的规定，从项 目的申报立项审批 情况、实施情况、资金落实情况、资金使用情况、财务核算情况、内 控机制情况六方面进行检查，就查证问题逐一编制完整的检查工作底 稿，确保检查方向明确清晰，并就相关问题获取充分的证据资料。并 于 2019 年 6月 15 日将数据填入相应的指标底稿中，对涉及指标体系 中分值部分进行汇总。 3访谈 2019年 6月，根据工作方案，评价小组对 项目实施负责的主管 领导、项目实施人员等 进行了访谈。访谈方式分为主要为电话访谈， 上门访谈等方式。 4数据分析及撰写报告 2019年 6月 16 日，项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集 的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内 将报告初稿上报委托方，与预算单位及委托方沟通后，对报告进行修 订。 三、评价结论及绩效分析 （一）评价结论 1.评价结果 本次绩效评价组运用通过了专家组论证的评价指标体系及评分 标准，通过数据采集、访谈对该项目进行了绩效评估，从项目投入、 项目管理、项目绩效三个方面进行独立打分，最终评分结果，该项目 绩效分值为 92.06 分，项目绩效等级属于“优”。 其中项目决策（ A）评价指标权重为 12 分，得分 11 分，得分率 15 为 91.67%；项目管理（ B）评价指标权重为 26 分 ，得分 23.5 分，得 分率为 90.38%；项目绩效（ C）评价指标权重为 62 分，得分 57.56 分，得分率为 92.84%。如表 3-1所示： 表 3-1 权重和绩效分值表 指标 A项目决策 B项目管理 C项目绩效 合计分值 权重（ %） 12 26 62 100 分值 11 23.5 57.56 92.06 得分率 91.67% 90.38% 92.84% 92.06% 详细的标准分值和实际得分情况可参见表 3-2。 表 3-2 绩效评价明细指标权重和绩效分值表 一级指 标 权重 二级指标 三级指标 分 值 得分 A项目决 策 12 A1项目立 项 A11战略目标适应性 2 2 A12立项依据的充分性 2 2 A13项目立项规范性 2 2 A2项目目 标 A21绩效目标合理性 2 2 A22绩效指标明确性 2 1 A3项目预 算 A31预算匹配性 2 2 A类小计 12 11 B项目管 理 26 B1投入管 理 B11预算执行率 3 3 B2财务管 理 B21资金使用合规性 2 2 B22财务管理制度健全性 2 1 B23财务监控有效性 2 2 B3项目实 施 B31项目管理制度健全性 3 3 B32项目管理制度执行有 效性 3 3 16 B4人力资 源管理 B41人力资源管理有效性 2 2 B5采购管 理 B51采购规范性 3 3 B6合同管 理 B61合同管理 3 1.5 B7信息沟 通管理 B71例会沟通机制建立情 况 3 3 B类小计 26 23.50 C项目绩 效 62 C1 项目产 出 C11项目计划完成率 10 9.8 C12项目完成及时性 6 6 C13质量达标率 6 5.76 C14中高职贯通完成率 4 4 C15安全事故 4 4 C2 项目结 果 C21校园新增固定资产的 使用率 2 2 C22 师生获奖情况 4 2 C23中本（中高职）贯通 专业学生占比 2 2 C24德育（文化）校园活 动开展情况 2 2 C25师资队伍建设情况 4 4 C26 毕业学生就业率 4 4 C27长效管理制度制定情 况 4 2 C28 学生满意度 6 6 C29教师职工满意度 4 4 C类小计 62 57.56 17 合计 100 92.06 2主要结论 2018 年度上海市经济管理学校内涵建设经费项目总体执行情况 良好，完成了相关工作任务，基本实现了项目的绩效目标。项目采用 政府公开招标的方式进行规范采购，相关财务管理制度健全，财务管 理基本规范，项目受学生、教师认可度较高。但本项目在一定程度上 存在项目合同管理不完善等问题。 （二）具体绩效分析 1项目决策 项目决策评价是绩效评价的基础和前提。项目决策（ A）包括 A1 项目立项、 A2 项目目的、 A3 项目预算个三级指标。 （ 1） A1 战略目标适应性 ：指目标项目是否能够支持项目绩效目 标的实现，是否符合发展政策和优先发展重点，包 括 A11 战略目标适 应性（ 2分）、 A12 立项依据的充分性（ 2分）、项目立项规范性（ 2 分） 3 个三级指标。根据评价标准，此指标权重分 6 分，实际得分 6 分，如表 3-3所示： 表 3-3 A1战略目标适应性权重与分值表 指 标 权重分 业绩值 绩效分值 A11战略目标适应性 2 100% 2 A12立项依据的充分性 2 100% 2 A13项目立项规范性 2 100% 2 小 计 6 100% 6 A11战略目标适应性 ： 2018 年经管学校内涵建设经费项目，与上 海市职业教育改革和发展“十三五”规划中明确提 出“ 优化职业院 校布局结构，提升职业院校内涵建设，拓展职业教育功能。统筹协调 职业教育内部的关系，职业教育与普通教育和终身教育的关系，职业 教育与产业、行业和企业的关系。完善职业教育发展环境，提高信息 化水平和国际影响力，构建开放融合的现代职业教育体系，更好地培 18 养知识型、发展型、国际化的技术技能人才。 ”的重点工作战略目标 高度关联，符合发展政策和优先发展重点。根据评分标准，标准分 2 分，得分 2分。 A12立项依据的充分性 ：本项目是经常性项目，以上海市职业 教育改革和发展“十三五”规划、 上海市经济管理学校“十三五” 发 展总体规划 文件作为项目相关立项依据，学校发展以社会需求为 导向，坚持依法治校、改革创新、注重时效，与实俱进、制度管理和 民主监督相结合原则，着力内涵发展，积极培养与社会主义现代化建 设相适应，服务上海、面向全国、走向世界的综合素质好、工作能力 强、专业技能突出的高素质劳动者。根据评分标准，标准分 2分，得 分 2分。 A13项目立项规范性： 经管学校各相关部门提出申请立项，由分 管领导审批上“三重一大”会议通过，上报市财政局，由市财政局审 批通过批复。经管学校按照财政经常性项目的立项程序进行年度项目 申报、预算编制。立项过程程 序规范。根据评分标准，标准分 2分， 得分 2分。 （ 2） A2 项目目标 ：项目目标性指标考察实施项目的绩效目标的 设定是否是围绕立项目的设定，是否可行，项目内容是否支持绩效目 标的实现。包括绩效目标的合理性（ 2分）、 A22 绩效指标明确性（ 2 分） 2个三级指标项目。权重分 4分，实得 3分，如表 3-4所示： 表 3-4 A2立项合理性权重与分值表 指 标 权重分 业绩值 绩效分值 A21绩效目标的合理性 2 100% 2 A22绩效指标明确性 2 50% 1 小 计 4 75% 3 A21绩效目标的合理性 ： 2018 年 经管学校内涵建设经费项目的绩 效的总目标为“科学合理制定短期、中期、长期专业发展规划及各阶 段发展目标，深入开展与社会发展相符、立足本校实际的专业课程改 革，努力实现各学科平衡发展以及各专业可持续发展；不断加强师德 19 师风建设，持续改进工作作风；更新观念，以有效性、先进性、可靠 性和经济性为原则，系统改善校园信息化软硬件水平；实施特色德育 策略，积极推进德育创新，加强校园文化建设、德育环境建设和队伍 建设，发挥学科德育渗透功能；以厉行节约为原则，按照有关规定按 需、及时落实设施设备配套更。” 本项目绩效目标明确，符合国家相关 法律法规、国民经济发展规 划和政府的要求，并且与经管学校管理职能密切相关。根据评分标准， 标准分 2分，得分 2分。 A22 绩效指标明确性 ：经管学校 2018 年初填制财政项目支出绩 效目标申报表，明确年度目标。制定了完整的绩效指标体系，但产出 指标未按九大类实施项目进行细化，数量指标未量化，绩效指标不明 确、不清晰。根据评分标准，标准分 2分，得分 1分。 （ 3） A3 项目预算 ：下设 A31 预算匹配性一个三级指标。根据评 价标准，此指标权重分 2分，实际得分 2分，具体如表 3-5所示。 表 3-5 A3项目预算权重与分值表 三级指标 权重分 业绩值 绩效分值 A31预算匹配性 2 100% 2 小 计 2 100% 2 A31 预算匹配性 ：经管学校根据上海市经济管理学校 2018 年 内涵发展建设方案以及历年项目实施经验，编制了 2018 年项目预 算。根据评分标准，标准分 2分，得分 2分。 2项目管理 项目管理工作做的好坏直接关系到项目的结果。 B项目管理包括 了 B1 投入管理（ 3）、 B2 财务管理（ 6）、 B3 项目实施（ 6）、 B4 人 力资源管理（ 2）、 B5 采购管理（ 3）、 B6 合同管理（ 3）、 B7 信息 沟通管理（ 3） 7个二级指标。 （ 1） B1 投入管理 ：重点评价项目预算的编制执行情况，预算编 制依据是否充分，合理。包括 B11 预算资金执行率（ 3 分） 1 个三级 指标。综上所述， B1 投入管理：权重分 3 分，实际得分 3 分，如表 20 3-6所