2018年闵行区街道财政扶持专项资金绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 项目名称 ： 2018年 街道财政扶持专项资金 项目单位 ：上海市闵行 区招商 服务 中心 主管部门 ： 上海市 闵行区 经济委员会 委托单位： 上海市闵行区招商服务中心 评价机构：上海浩丞管理咨询有限公司 二 一九 年 七 月 目 录 摘要 1 前言 . 5 正文 . 5 一、项目基本情况 . 5 （一）概况 . 5 （二）绩效目标 . 12 二、绩效评价工作情况 . 13 （一）绩效评价目的 . 13 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 14 （三）绩效评价原则、评价方法等 . 14 （四）数据采集方法及过程 . 15 （五）绩效评价实施过程 . 16 三、评价结论和绩效分析 . 16 （一）评价结论 . 16 （二）具体绩效分析 . 18 四、主要业绩和经验 . 21 五、存在的问题和建议 . 22 （一）存在不足 . 22 （二）建议和改进措施 . 22 附件 1. 访谈分析报告 . 24 附件 2. 问卷调查分析报告 . 28 附件 3. 政策扶持标准 . 38 附件 4. 指标体系及主要工作底稿列示 . 51 1 摘 要 概述 基于 闵行区产业发展“十三五”规划提出 的“全面提升招商引资能 级” 及 “加强区域经济统筹和推进区级招商平台建设” 的相关 要求， 围绕安 商、稳商工作目标， 闵行区结合 地区 企业实际情况，制定各类扶持政策，做 好招商引资和 企业扶持工作 。 闵行区招商服务中心（以下简称“区招商中心”） 自 2016 年起 专门设 立财政专项资金，用于 对 江川 路 、古美 路 、 浦锦及新虹 四个 街道 所辖企业的 政策扶持 ， 根据 企业 年度 税收 贡献 ，以项目化形式给予财政 扶持 。 项目由 区招商中心 和 闵行区南虹桥管理委员会（以下简称“南虹桥管委 会”） 共同实施。其中 区招商中心 负责 江川、古美、 浦锦街道的政策落实工 作、 南虹桥管委会 负责新虹街道的政策落实工作。通过 两个部门协同工作， 搭建 闵行区 经济发展大平台，加快建立统筹协调、面向市场的招商引资新机 制。 2018 年 ， 项目 预算 安排 28,800 万元， 实际支出 28,799 万元，预算执行 率为 99.99%， 资金 全部 用于 上述 四个街道 所属 企业 的 项目化扶持， 共计扶持 企业 1,980 家 、项目 1,984 个 。 评价结论和绩效分析 运用由评价 小 组设计、经委托方确认的 指标体系及评分标准，通过数据 采集、问卷调查及访谈等方法，对 2018 年闵行区 “ 街道财政扶持专项资金 项目”进行客观评价，项目得分 为 85.55 分，绩效评级为“良”。 指标 A 项目决策 B 项目管理 C 项目绩效 合计 权重 10 33 57 100 得分 8 27.39 50.16 85.55 得分率 80% 82.03% 89.57% 85.55% 决策 方面， 项目 立项依据充分 与部门职能相适应，设立 程序规范， 且制 定了相应的绩效目标， 但效果 类 目标 质量可进一步提升 。 2 管理 方面， 项目 财务管理制度健全、资金使用合规，项目 审核审批流程规 范、监督机制和 动态管理有效。但预算 细化的 准确性 、 部分扶持标准及制度待进 一步明确与优化 。 产出 方面， 2018 年共 完成 扶持 1,984 个项目， 涉及企业 1,980 家 ，受扶 持 企业资质相符、补贴发放及时 。效果 方面 ， 各街道年度经济性目标值基本 达成，其中： 江川 路 、古美 路、 浦锦 三个 街道 总体实现 扶持企业中 重点企业 占比增加 4.26%、 招商企业注册资金达 60.49 亿元 、 区级收入指标完成 14.26 亿元； 新虹街道 实现 新引进产税企业数量 168 家 、 新增内资注册资金 110 亿 元 、 新引进年纳税 100 万以上企业 36 家 。评价调研， 受扶持企业 对政策执 行情况 综合满意度达 97.46%，属于较高水平 。 经验教训和建议 主要经验 1. 积极探索科技服务平台，优化企业申报流程 为解决企业申报流程繁琐、申请进度较慢的问题， 闵行区 积极探索信息 化平 台 模式，着力开发“闵企通” 政务服务系统 ， 通过信息化手段让企业申请政策有 方、投诉有门 。 纳入平台并 收到通知的企业，便可通过手机 一站式完成 申请 -资 料 递交 -初步 审核，足不出户 完成 申请流程 。通过 2018 年 试点摸索和优化 ， 2019 年系统正式上线， 从而进一步统一和 规范全区招商管理工作， 提高 办事效率， 减 环节、减证明、减时间、减跑动次数。 2. 项目审核审批流程规范， 各部门执行统一 项目审核流程设计严谨 ， 执行规范 。首先，依据各企业年度税收财政贡献情 况筛选扶持对象资格； 其次 ，采用项目化申报，并通过聘用第三方初审 -实施单 位复审 -区经委“三重一大”审议程序，实现分层分级审批，流程规范。 3. 提升服务理念， 积极履行告知义务 ， 政策传达有效 项目实施 过程中 采用 电话联络 方式 ，逐一通知符合条件的区内企业，并提供 相关申报 咨询， 充分体现了“亲商”服务理念。经调研， 企业知晓率 达 100%， 且对 政策宣传 工作满意度为 97.14%， 说明 政策传达有效 。 3 存在不足 1. 项目细化预算的编制方式不够合理 ， 准确性不高 项目年初预算已按 四个街道进行了细化，但缺少测算依据和构成明细，各街 道执行率差异较大，比如：江川路 街道预算执行率为 146.44%、新虹街道 （南虹 桥商务区） 预算执行率为 83.62%，说明预算编制的准确性不高。 2. 部分企业扶持资金按半年度核算 ，影响资金使用安全 评价发现，项目支出金额中包含了江川 路 和新虹街道 （南虹桥商务区） 部分 企业所属期为 2018 上半年的扶持资金 ，与政策规定的按年度核算税收、次年项 目化支付的操作方式存在不符，属于预付性质。虽然上述拨款已经过必要的审批 程序，但考虑到纳税自然年度尚未结束，企业全年税收贡献存在不确定性，或将 存在财务风险。 3. 部分 扶持标准不够明确，项目化扶持目录不够细化 部分项目制度由于制定年份较早 ，在范围和 标准设定方面不够明确 。 比如 ： 闵行区招商引资政策扶持审核平台、工业项目准入平台、商办用地研判平台运 行管理办法文件中对扶持 比例 规定为“扶持比例一般为镇级财政扶持比例的 50%-70%”，由于制度未进一步细化“ 50%-70%”的评判标准，不便于执行操作； 又如，现有项目化扶持目录于 2012 年制定 ，总体设计较宽泛，不够细化。 改进措施 1. 加强街道所属企业税基排摸 ，进一步 提高预算编制准确性 建议按街道进行预算细化和测算 ， 做好企业纳税数据排摸反馈 ， 提高预算编 制的准确性 。比如：可对街道企业前三季度的纳税情况进行预调研，以此为基础， 推测全年税收贡献，再结合扶持标准（比例）划分企业档次，预测下一年扶持资 金需求。 2. 加强 资金风险管理 ， 进一步规范扶持资金核算周期 基于企业纳税周期为自然年度 ，建议扶持资金同步按年度核算，并在相关政 策或制度中加以明确，作为今后的实施依据，以避免财政资金使用风险。 3. 进一步优化项目化扶持目录 ， 细化各街道扶持标准 4 建议进一步梳理和完善项目相关制度 ， 优化项目化扶持目录 。 结合各街道实 际情况，分类、细化、明确扶持标准和比例，形成可操作、适用性强的区级申报 指南，规范项目整体实施标准，体现政策的“公平、公正、公开”。 5 前言 为加快推进绩效评价管理工作，提高财政资金使用效益，根据闵行区财 政局开展 2018 年度财政预算项目支出绩效（后）评价工作的要求，受上海 市闵行区招商服务中心委托，上海浩丞管理咨询有限公司作为第三方评价机 构，对 2018 年度闵行区 街道 财政 扶持 专项资金 项目 进行绩效评价，评价时 段为 2018 年 1 月 1 日 -2018 年 12 月 31 日。我司依据 委托双方商议 后修改完 善的工作方案，经过资金使用情况核查、项目数据采集、访谈、社会调查等 必要的评价程序，运用绩效原理和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的 基础上，形成本评价报告。 正文 一、 项目基本情况 （一） 概况 1.项目背景及目的 闵行区产业发展“十三五”规划提出了区内“全面提升招商引资能 级”的目标，并指出“十三五”时期是闵行加快创新转型、初步建成现代化 主城区、建设具有全球影响力科技创新中心功能集聚区的关键时期。闵行区 经济委员会（以下简称“区经委”），作为闵行区内产业规划的主管单位， 围绕“招大、引强、求精”，把完善招商引资 机 制建设作为工作重点，依据 市委“ 1 6”文件精神和区府“加强区域经济统筹和推进区级招商平台建设” 要求， 将区内三个街道（江川 路 、古美 路 、浦锦）的招商职能进行合并， 由 上海市闵行区招商服务中心（以下简称“区招商中心”） 统一 负责 ，以 维持 及增长 3 个街道 区域内的经济总量，安商 、 稳商 ；提高重点企业 1服务及 吸引 优质企业 ， 同时，为进一步提高虹桥商务区招商引资工作实效，根据区府要 求，由上海闵行区南虹桥管理委员会（以下简称“南虹桥管委会”）负责虹 桥商务区（闵行部分）的招商引资及企业扶持工作。两个部门协同工作，以 1 重点企业是指闵行区 年 纳税百万元以上及经济突出贡献的企业等。 6 此搭建区域经济发展大平台，加快建立统筹协调、面向市场的招商引资新机 制。 本项目“街道财政扶持专项 资金 ”正是 基于此背景下设立 ，通过对街道 存 量 企 业和新增企业 ， 根据当年度实现的财政贡献总额为标准 ， 以项目化形 式给予补贴 ， 进行财政扶持。 设立目的是贯彻落实产业“十三五”规划， “完 善招商统筹机制，依托政策扶持、产业项目准入和企业服务三大平台，进一 步发挥统筹协调、指导服务、项目推进、政策整合、信息沟通和资源整合等 功能，构建更精准、高效、更专业的招商格局。” 2018 年度，项目预算单位为区招商中心，实施单位为区招商中心和南虹 桥管委会， 扶持对象是 江川路、古美路 、浦锦和新虹四个街道新增企业和存 量企业。 2.预算资金来源及使用情况 （ 1） 资金 来源与拨付方式 项目资金来源于区级财政，全部用于政策所扶持企业的补贴支出。资金 采用授权支付，拨付流程为： 区财政局 区招商中心 扶持 企业。 图 1 资金拨付流程图 （ 2） 预算安排与支出情况 2018 年初预算 安排 28,800 万元，年中无调整，实际支出 28,799 万元， 预算执行率 99.99%。 项目 预算由区招商中心编制，经区经委审批上报，取得区财政 2018 年 预算批 复后执行 。年初预算依据 四个街道企业所需扶持资金 测算 ， 支出依 据 闵行区招商引资政策扶持审核平台、工业项目准入平台、商办用地研判平 台运行管理办法 （ 闵府办发 2016 81 号 ） 、 虹桥商务区主功能区（闵 行部分）企业扶持意见（试行） （ 闵南委办 2017 47 号 ） 等政策标准执 行， 按扶持企业所属街道汇总如下 ： 7 表 1.2018 年预算 与 支出明细表（单位：万元）（具体详见表 6） 项目内容 企业所属街道 预算金额 实际扶持金额 预算执行率 补付 2017 年企 业补贴 江川路 2,000 925 150% 古美路 2,066 支付 2018 年项 目补贴 江川路街道 8,000 11,715 146.44% 浦锦街道 1,000 1,012 101.20% 古美路街道 3,000 3,696 123.20% 新虹街道（ 南 虹桥商务区 ） 14,800 12,376 83.62% 合计 28,800 28,799 99.99% （ 3） 历年项目资金预算和使用情况 项目 预算 自 2016 年起排入区招商中心， 2016、 2107 年预算及支出情况 如下 ： 表 2 近两年预算 与 执行情况表（单位：万元） 年度 年初预算 调整金额 调整后预算 实际支出 预算执行率 2016 - - 3,842 3,842 100% 2017 9,500 - 9,500 9,497 99.97% 3.项目计划和实施情况 （ 1）项目实施内容 2018 年 项目实施内容是对税务登记在江川 路 街道、古美 路 街道、浦锦街 道 、新虹街道 （南虹桥商务区） 的 存量企业和新增 企业进行财政扶持 ， 以项 目化形式给予补贴 ， 根据 企业在当年度实现的财政贡献总额为标准 （企业实 现的增加值、营业收入、利润总额形成的地方财力） ，镇级实得部分按不同 比例进行扶持。 财政扶持行业领域主要有先进制造业、新能源等“ 5+1”战略性新兴产 业、总部经济、楼宇经济 、 生产性服务业和现代服务业等。扶持类别、项目 化内容具体如下： 表 3 项目化扶持清单 序号 扶持 类别 项目名称 1 企业创立 18-35 周岁青年创业一次性资助、贷款贴息、房租补贴、中介服务费补贴、市场开拓 。 2 企业成长 贷款贴息、认证补贴、扩大基本建设、人员培训费补贴、中介服务费补贴、技术改 造、设备购置、租赁费补贴、保险费用补贴、境外推广费用补贴、信息化建设补贴、 改制上市培育、融资资助、产学研合作成果的转化资助、企业宣传推广、服务外包 8 序号 扶持 类别 项目名称 等。 3 节能环保 节能改造、节能设备购置、可再生能源和新能源发展、淘汰落后生产能力、建筑交 通节能减排、水、大气污染减排处理、固体废物减量处理、节能减排产品推广、改 进或购进环保原材料、使用清洁能源或可再生能源、资源综合利用或循环使用。 4 品牌建设 专利新产品开发、品牌宣传推广、贷款贴息、认证补贴、扩大基本建设、信息化建 设补贴、人员培训费补贴、中介服务费补贴。 5 人才服务 人才引进、人员培训费补贴、促进和扩大就业、中介服务费补贴等 6 交流合作 支持企业对外援助、扶持当地企业发展、城市运行安全保障等 7 社会公益 环境美化建设、参与社会公益活动 8 配套扶持 企业在享受中央、市、地方相关扶持政策的同时，各镇、街道、工业区可酌情通过 项目化申报，匹配或提高相应的扶持资金。 9 其他 区委、区政府要求扶持和鼓励经济发展的其他事项。 注：如企业申请的项目化扶持金额不足万元以上的，以累计满万元后进行申报。 （ 2）扶持标准 四个街道适用政策文件与扶持比例如下 ，具体详见附件 3： 表 4.古美路、江川路、浦锦 3 街道 企业 扶持 标准 明细 表 所属街道 存量企业 新增企业 古美路街道 适用文件 古美路街道关于制定和实施招商引资政策的若干意见闵古办 2013 21 号 适用文件 ： 闵行区招商引 资政策扶持审核平台、工业 项目准入平台、商办用地研 判平台运行管理办法闵府 办发 2016 81 号； 扶持比例：一般为镇级财 政扶持比例的 50%-70%； 一事一议项目，按照镇级 财政扶持比例的 70%以上 扶持给企业。 扶持比例 根据企业对地方的综合贡献度，企业享受的扶持为地方财政实得部 分的 50%-70%； 若综合贡献度高，可享受 80%的扶持补贴 。 江川路街道 适用文件 江川路街道关于进一步规范和完善财政扶持政策的实施办法闵江 办 2011 10 号 扶持比例 一般扶持比例可按企业所做贡献街道的财力部分的 50%-80%扶持给企业 。 浦锦街道 适用文件 浦江镇现代服务业扶持政策细则闵浦经总（ 2012） 03 号 扶持比例 按照企业所产生的镇得财力部分分段扶持： 1-50 万元部分，按 45%扶持； 51-100 万元部分，按 50%扶持； 101 万元 -200 万元部分，按 60%扶持； 201 万元以上部分，按 65%扶持 表 5.新虹街道 （南虹桥商务区） 企业 扶持 标准 明细 表 所属街道 存量企业 新增企业 新虹街道 （南 虹桥商务区） 适用文件 新虹街道促进企业发展的扶持意见闵新委 2014 20 号 虹桥商务区主功能区（闵行部分）企业扶持意见（试行）闵南委办 2017 47 号 扶持比例 以企业在当年度实现的财政贡献总额为标 准： 注册型企业：新企业按街道实得部分的 以企业在当年度实现的财政贡献总额为标准： 1.新增企业 ： 楼宇入驻企业：按区级财力实得部分 的 30%-59%进行扶持；平台型企业：按区级财力 9 所属街道 存量企业 新增企业 60-80%扶持；存量企业按照街道实得部分 的 50%-70%扶持。 实体型企业：按照街道实得部分的 25%-50%扶持； 商务楼宇业主单位：按街道实得部分的 10% 给予奖励； 商务楼宇入驻企业：按街道实得部分的 40-60%给予奖励； 投资建设项目企业（建安税部分）：不高于 街道实得部分的 25%进行扶持。 实得部分的 50%-59%进行扶持； 2.存量企业：以 2016 年财政贡献总额为基数；按按 区级财力实得部分的 55%-59%进行扶持； 3.招商运营奖励：入驻企业产税率在 35%-80%之间 的，按照入驻企业所贡献的区级财力扣除扶持资金 后剩余部分的 2%-7%奖励； 4.招商奖励：引进企业落地奖励 20 万元或 50 万元； 企业财政贡献奖励按照按区级财力实得部分 5%-10%给予奖励。 5.一事一议：新增楼宇、入驻企业按照企业当年度 区级财政贡献的 65-80%扶持；新增平台型企业按 照企业当年度区级财政贡献的 70%或 80%扶持；管 理人才奖励纳税总额在 2000 万 -1 亿以上，奖励 20-150 万。 （ 2）项目 实施计划与完成情况 2018 年总体工作计划是 ： 对 2016 年已完成审批的企业进行扶持资金的补发 （系 2017 年预算资 金不足 ），于 2 月完成； 对 2017 年度企业开展扶持申报 、 审批和资金发放 ， 于 2-11 月之间循 序开展 ， 于 12 月前完成 。 （ 3） 2018 年企业申请、审核与补贴发放情况 2018年符合条件企业数量 1,982家，实际补贴 1,980家，原因为 古美路、 江川路其中两个企业注销。 补付 2016 年古美 路 、江川 路 两个街道， 604 家企业扶持金额共 2,991 万元 ； 支付 2017 年 古美 路 、江川 路 、浦锦、 新虹 （南虹桥商务区） 4 个街道 ， 1,348 家企业扶持金额共 20,697 万元； 预付 2018 年江川 路 、 新虹 （南虹桥商务区） 2 个街道 ， 32 家企业扶 持金额 5,111 万元。 表 6 2018年扶持资金发放完成情况表 （单位：万元） 所属期 街道 企业符合 数量 （家） 实际 扶持企业数量 （家） 扶持金额 2016 年 古美 路 237 237 925 江川 路 367 367 2,066 2017 年 古美 路 342 341 2,771 10 所属期 街道 企业符合 数量 （家） 实际 扶持企业数量 （家） 扶持金额 江川 路 570 569 9,424 浦锦 78 78 1,012 新虹 （南虹桥商务区） 356 356 7,490 2018 年 江川 路 2 2 225 新虹 （南虹桥商务区） 30 30 4,886 合计 1,982 1,980 28,799 表 7 项目化扶持明细表 （ 单位：万元 ） 序号 项目化 类别 江川路街道 浦锦街道 古美路街道 新虹街道 （南虹桥 商务区 ） 扶持项目 数 量 （家） 扶持金额 扶持项目 数 量 （家） 扶持金额 扶持项目 数 量 （家） 扶持金额 扶持项目 数 量 （家） 扶持金额 1 企业创立 2 700 - - - - - - 2 企业成长 733 9,118 74 1,005 569 3,626 384 12,002 3 节能环保 57 540 2 2 3 3 - - 4 品牌建设 3 23 - - - - - - 5 人才服务 140 1,274 - - 2 11 5 364 6 交流合作 1 1 - - - - - - 7 社会公益 2 59 2 5 4 56 - - 8 配套扶持 - - - - - - - - 9 其他 - - - - - - 1 10 合计 938 11,715 78 1,012 578 3,696 390 12,376 4.组织及管理 （ 1） 组织 分工 图 2 组织架构图 11 闵行区经济委员会： 项目主管单位 ；负责文件标准的制定及发布。 闵行 区招商 服务 中心 ： 项目预算和实施单位； 承担预算编制、工作方案制 定、第三方委聘、项目实施监管、服务验收评估 、资金发放 等职责。 （ 上海闵行商务管理有限公司 /上海南虹桥商务发展有限公司 ： 项目 第三 方 服务单位 ， 承担 企业通知、申报资料初审、补贴计算、汇总上报 工作。 但 相关服务费用不在本项目支出范围内） （ 2）项目实施流程 项目申请实施流程如下： 图 3 项目实施流程图 企业告知 ：根据上年度企业缴纳的税收（增值税和所得税）情况， 按 镇 （区） 级所得比例和扶持比例计算出当年度扶持金额、统计 企业扶持名单 ， 电话通知企业进行项目化申报 。 企业申请 ： 企业 向第三方 提交 初步申请资料，包括 营业执照、发票、 申请表等 。 初审： 第三方 对企业提交的申请资料进行审核、制单。 复审 ： 区 招商中心 、 南虹桥管委会 对初审后递交资料进行复审 。 12 “三重一大” 终审 ：区经委 对复审通过项目 进行“三重一大”会议决 策。 备案拨付： 区招商中心 将扶持明细 上报区财政局备案， 期后向企业 发 放 扶持资金 。 （ 3） 项目管理和相关制度 为确保项目的顺利实施，项目执行方面参照以下管理制度： 财务方面： 上海市闵行区经济委员会财务管理制度 、 上海市闵行 区 招商中心 财务管理制度 业务方面： 闵行 区招商中心 一招商点考核办法 、 专项经费管理工作 制度 、 上海闵行商务管理有限公司工作方案 等 （二）绩效目标 根据项目 实施内容 ， 由 评价小组 梳理并经项目单位认可后的绩 效目标如下 ： 1.项目总目标 贯彻落实闵行区国民经济和社会发展 “ 十三五 ” 规划，全面取消街道招 商引资职能， 做好街道原 4 个街道存量企业 和 新增企业的项目化扶持工作， 积极营造闵行区“亲商、稳商、助商、兴商”的发展氛围，留住存量企业及 更好的引资引税。 2.年度目标 2018 年度项目目标是 落实市、区级政策文件，确保 街道财政扶持 专项资 金专款专用，完成 4 个街道 存量 企业和新增企业项目化扶持，保证区级收入 的完成。 产出目标： 扶持项目完成率 100%；资金发放准确率 100%；扶持企业资 质相符率 100%;扶持资金发放及时 。 效果目标： 江川路、古美路 、浦锦街道：区级收入指标完成 14 亿；重 点企业占比增加 3%；区级收入增长 3%；招商企业注册资金 12 亿；新虹街道： 二次招商税收增缴金额 29 亿元；新引进企业 产税 数量 150 户；新增内资注 13 册资本 35 亿元；新引进年纳税百万以上企业数量 10 家；有责投诉数 0 起； 受扶持企业满意度 达 85%以上。 表 8.绩效目标明细表 目标类型 目标名称 杠杆值 依据 产出数量 扶持 项目 完成率 100% 计划标准 产出质量 资金发放准确率 100% 计划标准 产出质量 扶持企业资质相符率 100% 计划标准 产出时效 扶持资金发放及时性 及时 计划标准 经济效益 江川 路 、 古美 路 、 浦锦街道 区级收入指标 完成情况 14 亿 计划标准 经济效益 重点企业占比增加 情况 3% 计划标准 经济效益 区级收入增长率 3% 计划标准 经济效益 招商企业注册资金量 12 亿 计划标准 经济效益 新虹街道 （南虹桥 商务区 ） 二次招商税收增缴金额 29 亿元 计划标准 经济效益 新引进企业产税数量 150 户 计划标准 经济效益 新增内资注册资本 35 亿元 计划标准 经济效益 新引进年纳税百万以上企业数量 10 家 计划标准 社会 评价 有责投诉数 0 起 计划标准 社会 评价 受扶持企业满意度 85% 计划标准 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评价 主要目的是反映 区 招商中心 实施的 “街道财政扶持专项资 金” 项目 2018 年度 预算执行情况 、 业务 开展 情况 和项目实施效果。基于项 目 为扶持补贴类项目 ，评价关注的重点有 ：（ 1） 项目决策，关注 项目开展的 必要性，重点关注立项文件的适用性等 ；（ 2） 资金 管理， 关注 预算执行率、 财务管理制度的健全性、 扶持 资金发放的准确性，预算与项目内容、目标的 匹配性，资金支出 合规 性、 财务监控 有效性； （ 3）业务管理， 重点关注项目 管理制定的健全性、审核审批程序规范性、 监督机制有效性、 政策宣传的有 效性、档案管理的有效性等； （ 4）项目效果， 关注该项目的 扶持 完成情况、 扶持 企业的资质相符性、资金拨付的及时性、项目实施产生的 经济效益和 社 会效益 （ 区级收入的完成情况、招商引资情况、重点企业占比增加情况等）， 以及 是否发生有责投诉情况、 受扶持企业的满意度。 同时， 考察宣传机制、 部门协作以及项目的长效管理是否有效、健全。 14 （二）绩效评价工作方案制定过程 评价小组 在 了解 项目 实施背景 ，获取 2018 年 立项和绩效目标 申报 表 、 业务实施流程、管理制度、财务 数据 等 基础 资料 后，分析 了项目特点、管理 要素和产出效果目标，继而构建评价指标体系、确定社会调查维度、编制调 查问卷，形成初步工作方案。 期 后 与预算单位沟通、讨论方案和指标的可行 性，经双方共同确认后，作为本次评价执行依据。 （三）绩效评价原则、评价方法等 根据项目特点， 结合上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）及闵行区委区政府全面推行以结果为导向的绩效预算管理的相关要求， 本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照“决 策 -投入 -管理 -产出 -效果 -影响力”的绩效逻辑路径，在明确评价范围、项目目 标、评价方法的基础上，制定科学的绩效评价指标体系，从绩效角度对项目的整 体情况进行合理、客观的评价。本次绩效评价选用的主要评价方法如下： （ 1） 因素分析法 用于评价项目管理类指标，对项目管理中发现的不足进行因素分析，发现 相关的内外因素，追溯问题产生的原因，明确责任归属，为后续纠偏完善提供参 考； （ 2） 比较法 对本项目中计划指标与实际指标、管理规定及实际执行、历史数据与当年数 据进行考察、比较，寻找其异同，以进行评价； （ 3）核查法 对项目所有的业务资料及财务资料进行核查，分析完整性、合规性、合理性； （ 4）逻辑分析法 逻辑分析法是指通过逻辑推理，将设定条件与各种可能产生的结果相关性 分析来寻找各指标之间内在的联系，并借以找出财政资金投入与产出的效果之间 内在联系的一种方法 ； （ 5）公众评判法 15 对项目相关方进行问卷、访谈、座谈会等形式的社会调研，了解其对项 目的看法和建议，分析其对项目的满意度，用以直接反映项目的现实状况和具体 效果。 本次 评价所依据的 绩效政策 文件有 ： 关于印发 的通知（沪财绩 2014 22 号） 关于印发 的通 知（闵财行 2011 68 号） 关于开展 2018 年度财政预算项目支出绩效后评价工作的通知（闵 财评 2019 19 号） 依据的项目文件主要有： 江川路街道关于进一步规范和完善财政扶持政策的实施办法闵江 办 2011 10 号 浦江镇现代服务业扶持政策细则闵浦经总（ 2012） 03 号 古美路街道关于制定和实施招商引资政策的若干意见闵古办 2013 21 号 新虹街道促进企业发展的扶持意见闵新委 2014 20 号 闵行区招商引资政策扶持审核平台、工业项目准入平台、商办用地 研判平台运行管理办法闵府办发 2016 81 号 虹桥商务区主功能区（闵行部分）企业扶持意见（试行）闵南委办 2017 47 号 （四）数据采集方法及过程 数据采集通过基础表填写、社会调查、合规性检查等方式来实现。 1. 基础 数据采集 （基础数据表填写） 评价小组 于 6 月 3 日 编制基础数据采集表， 发放至区招商中心相关业务 科室，包括业务数据和财务数据，经科室负责人填写后收回。 2. 社会调查 16 （ 1）问卷调查：对受扶持企业开展问卷 调查 ， 以获取项目满意度信息 。 具体由评价小组编制问卷内容，在区招商中心协助下于 5 月 30 日 至 6 月 10 日期间 发放至受扶持企业，采用电子问卷形式， 经 企业 填写后通过 问卷星 后 台回收 。 （ 2） 访谈 ：对区招商中心、闵行商务公司、南虹桥商务公司开展走访， 以了解项目背景、管理措施、部门协作，政策宣传、对项目未来发展规划、 业务管理调整及优化措施等信息。 具体 由评价小组编制访谈提纲 于 6 月 17 日发送至访谈对象，填写盖章后收回。 3. 合规性检查 评价小组 于 6 月 11 日至 6 月 13 日前往项目单位现场 ， 对 前期 采集到的 业务 和财务数据进行必要的合规性检查，以保证数据真实性。 （五）绩效评价实施过程 评价工作于 2019 年 5 月中旬启动 ， 5 月 31 日完成评价工作方案，期后 严格按照方案实施评价程序 ， 于 6 月 25 日完成报告初稿 ， 经预算单位征求 意见 ，专家评审程序，最终于 7 月 10 日 形成 正式评价报告。 三、 评价结论和绩效分析 （一） 评价结论 1.评分结果 运 用由 评价小组 设计、 经 委托方 确认 的评价指标体系及评分标准，通过 数据采集、问卷调查及访谈等方法，对 2018 年闵行区 街道财政扶持专项资 金 项目进行客观评价，最终评分结果：项目总得分为 85.55 分，绩效评级为 “ 良 ”。 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 A 项目决策 A1 项目立项 A11 立项依据充分性 2 2 A12 项目立项规范性 2 2 A2 项目目标 A21 绩效目标完整性 2 2 A22 绩效目标明确性 2 1 A23 绩效目标合理性 2 1 B 项目管理 B1 投入管理 B11 预算编制合理性 3 2 B12 预算执行率 4 2.39 B2 财务管理 B21 财务管理制度健全性 3 3 17 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 B22 资金使用合规性 3 3 B23 财务监控有效性 3 2 B3 项目实施管 理 B31 项目管理制度健全性 4 2 B32 审核审批流程规范性 4 4 B33 监督机制有效性 4 4 B34 动态管理有效性 3 3 B35 项目档案完整性 3 2 C 项目绩效 C1 项目产出 C11 扶持项目完成率 5 5 C12 资金发放准确率 5 5 C13 扶持企业资质相符率 5 5 C14 扶持资金发放及时性 5 5 C2 项目效果 江川路、古 美路 、浦锦 路街道 C21 区级收入指标完成情况 3 3 C22 重点企业占比增加情况 3 3 C23 区级收入增长率 3 0 C24 招商企业注册资金量 3 3 （新虹街 道）南虹桥 商务区 C25 二次招商税收增缴金额 3 1.66 C26 新引进企业产税数量 2 2 C27 新增内资注册资本 3 3 C28 新引进年纳税百万以上 企业数量 3 3 C3 社会评价 C31 有责投诉数 1 1 C32 受扶持企业满意度 5 5 C4 可持续影响 力 C41 宣传机制有效性 2 2 C42 部门协作有效性 2 1.5 C43 项目长效发展与管理 3 2 合计 100 85.55 2.主要绩效 项目总体完成情况良好， 2018 年古美 路 、江川 路 、浦锦、 新虹街道 （ 南 虹桥商务区 ） 4 个街道中受扶持企业的扶持 资金（ 28,799 万元）已全部拨付 至受扶持企业，扶持资金发放准确，受扶持企业资质符合要求； 2018 年共计扶持 1,980 家企业、 1,984 个项目，项目化扶持类型覆盖 8 种，共计扶持 18 种产业类别；在经济效益方面效果明显，其中 江川路、古 美路 、浦锦街道： 重点企业占比增加 4.26%，超出计划值（ 3%） ;招商企业注 册资金量达 60.49 亿元，超出计划值（ 12 亿）的 404.08%；区级收入指标完 成 14.26 亿元，超出计划值指标（ 14 亿） 1.86%； 新虹街道（ 南虹桥商务区 ） ： 新引进产税企业 数量 168 家，超出计划值（ 150 家）的 12%；新增内资注册 18 资金 110 亿元，超出计划指标（ 35 亿元）的 214.29%；新引进年纳税 100 万 以上企业 36 家，超出计划指标（ 10 家）的 260%。同时， 2018 年项目实施过 程中未发生重大有责投诉的情况，受扶持企业综合满意度高达 97.46%。 （二） 具体 绩效分析 1.项目决策 项目决策指标总分 10 分，得分 8 分，得分率为 80%。主要体现在 立项依据 充分、 项目立项前经过调研、审批，程序规范，但项目目标制定还不够 明确、合 理。 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 A 项目决策 A1 项目立项 A12 立项依据充分性 2 2 A13 立项程序规范性 2 2 A2 项目目标 A21 绩效目标完 整 性 2 2 A22 绩效目标明确性 2 1 A23 绩效目标合理 性 2 1 合计 10 8 扣分项分析如下： A22 绩效目标明确性 ，权重 2 分，得分 1 分 扣分理由： 查看“ 2018 年绩效目标申报表”， 绩效指标设立不完整，绩效指 标在年度绩效目标中进行了描述，但在产出目标、效果目标与影响力目标中未设 立指标， 根据评分标准，该指标扣 1 分。 A23 绩效目标合理性，权重 2 分，得分 1 分 扣分理由： 查看“ 2018 年绩效目标申报表”， 绩效目标值方面， 目标值缺失， 未设立合理、量化的目标值，但年度绩效目标中对绩效目标值进行了描述，因此 根据评分标准，该指标扣 1 分。（经评价小组修改后的绩效目标见报告一 /（二） 绩效目标） 2.项目管理 项目管理指标总分 34 分，得分 27.39 分，得分率为 80.56%。主要体现在财 务管理制度健全、资金使用合规、审核审批流程规范、监督机制和 项目 动态管理 有效；但预算编制合理性、 财务监控有效 性 、 项目管理制度健全性与项目档案完 整性 方面有待提高 。各分项指标得分和绩效分析如下： 19 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 B 项目管 理 B1 投入管理 B11 预算编制合理性 3 2 B12 预算执行率 4 2.39 B2 财务管理 B21 财务管理制度健全性 3 3 B22 资金使用合规性 3 3 B23 财务监控有效性 3 2 B3 项目实施管理 B31 项目管理制度健全性 4 2 B32 审核审批流程规范性 4 4 B33 监督机制有效性 4 4 B34 动态管理有效性 3 3 B35 项目档案完整性 3 2 合计 34 27.39 扣分项分析如下： B11 预算编制合理性，权重 3 分，得分 2 分 扣分理由 ： 项目年初预算已按四个街道进行了细化，但缺少测算依据和构成 明细， 因此在预算编制方面 有待提高 ，根据 评分标准，该指标扣 1 分。 B12 预算执行率，权重 4 分，得分 2.39 分 扣 分理由： 2018 年项目 年初 预算金额 28,800 万元，实际支付金额为 28,799 万元， 总体 预算执行率为 99.99%；但 各街道 预算 执行率差异较大， 其中 江川路 街道预算执行率为 146.44%、 古美路街道预算执行率为 123.20%， 新虹街道预算 执行率为 83.62%， 综上所述，因此根据评分标准，该指标扣 1.61 分。 B23 财务监控有效性， 权重 3 分，得分 2 分 扣分理由： 评价发现，项目支出金额中包含了江川和新虹街道部分企业所属 期为 2018 上