2012-2013年度白云、深圳机场东莞货站补贴项目第三方重点评价报告.pdf

目 录 一、项目概况 . 1 （一）基本情况 . 1 （二）绩效目标设定情况 . 2 （三）资金使用情况 . 3 二、评价实施情况 . 3 （一）评价目的 . 3 （二）评价依据 . 3 （三）评价过程 . 4 （四）技术方法 . 4 三、绩效评价结论 . 4 （一）评价结论 . 4 （二）主要绩效目标完成情况 . 5 四、项目绩效管理存在问题 . 9 （一）两个机场对东莞货站的实际投入偏低，货站服务能力不能得到有效提升，严重影响 预期目标的实现 . 9 （二）项目补贴方案没能充分考虑物流企业的发展和企业使用“两货站”进出货物的实际 情况 . 11 （三）项目受惠覆盖面较小，对促进我市航空物流行业发展的影响不大 . 12 （四）受海关政策所限，东莞国际货站的发展未达到预期效果 . 12 （五）部分绩效目标缺少量化标准，无法准确考核 . 13 五、对策与建议 . 13 （一）鉴于该项目已基本达到了政策目标，建议该政策期限届满后，适时退出对机场货站 的扶持补贴 .14 （二）建议将对机场货站补贴资金调整到扶持进出口稳增长资金规模或扶持跨境贸易电子 商务发展 .15 （三）政府专项资金项目应完善绩效目标设置，发挥绩效目标的导向作用 . 16 - 1 - 根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法(财预 2011285号）、印发关于全面推进预算绩效管理工作意见的 通知（东府办201449号）的有关要求，2012-2013年度广 州白云机场东莞货站和深圳机场东莞货站补贴项目纳入2014年 度财政支出第三方重点绩效评价范围。受市财政局委托，我单位 于2014年6月至9月，组织专家力量对其进行了绩效评价，评 价结果为74分，绩效等级为中。现将有关评价情况报告如下： 一、项目概况 （一）基本情况 2007年，广州白云国际机场股份有限公司在东莞市政府的 大力支持下，与广州海关、黄埔海关及广东省机场管理集团公司 签订了建立东莞异地货站的合作备忘录,支持白云机场建立 “东莞异地货站”，同年10月，白云机场开设了东莞寮步货站。 为鼓励东莞市企业使用航空货站收发货物，促进我市航空 物流业的发展，2009年至2013年期间，对在我市设立的广州白 云机场、深圳机场航空货站及我市企业使用货站给予财政资助。 补贴标准如下： 2008年12月，白云机场向市政府申请财政补贴。2009年1 月，市政府同意由市财政对我市企业利用广州白云机场东莞货站 的货物承运费给予为期三年（2009-2011）的补贴，经东莞市外 经贸局审核后由东莞市财政局直接拨付至航空公司。补贴标准 为：国际货物第一年为800元/吨、第二年为600元/吨、第三年 - 2 - 为400元/吨；国内货物第一年为500元/吨、第二年为375元/ 吨、第三年为250元/吨（根据关于广州白云机场东莞货站请 求给予财政补贴支持问题的复函东府办函200976号）。 2010年，深圳机场向东莞市政府申请财政补贴，东莞市政 府同意由东莞市财政对我市企业利用深圳机场东莞货站的货物 承运费给予为期三年（2010年-2012年）的补贴，补贴标准与广 州白云机场东莞货站一致（根据关于对深圳机场东莞货站提 供补贴问题的函东府办函2010193号）。 2012年，东莞市政府决定将“对在我市设立的广州白云机 场、深圳机场航空货站及我市企业使用货站给予财政资助”政策 延长至2013年12月31日。资助标准为：对利用航空货站收发 的国际货物给予400元/吨的资助，国内货物给予250元/吨的资 助，资助款由我市企业与货站按7：3的比例分配；单个企业每 半年申报资助金起点为5,000元，年度资助总额不超过10万元； 单个货站承运费资助全年最高资助额为200万元。（根据东莞 市加工贸易转型升级专项资金管理办法第八章第三十条、第 十四章第六十八条） （二）绩效目标设定情况 专项资金的总体绩效目标是鼓励企业使用航空货站收发货 物，促进我市航空物流业的发展；吸引国内外航空公司把货物航 线网络扩展至我市，迅速扩大东莞货站的货物吞吐量，做大我市 航空货运市场蛋糕，为我市企业带来更多的便利；促进我市物流 - 3 - 业的发展并带动仓储等相关服务业的发展，提高我市在航空物流 领域的知名度。 （三）资金使用情况 2012年至2013年该专项共计补贴总金额2,086.45万元。其 中：2012年补贴5家航空公司，补贴总金额1,260万元；2013 年补贴6家货站及65家企业，补贴金额分别为235.24万元及 591.21万元。 二、评价实施情况 （一）评价目的 通过引入第三方开展绩效评价工作，独立、客观、公正地核 查2012-2013年度广州白云机场东莞货站和深圳机场东莞货站 补贴项目的目标实现情况，系统、科学地考评项目资金支出效益 及综合社会经济效果，总结项目资金使用中的主要经验及存在问 题，提出有针对性和可操作性的政策建议，不断提高财政资金管 理水平和使用效益。 （二）评价依据 该专项资金评价的主要依据：财政部财政支出绩效评价管 理暂行办法（财预2011285号）、印发关于全面推进预算 绩效管理工作意见的通知（东府办201449号）、东莞市外 经贸局扶持外经贸发展专项资金管理暂行办法、获得资助项目 的申报资料、相关行业的指标数据等文件。 - 4 - （三）评价过程 首先设定评价指标，再根据行业及相关资料，确定指标的评 价标准；接着按专项实际数据对应标准，计算得分，最后总结存 在问题、提出整改建议。我们于2014年6月16日至9月12日 对项目开展了绩效评价，经过项目调研、制定实施方案、现场核 查、问卷调查、资料汇总、综合评价、撰写报告等阶段。 （四）技术方法 该专项资金绩效评价主要采用目标预定与实施结果比较法。 具体的评价方式主要有：一是书面审核，对单位提交的绩效资料 进行分析。二是现场核查资料，对重要的备查资料进行核查，检 验其可靠性。三是座谈会，对审核中产生的疑问和发现的问题， 邀请单位参加座谈，了解相关情况。四是问卷调查，对项目的满 意度进行问卷调查。 三、绩效评价结论 （一）评价结论 该专项的2012-2013年度总体绩效评价结果为74分，绩效 等级为：中。（详见附件：2012-2013年度保税物流扶持项目（两 货站）资金绩效评价指标表）。该项目申报基本规范，目标设置 比较合理，管理制度、财务制度健全。扣分的原因主要是项目经 济效益和社会效益未能达到预期目标，机场对货站投入不足，行 业影响力较弱，在带动我市空运物流业务发展方面没有较好地效 果，整体绩效不明显。 - 5 - （二）主要绩效目标完成情况 1、产出目标 该项目预期产出目标大部分完成。主要体现在： 实际完成方面：项目申请预算时并没设定计划完成任务数， 但从资金使用情况看，该专项2012-2013年资助款已全部拨付， 实际完成率为100%。 完成及时方面：项目执行过程中未存在延期情况，全部及时 完成，完成及时率为100%。 预算执行方面：该项目存在超预算的问题，2012年至2013 年市财政安排资金预算总额1,600万元，实际补贴总额2,086.45 万元，超出预算486.45万元，超出预算30.40%。 2、效果目标 该项目预期效果目标部分实现。主要体现在： 1）鼓励了企业使用航空货站收发货物，但后期效果不十分 明显 统计显示，2013年相对于2009年我市使用“两货站”企业数 量增长率为126.22%，但从2013年与2012年的数据来看，增长 速度有所缓慢，增长率为11.58%。具体统计如下表： 表一：统计期间，使用各货站企业数量 单位：个 深圳机场货站 白云机场货站 使用货站 企业数量 南城货站 虎门货站 长安货站 1 号货站 2 号货站 3 号货站 寮步货站 2009年 15 13 9 36 2011年 21 39 31 62 2012年 5 8 2 45 62 73 64 - 6 - 2013年 4 5 2 62 81 67 68 合计 9 13 4 143 195 180 230 2）扩大了东莞货站的货物吞吐量，但财政扶持的货物吞吐 量逐年递减 据货站提供统计显示，2013年相对于2009年两货站货物吞 吐量增长了2.34倍，但从受财政资助的货物吞吐量来看，从2011 年开始，受资助的货物逐年递减，这说明了财政资助已起到一定 的作用，货站自身已根据市场的需要平稳发展，财政扶持资金可 考虑逐步退出市场。具体统计如下表： 表二：统计期间，各货站货物吞吐量 单位：吨 白云机场东莞货站 深圳机场东莞货站 年份 1号货站 2号货站 3号货站 寮步货站 南城货站 虎门货站 长安货站 顺丰 合计 2009年 4,975.16 157.36 46.68 16,395.06 865.42 0.00 0.00 22,439.6 7 2010年 2,250.53 2,070.35 702.12 19,575.00 24,598.00 2011年 2,036.25 3,069.39 1,065.80 19,367.20 907.02 3,301.95 1,273.1 2 13,905.02 44,925.75 2012年 3,926.27 9,446.26 1,673.56 15,643.31 1,503.42 4,253.36 1,907. 82 17,335.85 55,689.86 2013年 8,200.00 12,050.00 6,050.00 13,700.00 3,018.59 5,655.31 2,938 .24 23,387.85 75,000.00 表三：统计期间，各货站受资助货物吞吐量 单位：吨 白云机场东莞货站 深圳机场东莞货站 年份 1号货站 2号货站 3号货站 寮步货站 南城货站 虎门货站 长安货站 顺丰 合计 2009年 4,755.57 / / 2,435.84 0.00 0.00 0.00 7,191.41 2010年 2,217.72 1,926.80 600.13 19,511.24 24,255.88 2011年 1,999.96 2,973.65 956.58 19,269.80 942.69 2,288.13 2,037.62 13,412.08 43,880.51 2012年 3,866.95 9,095.29 1,297.71 14,937.30 1,273.86 3,253.30 659.3 8 34,383.79 2013年 5,289.40 11,388.00 759.28 12,610.48 803.03 2,326.95 803.10 33,980.24 - 7 - 3）东莞货站业务收入有所增长，但后期增长较慢 据货站提供数据统计显示，2009年以来，东莞各货站业务 收入有一定增长，但是深圳机场货站和白云机场货站业务收入差 距较大，南城货站和寮步货站数据显示无收入，2013年增长较 慢，白云机场3号货站甚至比2012年减少一半多，具体见下表： 表四：统计期间，各货站业务收入 单位：万元 深圳机场货站 白云机场货站 业务收 入 （元） 南城 货站 虎门货站 长安货站 1 号货站 2 号货站 3 号货站 寮步 货站 2009 年 3,645,474.50 629,419.00 186,663.27 2011 年 113,294.00 49,971.67 6,415,512.48 9,448,168.00 2,897,412.00 2012 年 110,613.50 473,364.33 12,064,924.56 22,738,218.00 3,244,292.00 2013 年 132,244.65 839,803.67 15,074,778.60 22,777,350.00 1,518,577.00 合计 356,152.15 1,363,139.67 37,200,690.14 55,593,155.00 7,846,944.27 备注：数据来源于各货站自行提供的 4）对我市地方税收贡献较少 据统计，2009年-2013年所有货站总纳税金额约65万元， 对我市地方税收贡献较少，其中南城货站和寮步货站，数据显示 无税收，具体见下表： 表四：统计期间，各货站纳税情况 单位：元 深圳机场货站 白云机场货站 纳税金 额（元） 南城货站 虎门货站 长安货站 1 号货站 2 号货站 3 号货站 寮步货站 2009 年 27,341.05 35,896.50 18,853.98 2011 年 8,394.80 610.34 44,908.58 43,520.65 11,763.51 2012 年 7,268.47 17,977.66 86,867.45 92,317.16 13,188.18 2013 年 3,173.86 51,617.54 90,448.67 92,596.22 6,173.08 合计 18,837.13 70,205.54 249,565.75 264,330.53 49,978.75 备注：数据来源与各货站自行提供的 5）东莞国内货站发展相对较好，但东莞国际货站的发展未 - 8 - 达到预期效果 根据广州白云机场提供的数据，广州白云机场东莞国际货站 投资400多万元，年运营成本约为200万元。近三年来，该货站 货量（见下图）一直呈下降趋势，投入设备利用率低，运营一直 处于亏损状态。财政资金扶持并未达到预期效果，也离打造无跑 道机场的目标有较大距离。 2009-2013寮步国际货站货物吞吐量 - 5,000.00 10,000.00 15,000.00 20,000.00 25,000.00 2009年 2011年 2012年 2013年 综上所述，企业运用东莞货站进行货物空运，可减少将货物 直接送去机场的时间，也可以减少在机场货站的排队时间。同时， 在货站集货后，与其他客户的货物“拼车”送去机场，也降低了 企业的公路运输部分的成本，可以说，东莞货站提高了我市加工 贸易企业的运输效率，节省了物流时间和成本。但是，由于我市 东莞货站的站点数较少，服务辐射范围小，服务能力有限，很难 形成“点线面”的规模市场。服务客户数量不多，部分东莞 货站几年来只服务一两家客户，相对于其他物流方式，货物吞吐 量没有得到太大提升，总体来说，没有达到建设东莞无跑道机 场的预期效果。 同时，统计数据显示，2013年度除了货物吞吐量之外，各 - 9 - 方面指标增长有所放缓。由于企业根据自身的需求选择航空运输 或者其他运输方式，也根据自身的需求决定是否选择两货站进行 航空运输，与财政补助资金关联度不高。 四、项目绩效管理存在问题 （一）两个机场对东莞货站的实际投入偏低，货站服务能 力不能得到有效提升，严重影响预期目标的实现 该项目补贴的其中一个目的，是希望利用补贴加大机场货站 在我市建立东莞货站的数量，增强东莞本土航空货站的服务能力 和服务规模，打造无跑道机场。但调查显示，无论是2012年前 项目补贴直接拨付至航空公司，还是2013年资助款由我市企业 与货站按7：3的比例分配，机场对货站投入建设的资金十分有 限。目前我市机场货站数量并没有达到一定规模，主要原因： 国内机场货站多采用与物流公司合作经营的模式进行运营，机 场基本没有投入，所拨付的资金未用于东莞货站的建设，具体 情况如下： 1）广州白云机场东莞货站 在资金投入方面，广州白云机场东莞13号货站采用与物 流公司合作经营的模式进行运营，除前期对物流公司的系统安装 以及人员培训等少量成本外，广州白云机场对13号货站在运 营期基本没有投入，东莞13号货站的日常运营成本（如场地 租金、水电费及人工成本）全部由物流公司自行承担。 - 10 - 在服务能力方面，提供空运服务的广州白云机场东莞13 号货站物流公司，同时还开展汽运等其他货运服务，在空运方面 并没有积极进行客户的开发，自身服务能力并没有在空运方面得 到提升，因此，2013年使用“两货站”企业数量和两货站货物吞 吐量明显低于往年。 机场货站对降低企业的运输成本和仓储成本没有显著效果， 由于广州白云机场东莞13号货站均集中在南城区，货站占地 面积有限，交通条件没有特别优势，企业不能从货站方得到仓库 和运输的便利，一般是将货物送至货站集货，再集中进行运输。 有部分企业表示，将货物直接送达机场比送到货站更为便利，从 某种意义上看，东莞货站对企业吸引力还不是很大。 2）深圳机场东莞货站 在资金投入方面，深圳机场三个货站都没有对接机场的空 运信息系统，货站服务水平较低。东莞南城货站前期只是与深圳 航空公司合作，租用其办公场地，基本没有投入；深圳机场虎门 和长安货站采用与物流公司合作经营的模式进行运营，机场货站 没有资金投入，货站的日常运营成本（如场地租金、水电费及人 工成本）全部由物流公司自行承担，物流公司基于自身业务的考 虑，在开展空运方面并没有额外进行资金投入。 在服务能力方面，深圳机场南城货站要求申请补贴的企业 所托运货物必须先送到货站，在货站经深圳机场东莞货站工作人 员的审核，这样让企业增加了货物运输的时间和成本，并没有起 - 11 - 到节约时间、降低成本的目的，从而导致距离稍远的企业不愿经 东莞货站运输，选择直接送去机场货站，有些客户一开始因为有 补贴选择东莞货站，但是由于货站的服务能力弱和流程复杂，使 得客户流失。近两年，货站的吞吐量呈持续下降趋势，这与本项 目补贴的初衷适得相反，未能达到财政资金扶持的预期效果。 （二）项目补贴方案没能充分考虑物流企业的发展和企业 使用“两货站”进出货物的实际情况 如前面所述，我市机场货站大多采取与物流公司合作经营 的模式进行运营，机场货站没有资金投入，货站的日常运营成本 （如场地租金、水电费及人工成本）全部由物流公司自行承担， 物流公司为提升市场竞争力，必须与机场货站开展深入合作，进 行业务无缝对接，如允许在客户在货站办理空运货物交付和提货 手续，允许货站采用“一车多票”的拼车方式集中运输等方式，节 约企业的运输时间及成本，因此，无论本补贴设立与否，物流企 业都有与货站合作的强烈意愿，且物流企业并没有获得政府的 奖励资金。 据了解，近几年随着我国高铁网络的布局，陆路运输行业蓬 勃发展，其在时间成本与价格成本上大大降低 ，与航空运输相 比，陆路运输上占有极大价格优势，也是东莞市大多数企业首选 的运输方式，可以说，东莞的公路运输、铁路运势以及水路运输 都具有很好的条件。相对来说，东莞自身并没有机场，开展空运 不具备突出优势，机场货站对降低企业的整体运输成本和仓储成 - 12 - 本亦没有显著效果，空运业务在整个物流市场的份额相对较少， 对整个行业影响不大。在调查中也显示，企业在选择运输方式时 更多考虑整体运输成本和仓储成本，能否得到项目补贴不是企业 选择空运的首要条件，空运业务所占比例很小，客户对空运选择 意愿度较低，因此，对机场货站开展补贴，并不能明显促进我市 航空物流行业的发展，对促使企业使用“两货站”进出货物无直 接影响。 （三）项目受惠覆盖面较小，对促进我市航空物流行业发 展的影响不大 据统计，2012-2013年项目共补助我市企业65家，受资助 的企业重复率高达38%，项目受惠覆盖面较少。调查显示，由 于空运适用于价值量高，体积小，或对货物时间要求更高的货物， 适合的货物种类不多，选择空运的企业是为了急件的需要，或者 是价值量比较高的小件的临时性需求，空运资金达不到文件规定 的“单个企业每半年申报资助金起点为5,000元”的最低限额， 导致货站空运服务客户有限，有的货站几年只服务一两家企业， 因此，政策覆盖面较低，项目对促进我市航空物流行业发展的影 响较少。 （四）受海关政策所限，东莞国际货站的发展未达到预期 效果 对于东莞国际货站未达到预期效果，原因之一为该货站主要 的服务区域仅在寮步关区，而我市有八大关区，离覆盖整个东莞 - 13 - 的承运还有相当大的距离。另一个主要原因在于广州和东莞属于 不同海关关区，广州和黄埔海关未实现一关通，在东莞国际货站 的货物需要在黄埔海关进行查验和报关，但是到了白云机场，还 要再进行一次查验和报关，因此，极大地打击了客户使用东莞国 际货站的积极性。 （五）部分绩效目标缺少量化标准，无法准确考核 具有清晰可量化的绩效目标，才能确保绩效目标按期、按 量实现。现行政策中，虽设立了“鼓励企业使用航空货站收发货 物，促进我市航空物流业的发展”的总体目标，但此目标的重点 在于形成产业体系和产业规模，注重的是整体性和全面性，而对 本项目实际效果的评价缺少具体的量化考核标准，如市场规模预 期达到多少，市场增长率达到多少等，这使得项目管理部门在项 目监管过程中不能细化监管指标，对项目结果不能事先预估，在 项目实施过程中，不能及时调整，无法准确考核项目的成效，影 响项目绩效总目标的实现。 五、对策与建议 经过分析，可以认为当初设立项目补贴，对促进我市物流业 的发展，加强东莞与广州、深圳城市一体化建设，利用两地的机 场资源，建设无跑道机场，促进货物聚集，加速货物通关，提升 东莞竞争力发挥了一定的积极作用。但随着时代发展，电子商务 与物流业自身的发展趋势和其他运输方式的崛起，机场货站的建 设遇到了新的问题，要发挥项目补贴的作用，就有必要及时调整 - 14 - 思路，采用新的模式和措施，具体建议如下： （一）鉴于该项目已基本达到了政策目标，建议该政策期 限届满后，适时退出对机场货站的扶持补贴。主要理由： 第一，对于获得补贴的白云机场和深圳机场货站来说，补 贴所起的作用有限。机场所获得的补贴金额并不是全部投入到东 莞货站中，导致货站数量很少，服务能力有待提高，与建立无跑 道机场并辐射整个东莞的目标相距较远。 第二，对于获得补贴的货主企业来说，补贴项目对货主企 业的发展影响不大。运输成本作为企业成本的重要部分，在选择 运输方式时，企业更多会考虑整个物流系统的运输成本和仓储成 本，相对于其他运输方式，空运成本较高，是否选择空运，首要 因素是自身货物特点和货期要求，政府补贴不构成主导因素，因 此，补贴项目对货主企业的发展影响不大。 第三，对于物流企业来说，补贴项目的退出也不会产生影 响。该项目对我市物流企业的发展仅起到间接作用，作为我市空 运业务的实际运营企业，物流公司在该项目中并未得到直接补 贴，因此，该补贴的取消，对我市物流企业不会产生影响。据调 查，机场货站采用与物流公司合作的经营模式，机场货站基本上 没有成本费用支出，反而是物流企业承担相应的经营成本。而物 流企业在该项目中的主要受益为机场对企业开展空运业务的授 权，能为企业提供便捷的服务，从而获取利润。 - 15 - （二）建议将对机场货站补贴资金调整到扶持进出口稳增 长资金规模或扶持跨境贸易电子商务发展 考虑到当前市委市政府的其中一个重点工作是促进我市进 出口业务稳定增长，因此，围绕市委市政府的工作重点，发挥财 政资金的最大效益，我们建议： 一是在取消对机场货站的补贴资金后，考虑将资金规模调 整到扶持进出口稳增长资金规模中，充分利用东莞国际货站的 优势，争取早日实现一关通，同时加大宣传力度，有针对性地鼓 励企业利用该货站进出口货物，从而促进我市进出口稳增长，不 断增强外向型经济可持续发展能力。 二是或者考虑对机场货站的补贴整合到我市跨境电子商务 补贴专项资金中。目前我市的跨境电商主要都是通过邮政小包， 各种传统跨国快递来进行跨境发货，针对各种不同的国家的专 线，有小部份商家选用海外仓的模式来进行发货，这样的跨境电 商物流成本相对较高，不利于帮助东莞加工贸易加快转型升级步 伐。大力发展跨境贸易电子商务，既能改变传统外贸经营模式和 生产组织形态，在降低成本、抢抓订单、开拓市场等诸多方面得 到提升，又能帮助中小企业通过跨境电商向海外直销，其产品的 利润率能从原来大宗采购下的5%10%提高到平均30% 40%，有的甚至高达200%。更为重要的是，发展跨境电商降低 了国际贸易门槛，一大批传统意义上不具备进出口资质的生产企 业和外贸企业因此有了参与国际贸易的机会，最终能帮助“东莞 - 1 - 附件2： 2012-2013年度保税物流扶持项目（两货站）资金绩效评价指标表 一级 指标 二级指 标 三级指标 四级指标 名 称 权 重 名 称 权 重 名称 权 重 名称 权重 指标解释 指标说明 评分标准 专家审 核意见 依据或原因 项目论 证（申 报）规范 性 2 项目论证 （申报） 规 范性 2 项目的申请、 设立过程 是否符合相关要求， 用 以反映和考核项目立 项或报政府批准的规 范情况。 评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设 立； 所提交的文件、材料是否符合相关 要求； 事前是否已经过必要的可行性研 究、专家论证、风险评估、集体决策 等； 项目是否经过有关法定部门批准。 按规定程序申请设立的， 得0.5分， 否则该项不得分；所提交的文件、 材料符合要求的，得0.5分，否则 该项不得分；事前已经过必要的可 行性研究、专家论证、风险评估、 集体决策等，得 0.5 分，否则该项 不得分；经过有关法定部门批准 的，得0.5 分，否则该项不得分； 2 指向明确 2 项目所设定的绩效目 标是否依据充分， 用以 反映和考核项目绩效 目标指向的明确情况。 评价要点： 绩效目标是否符合国民经济和社会发 展规划、部门职能及事业发展规划， 并与相应的财政支出范围、方向、效 果紧密相关。 优，2 分；一般，1 分；其他情况， 不得分。 2 投 入 20 项 目 申 报 立 项 15 绩效目 标合理 性 4 具体可行 2 项目是否符合客观实 际， 用以反映和考核项 目绩效目标与项目实 施的相符情况。 评价要点： 绩效目标是否做到在数量、质量、 成本和时效等方面进行细化，做到定 量表述，不能以量化形式表述的，采 用定性的分级分档形式表述； 制定的绩效目标是否做到符合客观 实际，且可操作。 绩效目标在数量、质量、成本和时 效等方面进行细化，做到定量表 述，2 分；部分指标量化的，酌情 0-1分。 1 没有具体量 化的指标 - 2 - 一级 指标 二级指 标 三级指标 四级指标 名 称 权 重 名 称 权 重 名称 权 重 名称 权重 指标解释 指标说明 评分标准 专家审 核意见 依据或原因 相关性 2 评价项目依据绩效目 标设定的绩效指标是 否相关， 用以反映和考 核项目绩效指标的相 关性。 评价要点： 绩效指标是否与绩效目标有直接的联 系，能够恰当反映目标的实现程度。 绩效指标与绩效目标有直接的联 系，能够恰当反映目标的实现程 度，2 分，否则酌情0-1 分。 1 没有具体量 化的指标 重要性和 完整性 3 评价项目依据绩效目 标设定的绩效指标是 否最具代表性、 是否完 整， 用以反映和考核项 目绩效指标的重要性 和完整性。 评价要点： 评价是否优先使用最具代表性、最 能反映评价要求的核心指标； 设置的指标是否做到定量指标与定 性指标相结合，系统地反映财政支出 所产生的绩效。 能细化到四级指标，项目效果有多 个核心的个性化指标，并形成系统 的，3 分；能细化到四级指标，核 心个性化指标有 2-3 个的， 1-2分； 其他情况的，酌情0-1分 2 没有具体量 化的指标 可靠性和 经济性 2 评价项目依据绩效目 标设定的绩效指标是 否可靠、是否经济，用 以反映和考核项目绩 效指标的可靠性和经 济性。 评价要点： 设置的指标是否通俗易懂、简便易 行； 数据的获得应当考虑现实条件和可 操作性，符合成本效益原则； 是否做到由不同的机构评价得出相 同的结果。 指标可通过客观统计资料相互验 证分析的，2分；其他情况，酌情 0-1分。 2 绩效指 标明确 性 9 适当性和 先进性 2 评价指标值的设定是 否与本项目资金规模 相匹配；与行业标准、 历史标准、 计划标准对 比是高还是低， 用以反 映和考核项目绩效指 标的适当性和先进性。 评价要点： 设置的指标值是否跟本项目资金规 模匹配； 设置的指标值是否与行业标准、历 史标准、计划标准等对比是否具有先 进性， 是否经过一定的努力可以达到。 设定的指标值适当，并优于行业标 准、计划标准、历史标准的，2分； 其他情况，酌情 0-1 分。 1 没有具体量 化的指标 - 3 - 一级 指标 二级指 标 三级指标 四级指标 名 称 权 重 名 称 权 重 名称 权 重 名称 权重 指标解释 指标说明 评分标准 专家审 核意见 依据或原因 资 金 落 实 5 资金落 实情况 5 资金预算 合规性 5 预算资金的申请是否 符程序， 计算依据是否 充分， 计算过程是否详 尽，计算标准是否合 理； 用以反映和考核预 算资金的合规性、 科学 性、合理性。 评价要点： 申请的资金是否符合法定程序，列 入年初部门预算， 还是中途追加预算； 预算计算依据是否充分、合理、有 效；计算过程是否详细具体； 预算价格是否符合客观实际和市场 价格水平。 程序合规、依据充分、计算详尽、 标准合理的，得5 分；程序合规， 但计算过程不详尽，或依据不是很 充分的，3分；缺少有效依据，只 粗略估算的，1 分。 3 2012 年至 2013 年财 政安排资金 预算总额 1,600.00 万，实际补 贴总额 2,086.45 万元，超预 算为 30.40%。 管理制 度健全 性 2 管理制度 健全性 2 项目实施单位的业 务、 绩效管理制度是否 健全， 用以反映和考核 业务管理制度对项目 顺利实施的保障情况。 评价要点： 是否已制定或具有相应的业务、绩 效管理制度； 业务管理制度是否合法、合规、完 整。 有制定本单位相关业务制度、项目 绩效管理制度的，2 分；两项制度 只有其一的，1 分；两项制度均没 有的，0 分。 2 制度执 行有效 性 2 制度执行 有效性 2 项目实施是否符合相 关业务、绩效管理规 定， 用以反映和考核业 务绩效管理制度的有 效执行情况。 评价要点: 申请材料真实性、合规性。 审核程序有效性。 好，2 分；中，1分；一般，0.5 分。 2 过 程 15 业 务 管 理 8 项目实 施计划 性 2 项目实施 计划性 2 项目各业务是否按制 度按计划开展工作， 用 以反映和考核业务计 划的执行情况。 评价要点: 项目是否按计划开展工作，符合计划 进程。 项目都能按计划开展工作，基本符 合计划进程的， 2分； 大于等于90% 按计划进程开展工作的，1分；低 于 90%的，酌情 0-1 分。 2 - 4 - 一级 指标 二级指 标 三级指标 四级指标 名 称 权 重 名 称 权 重 名称 权 重 名称 权重 指标解释 指标说明 评分标准 专家审 核意见 依据或原因 项目质 量可控 性 2 项目质量 可控性 2 项目实施单位是否为 达到项目质量要求而 采取了必需的措施,用 以反映和考核项目实 施单位对项目质量的 控制情况。 评价要点： 是否已制定或具有相应的项目质量 要求或标准； 是否采取了相应的项目质量检查、 验收等必需的控制措施或手段。 好，2 分；中，1分；一般，0.5 分。 2 财务制 度健全 性 2 财务制度 健全性 2 项目实施单位的财务 制度是否健全， 用以反 映和考核财务管理制 度对资金规范、 安全运 行的保障情况。 评价要点： 是否已制定或具有相应的项目资金 管理办法； 项目资金管理办法是否符合相关财 务会计制度的规定。 有专门资金财务管理办法且符合 相关财务会计制度规定的，2 分； 没有专门的办法，只在相关业务制 度中有提及的，酌情0-1分；均没 有的，0 分。 2 财 务 管 理 7 资金使 用合规 性 3 资金使用 合规性 3 项目资金使用是否符 合相关的财务管理制 度规定， 用以反映和考 核项目资金的规范运 行情况。 评价要点： 是否符合国家财经法规和财务管理 制度以及有关专项资金管理办法的规 定； 资金的拨付是否有完整的审批程序 和手续； 项目的重大开支是否经过评估认 证； 是否符合项目预算批复或合同规定 的用途； 是否实行专账管理，支出记录完整 规范，凭证合格有效； 是否存在截留、挤占、挪用、虚列 支出等情况。 好，3 分；中，2 分；一般，1 分。 若被财政、审计部门在检查、评价 中发现相关合规性问题的，不得 分。 3 - 5 - 一级 指标 二级指 标 三级指标 四级指标 名 称 权 重 名 称 权 重 名称 权 重 名称 权重 指标解释 指标说明 评分标准 专家审 核意见 依据或原因 财务监 控有效 性 2 财务监控 有效性 2 项目实施单位是否为 保障资金的安全、 规范 运行而采取了必要的 监控措施， 用以反映和 考核项目实施单位对 资金运行的控制情况。 评价要点： 是否已制定或具有相应的监控机 制； 是否采取了相应的财务检查等必要 的监控措施或手段； 是否按用款计划支出。 好，2 分；中，1分；一般，0.5 分。 2 实际完 成率 5 实际完成 率 5 项目实施的实际产出 数与计划产出数的比 率， 用以反映和考核项 目产出数量目标的实 现程度。 评价要点： 实际完成率=（实际产出数/计划产出 数）100%。 实际产出数：一定时期（本年度或项 目期）内项目实际产出的产品或提供 的服务数量。 计划产出数：项目绩效目标确定的在 一定时期（本年度或项目期）内计划 产出的产品或提供的服务数量。 实际完成率为100%或以上的， 5分； 小于100%，大于等于80%的，4 分； 小于80%，大于等于70%的，3分； 70%以下的，不得分。 5 产 出 15 项 目 产 出 15 完成及 时率 5 完成及时 率 5 项目实际提前完成时 间与计划完成时间的 比率， 用以反映和考核 项目产出时效目标的 实现程度。 评价要点： 完成及时率= （实际完成时间-计划完 成时间）/计划完成时间100%。 实际完成时间：项目实施单位完成该 项目实际所耗用的时间。 计划完成时间：按照项目实施计划、 预先设定的绩效目标或相关规定完成 该项目所需的时间。 完成及时率小于等于0的， 得5分； 大于0，小于等于10%的，得4 分； 大于10%，小于等于20%的，得3 分；大于 20%的不得分。 5 - 6 - 一级 指标 二级指 标 三级指标 四级指标 名 称 权 重 名 称 权 重 名称 权 重 名称 权重 指标解释 指标说明 评分标准 专家审 核意见 依据或原因 成本控 制指标 5 预算执行 率 5 评价预算安排资金与 实际支付资金、 结转资 金的情况， 用以反映资 金预算安排的科学性、 准确性和合理性。 评价要点： 预算执行率= 本年实际支付财政预算 资金/本年财政安排资金预算100% 执行率大于等于 90%的，5分；小 于 90%，大于等于80%的，4 分；小 于 80%，大于等于70%的，3 分；小 于 70%， 大于等于60%的， 2分； 60% 以下的，不得分。 3 存在超预算 问题 我市使用 “两货站” 企业数量 增长率 6 评价项目对使用我市 两货站的加工贸易企 业数量的带动情况 评价要点： 项目对我市使用“两货站”企业数量 增长率= （期末使用两货站开展加工贸 易企业数-期初使用两货站开展加工 贸易企业数） /期初使用两货站开展加 工贸易企业数100%。 增长率大于等于 30%的，6分；小 于 30%，大于等于20%的，5 分；小 于 20%，大于等于15%的，4 分；小 于 15%，大于等于5%的，酌情1-3 分。没有增加，0分 3 2013 年相 对 2012 年 我市使用 “两货站” 企业数量增 长率为 11.58% 带动我市 空运物流 货站数量 的增长率 6 评价项目对我市空运 物流的带动情况。 评价要点： 项目带动物流企业数量增长率= （期末 带物流企业数-期初物流企业数）/期 初物流企业数100%。 增长率大于等于 15%的，6分；小 于 15%，大于等于10%的，5 分；小 于 10%，大于等于5%的，4 分；小 于 5%，酌情0-3 分。 3 货站数量近 两年无增长 社会效 益 15 带动货站 就业人数 的增长率 3 评价项目对我市货站 物流企业就业人员带 动情况。 评价要点： 项目带动货站物流企业就业人数的增 长率=（期末带物流企业就业人数