1 XX 市 2015-2017年度市级文化产业发展引导专项资金三年整体绩效评价报告 2 目录 一、专项资金基本情况 . 3 （一）资金到位情况 . 3 （二）资金使用情况 . 3 二、绩效评价工作情况 . 3 三、专项资金绩效情况 . 3 （一）完善文化体系，有效的保护了我市非物质文化遗产 . 4 （二）社会影响日益提升，进一步提升了社会文明素质 . 4 四、存在的主要问题 . 4 （一）项目管理问题 . 4 （二）资金管理问题 . 5 五、 相关建议 . 5 （一）加强项目精细化管理，严把项目立项关 . 5 （二）完善专项资金绩效目标申报工作 . 5 （三）建立项目目标考核机制 . 6 （四）加强资金监管，确保专款专用 . 6 3 一、专项资金基本情况 2015-2017 年度市级文化产业发展引导专项资金共计 350万元。XX 市从 2015年开始设立文化产业发展引导专项资金，该专项资金由市委宣传部具体组织项目申报工作，共涉及 38 个项目， 6 个项目实施单位，分别为市委宣传部，市广播电视台，永定区财政局，武陵源区财政局，慈利县财政局，桑植县财政局。 （一）资金到位情况 截止 2017 年 12 月 31 日，市财政局共下达 2015-2017 年度市级文化产业发展引导专项资金 350万元 ,到位率为 100%。 （二）资金使用情况 截止 2018年 7月 31 日， 2015-2017年度市级文化产业发展引导专项资金实际支出 350万元，无结余。 二、绩效评价工作情况 2018 年 5 月 24 日，市财政局下发 XX市财政局关于开展 2015-2017年度市级文化产业发展引导专项资金三年整体绩效评价工作的通知 (张财绩 2018 182 号 )，委托我所进行重点绩效评价。 2018年 5月 28 日，我所正式进入现场，对 2015-2017年度市级文化产业发展引导专项资金涉及 39.43%的项目资金进行了现场审计及实地调查，经综合分析，形成此评价结论。 三、专项资金绩效情况 该专项是一项惠及民生的项目，本次绩效评价主要采取现场财务审计、实地随机问卷调查及现场查看的方式。在项目实施过程中，各项目实施单位能较好的完成各项工作，并取得一定的综合效益。 4 （一）完善文化体系，有效的保护了我市非物质文化遗产 市、区、乡文化体系逐步完善。大力实施数字电影放映设备购置升级、板板灯传习和土家撒尔荷等演艺基地的建设、送戏下乡等重点文化惠民工程，解决了进城 务工人员、城市居民免费观看数字电影难的问题，加强了非物质文化遗产生产性保护、艺术人才培训以及数字网络系统的建设。 （二）社会影响日益提升，进一步提升了社会文明素质 项目实施后，社会主义核心价值体系建设在全市稳步推进、社会文明素质得到提升。通过建设 XX“书香里 ”24 小时书店，有力推动了全民阅读的广泛深入。解决 521个社会就业岗位，其中安排当地残疾人就业 30 人，公民文化服务设施的不断完善和重点文化项目的建设赋予了我市深厚文化底蕴，人民群众精神文化需求得到满足，文化权益得到保障，素质得到提升，人民对本市文化发展改 革成果满意度较高。 四、存在的主要问题 （一）项目管理问题 1、项目申报与管理、实施部分脱节 由于项目的实施及资金使用由实施单位自行办理，市委宣传部难以对该专项资金使用及项目实施进行有效管控，且项目没有制定相关考核制度，项目资金的安排没有计划，随意性大，不利于发挥其积极性。 2、项目绩效目标没有细化、量化 5 2015-2017 年市级文化产业发展引导专项资金共计 350 万元，涉及 38 个项目，部分企业进行目标申报工作时未对用款计划、预期效益等绩效目标进行细化、量化，无法科学有效地论证该项资金的产出以及可持续性影响。 （二）资金管理问题 1、财务管理欠规范，部分企业、协会还未建立会计账套 通过现场调查发现，部分企业、协会未严格执行财务制度，尚未建立会计账套。部分企业账务处理不及时，存在挂账跨年度统一结算现象。部分企业原始凭证不规范，支出附件均无发票及合同。 2、资金未完全实行专账管理、专款专用 项目单位收到文化引导发展专项资金后没有纳入专账核算，账务处理不规范，且大部分资金列支科目繁杂，并与成本、费用混淆，不便于资金管理，存在调查过程中需经办人员反复确认的情况。 五、 相关建议 （一）加强项目精细化管理，严把项目立项关 项目 的实施应与项目申报的内容一致，主管部门对项目的申报、管理和实施负总责。制定项目管理细则，明确项目实施单位的责权利，监督项目实施进展和资金使用情况 。严把项目立项关，严格审核项目单位申报资料，如有必要应进行实地查看，审查验证后再确认立项。 （二）完善专项资金绩效目标申报工作 项目单位应就计划要达到的产出和效果填报专项资金绩效目标申报表，且填报的绩效目标须是指向明确、细化量化、合理可行的具6 体绩效指标。这既是提高预算编制科学性的保障，又是项目实施完毕后绩效评价、考核的重要依据。 （三）建立项目目标考核机制 建议主 管部门要制定项目目标考核管理制度，并严格执行，对下年度资金安排计划应根据考核情况来确定，对于完成情况较好的下年度优先安排或加大支持力度，否则应予减少或取消。 （四）加强资金监管，确保专款专用 专项资金应实行专账管理，专项核算。项目实施单位要建立专项资金管理制度，规范专项资金的使用。主管部门应加大资金使用过程的监督，随时监控专项资金使用情况，及时纠偏扬长，切实提高资金使用效益。