1 20XX年度市级中小微企业发展引导专项资金绩效评价报告 2 目 录 一、项目基本情况 . 4 （一）项目背景 . 4 （二）资金管理办法 . 4 二、资金安排及到位情况 . 5 （一）资金安排情况 . 5 （二）资金到位情况 . 5 三、项目实施及资金使用情况 . 6 （一）资金管理制度 . 6 （二）项目实施情况 . 6 （三）资金使用情况 . 6 四、绩效评价情况 . 7 （一）绩效评价工作情况 . 7 （二）项目主要绩效 . 7 五、存在的主要问题 . 8 （一）扩大开支范围。 . 8 （二）未实行专账核算。 . 8 （三）申报资料不全。 . 8 六、建议 . 9 （一）及时修订专项资金管理办法。 . 9 （二）组织相关专家进行评审，建立项目库 。 . 9 3 （三）加强财务核算管理，保证资金专款专用。 . 9 （四）强化后续监管，确保专项资金效益。 . 9 4 为进一步规范和加强专项资金使用管理，切实提高财政资金使用效益，根据 XX 市财政局关于开展 20XX 年度市级专项资金重点绩效评价工作的通知（张财绩 2019180 号）有关要求，受市财政局委托，本所成立绩效评价工作组，对市工业和信息化局（原市经信委） 20XX年度市级中小微企业发展引导专项资金支出开展了第三方绩效评价，现就相关情况报告如下： 一、项目基本情况 （一）项目背景 根据国务院中华人民共和国中小企业促进法和省委省政府关于实施中华人民共和国中小企业促进法办法、湖南省中小企业发展专项资金管理办法等文件精神，为加快我市中小企业发展，更好的发挥中小企业在转型升级、创新能力建设、带动全市非公经济方面的作用， XX 市出台了市级中小微企业发展引导专项资金管理暂 行办法，设立中小企业发展引导专项资金，用于支持全市中小企业发展的工作。 （二）资金管理办法 1.资金具体使用范围 一是专业化发展项目；二是特色化发展项目；三是提升创新能力项目；四是创办小微企业项目；五是中小企业服务能力建设项目；六是中小企业服务业务项目。 2.资金安排及拨付程序 由市财政局会同市经信委安排项目资金，结合年度资金预算规模5 制定专项资金分配方案并呈报市政府，经市政府分管副市长、常务副市长审批后，由市财政局会同市经信委下达专项资金。 (三）专项资金绩效目标 长期绩效目标：完善中小企业服务能力，加快 服务体系建设，引导中小微企业向 “专精特新 “方向发展，促进我市中小微企业转型升级。 年度绩效目标：加快全市中小企业服务体系建设，充分利用财政专项资金的带动作用，实现全市非公经济增加值增长 10，新增小微企业 1200家。 二、资金安排及到位情况 （一）资金安排情况 20XX 年度市级财政共安排市级中小微企业发展引导专项资金200 万元。 1.市本级安排 7个项目，共计专项资金 55 万元； 2.经开区安排 3个项目，共计专项资金 15 万元； 3.永定区安排 4个项目，共计专项资金 31 万元； 4.慈利县安排 10个项目，共计专项资金 86万元； 5.桑植县安排 3个项目，共计专项资金 13 万元。 （二）资金到位情况 20XX年 9 月 28 日 XX 市财政局关于下达 20XX 年市级中小企业发展引导资金的通知（张财企指 20XX427 号）下达专项资金 200 万元至市经信委及项目相关区县。 上述专项资金均已拨付到各项目实施单位。 6 三、项目实施及资金使用情况 （一）资金管理制度 2015年 8 月， XX 市财政局 XX 市经济和信息化委员会关于印发的通知（张财企 2015391号），下发市级中小企业发展引导专项资金管理办 法。 （二）项目实施情况 主管部门下发项目申报通知，各项目实施单位提交申报资料，经市经信委党组会研究，与市财政局共同拟定资金分配方案，报市政府相关领导审批后，财政局下达资金指标，各项目实施单位组织实施。具体过程如下： 20XX年 9月 14日， XX 市经信委及 XX 市财政局联合发文关于申报 20XX年度 XX 市中小企业发展引导专项资金项目的通知（张经信 20XX48号）。 20XX年 9 月 11 日，市经信委党组会议研究同意 20XX 年度 XX 市中小企业发展引导专项资金安排方案。 20XX年 9 月 11 日 XX市经信委及 XX 市财 政局联合文件关于审批 20XX年度 XX市级中小企业发展引导专项资金项目安排方案的请示（张经信 20XX46 号），对当年度 XX市本级中小企业发展引导专项资金 200 万元安排方案提交市政府审批。 20XX年 9月 26 日经市领导审批同意。 资金下达各项目单位后，各项目单位具体组织实施。 （三）资金使用情况 7 1.20XX年度市级中小微企业发展引导专项资金安排市本级项目 7个，金额 55 万元，全部下达至市经信委，由市经信委根据资金分配方案拨付至相应企业或单位。 2.安排各区县及经开区项目资金由市财政局下达指标后，各区县及经 开区财政局按照资金分配方案分别拨付项目资金至相应单位或企业，各项目实施单位根据项目申报情况组织实施。 从现场评价情况来看，大部分项目实施单位没有对财政拨款资金设立台账，专项资金具体支出情况无法明确区分。 四、绩效评价情况 （一）绩效评价工作情况 2019年 6 月开始进行确立评价方案，评价指标及标准。 7-8 月通过听取情况汇报、查阅资料、实地查看、调查走访等方式，开展现场评价工作。根据评价工作的要求，绩效评价工作组分成两个小组，分别奔赴经开区、永定区、慈利县、桑植县进行现场评价。现场评价的项目个数为 11 个，占总项目数的 40.74%。现场评价项目金额合计为101 万元，占总项目金额的 50.5%。 （二）项目主要绩效 1.市级中小微企业发展引导资金项目的实施助推了中小企业的成长壮大，支持了中小企业技术升级改造及生产线建设，扩大了企业生产规模和竞争能力，提升了优 秀服务机构的服务能力，给企业带来了一定的经济效益，也促进了全市中小企业持续、稳定发展，为小微企业的飞速发展提供了有力支援。 8 2.20XX 年全市有中小企业 17815户，比上年新增 4122 户，同比增长 1.85%，现有个体工商户 60526户，比上年新增 12156 户，同比增长 23.32%。 3.20XX年全市完成非公经济增加值 367.59亿元，同比增长 7.9%，占 GDP 比重为 63.5%。 4.组织了茅岩莓、仙踪林等 4家企业参加在广州举办的第十五届中国国际中小企业博览会，开阔了企业视野，促进企业健康发展。 5.认定了 4 家市级核心服务机构，其中有 2家荣获省级核心服务机构。 五、存在的主要问题 （一）扩大开支范围。 市经信委拨付市中小企业服务中心 8 万元，拨付慈利县中小企业服务中心 10 万元，主要用于中心日常活动支出；拨付永定区中小企业服务中心 10 万元，用于支付 XX 豆湘源饮料食品厂借款。上述 3笔支出均不符合中小微企业发展引导专项资金管理办法有关规定，属于扩大开支范围。 （二）未实行专账核算。 部分项目单位对专项资金管理不严，专项支出与企业其他支出混淆，未实行专账核算。 （三）申报资料不全。 抽查发现，此项目立项、申报、验收 等环节档案资料不全，既无专家评审、项目库资料，也无项目验收、后续管理资料。 9 六、建议 （一）及时修订专项资金管理办法。 根据工作形势的变化及适应新的工作要求，需及时修订专项资金管理办法，严格按照专项资金管理办法的要求安排专项资金，市经信委会同市财政局负责提出专项资金支持方向和重点，组织项目申报、审核、汇总，负责资金使用方案编制、资金使用绩效的设定等工作。 （二）组织相关专家进行评审，建立项目库。 对申报专项资金的项目组织专家进行评审，根据专项资金的使用范围、支持方式等形成扶持项目及企业的项目库。资金主管部门 应于每年确定当年重点扶持的项目方向和扶持方式，统筹把握，要有针对性的扶持相关企业，避免重复安排专项的情况，做到全方位、系统性的扶持企业的发展。 （三）加强财务核算管理，保证资金专款专用。 主管单位需加强对专项资金的使用管理，要求项目实施单位加强财务核算管理，建立专项资金台账，严格规范资金的使用，保证资金专款专用。 （四）强化后续监管，确保专项资金效益。 要加强项目跟踪管理，开展定期培训和不定期抽查工作，制定考核评价制度，借助专业的监管部门或机构形成常规性的监督机制，及时发现和掌握项目实施和专项资金使用情况， 并根据情况适时采取措施，以确保专项资金的安全，对进度慢的项目给予督促整改，使专项资金发挥更大的效益。 10 附件 1： 20XX年市级中小微企业发展引导专项资金分配及拨付明细表 附件 2： 20XX年市级中小微企业发展引导专项资金评分表 湖南方正会计师事务所有限责任公司 2019 年 8月 30日 4 中小微企业发展引导专项资金评分表 3 附件 1 中小微企业发展引导专项资金分配及拨付明细