2 XX县财政支出绩效评价报告 20XX年 XX县 农发基金 专项资金项目 绩效评价报告 项目名称： 20XX年 XX县 农发基金 专项资金项目 项目单位： XX县 财政局 XX县 农业局 评价机构： XX 二零一 九 年 七 月 1 目 录 摘要 . 1 项目 基本情况 . 1 绩效评价工作情况 . 1 绩效评价结论 . 2 问题 与建议 . 3 正文 . 3 一 项目基本情况 . 3 （一）项目立项的背景和依据 . 3 （二） 经费来源和使用情况 . 5 （三）项目绩效目标 . 6 （四）项目实施情况 . 7 二绩效评价工作开展情况 . 9 （一）绩效评价目的 . 9 （二）绩效评价框架 . 9 （三）评价 抽样情况 . 10 三 绩效分析与评价结论 . 15 （一）绩效分析 . 15 （二）评价结论 . 27 四 主要经验及做法 、 存在的问题和建议 . 28 （一）主要经验及做法 . 28 （二）存在的问题 . 28 （三）建议 . 29 五其他需说明的问题 . 30 六 附件 . 31 1 20XX年 XX县 农发基金 专项资金项目 绩效评价报告 鄂中德秦专字 2019 830788号 摘要 项目 基本情况 XX省秦巴片区 XX县农业特色产业开发项目是利用国际农业发展基金（ IFAD， 以下简称农发基金 ）贷款， 以价值链强化为主线，以茶叶产业基地建设为重点，着力培育壮大市场主体，探索完善企业、合作社、农户间的利益联结机制，带动项目区农户脱贫致富。 20XX年项 目建设的绩效目标是：围绕改善农业生产条件、增强农村发展后劲、增加农民收入，完成农业产业价值链强化、商品化生产基地建设、项目管理与培训等任务，实现产业综合效益、农户收入双提高。 本次绩效评价的 897 万元农发贷款资金分属第十二次和第十三次提款报账资金，主要用于合作社服务能力建设、益贫式商业计划两方面。两次报账共投资 1827.52万元，其中农发基金贷款 897.21万元，企业、合作社自筹的配套资金 930.31 万元。合作社服务能力建设投资 25.92万元，报账比例 100%，全部使用农发基金贷款，具体用于会议培训、竣工调 查服务、监测评价、宣传片和宣传册制作等；益贫式商业模式投资 1801.60万元，其中利用农发基金贷款 871.27万元，报账比例 45%，企业自筹投资 930.33万元，具体用于 16家单位加工厂房建设、加工机械购置、生产物资采购、服务咨询等 。 绩效评价工作情况 2 XX中德秦会计师事务有限公司接受 XX县财政局的 委托，对 20XX年度农发基金开展重点绩效评价工作。 根据 XX省人民政府关于推进预算绩效管理的意见鄂政发 2013 9号的文件精神，我公司选派各个方面的专业人员，成立了 XX县 20XX年度农发基金 专项资金 绩效评价工 作小组。评价工作小组在绩效评价过程中，坚持执行科学规范 、 公正公开和绩效相关原则，收集并熟悉现有的制度文件，查阅了资金审批资料 、 相关制度等资料，设计了系列关键评价问题，并针对关键评价问题及评价指标，编制绩效评价框架，分解评价任务。评价工作小组 详细查看了 20XX年度 农发基金贷款 资金涉及的项目资料 、 财务资料等 。 查阅了本次评价专项资金报账的 16个项目的商业计划书、报账资料、工程招投标资料等， 资料抽查率 100%；根据资金量进行实地抽样核查，实地调查走访了溢水镇邵家沟村和朱家湾村，察看了茶园茶苗生长情况，并随机对农户进 行了问卷调查。 绩效评价结论 项目评价总得分 85分，评价等级为 良 ，其中项目投入设定分值 15分，实得 12分；项目过程设定分值 25分，实得 20分；项目产出设定分值 35 分，实得 29 分；项目效果设定分值 25 分，实得 24 分。 国际农发基金贷款 XX县农业特色产业开发项目，以价值链强化为主线，以茶叶产业基地建设为重点，着力培育壮大市场主体，探索完善企业、合作社、农户间的利益联结机制，带动项目区农户脱贫致富。通过项目的实施，培育了一批项目管理和实施人才，扶持了一批专业合作社，促进了一批绿色食品认证，推动了项目区农村经济快速 和可持续发展。 项目申报、项目管理、资金管理按照 XX省秦巴片区十堰市农业3 特色产业开发项目管理办法要求执行，项目档案资料齐全，受益农户满意度高，基本实现了绩效目标。 问题 与建议 1.项目未设置绩效评价指标。 建议： 项目实施单位应结合年度计划和实施方案设置清晰、细化、可衡量的绩效指标，保障项目的顺利实施。 2.未按照规定制定适应当地情况的工程项目管理实施细则，也没有按要求每半年向省项目办上报一次项目进度。 建议：严格按照项目管理办法的规定制定工程项目管理实施细则，并报省项目办备案，保证项目工程进度及项目质量。 3.年度实施方案部分内容未细化。 建议：在年度实施方案里对项目管理费用在工作量上做出更加明确的安排，比如培训会议次数、拟培训人次数等。 4.项目实施过程管理有待加强。 建议： 加强项目进度管理工作，按时间表严格细致的落实计划安排。对会议费、培训费类支出按照相关规定要求实施政府采购程序。 5.项目验收不及时。 建议：加强项目的验收管理工作，缩短从验收申请到验收实施的时间间隔，加快提款报账的进度，及时回补资金。 正文 一 项目基本情况 （一）项目立项的背景和依据 XX省秦巴片区 XX县农业特色产业开发项目是利用国 际农业发展4 基金（ IFAD）贷款，提升 XX 县贫困地区经济水平和农民收入的重大项目，也是充分开发利用当地自然环境资源，通过扶持农业特色产业发展，探索可持续发展减贫模式，推动当地经济均衡发展的重要举措。 项目以价值链强化为主线，以茶叶产业基地建设为重点，着力培育壮大市场主体，探索完善企业、合作社、农户间的利益联结机制，带动项目区农户脱贫致富。 秦巴山区是国家新阶段扶贫开发确定的集中连片特困地区。我省十堰市的郧县、郧西县、丹江口市、竹溪县、 XX县、茅箭区、张湾区属秦巴山片区，全市有贫困人口 116.5万人，贫困发生率 47.6%。农村劳动力文化程度低，技能和经营能力不足；农户生计困难，家底薄，积累少，抵御市场风险能力弱，基础设施薄弱，产业支撑能力弱，生态建设任务繁重。也是 XX省新一轮扶贫攻坚的主战场之一。国际农发基金会扶贫优惠贷款项目的争取，促进了十堰市农业特色产业开发，帮助农民脱贫致富。 该项目以十堰市特色农业产业为建设内容，兼顾培育农民专业合作社和农业产业化龙头企业，旨在扶持项目区贫困农户和弱势群体，改善贫困农民的生产、生活条件。项目实施期为 5年（ 2014-20XX）。 项目计划向国际农发基金会申请贷款 4380 万美元（ 约合 2.67亿人民币），国内按 1:1配套。 贷款期限为 18-20 年，年利率在 1.2%左右，其中 XX县贷款额度 4521.58万元。项目的实施，将有利于保障和改善民生，推进贫困人口整体脱贫致富，缩小发展差距，促进社会和谐；有利于水源涵养、水土保持和生物多样性保护，构筑国家重要生态安全屏障；有利于加快构建国家级生态经济示范区，对实现国家区域协调发展、总体战略目标及全面建成小康社会奋斗目标，具有十分重要的意义。 根据项目要求，县农业局成立了 XX县农业特色产业开发项目领导5 小组办公室（以下简称项目办），主要负责：制定年度 工作计划和预算；组织和协调有关目标完成、项目工程建设任务；监督项目执行情况；进行项目影响监测评价、实地调查；为项目执行机构、乡镇项目办、村执行小组提供项目实施方面的培训；组织和准备项目建设相关资料、费用报表等提款报账资料。 （二） 经费来源和使用情况 本次绩效评价的 897.21 万是县财政局 20XX 年拨付给县农业局项目办的第十二次和第十三次提款报账资金。具体情况是： 2017年 12月向省财政厅第十二次提款报账，于 20XX 年 3 月收到核拨资金 327.68万； 20XX年 3月向省财政厅第十三次提款报账，于 20XX年 7月收 到核拨 569.53万。县财政局在收到资金的当月拨付给了县农业局项目办，县项目办收到资金后已全部拨出，具体情况如下表（单位：元）： XX 县农业特色产业项目支付明细表 提款报账批次 事 项 贷农发基金 贷配套 项目管理合计 259,243.00 第 12 次 送审第 11 次报账资料 536.00 第 12 次 监评及 4P 培训 21,120.00 第 12 次 参加武汉农博会 20,146.00 第 13 次 特色产业基地建设现场会 30,172.00 第 13 次 监评培训会 296.00 第 13 次 监评培训会 500.00 第 13 次 参加 IFAD 财务培训 428.00 第 13 次 送审第 12 次报账资料 536.00 第 13 次 项目财务软件服务费 1,000.00 第 13 次 参加 IFAD 项目长沙年会 2,749.00 第 13 次 县乡项目办办公设备 18 台 82,460.00 第 13 次 采购笔记本 15 台 99,300.00 益贫式商业模式合计 8,712,842.00 9,303,143.00 第 12 次 XX 海丰渔业科技有限公司 795,375.00 972,125.00 第 12 次 XX 县春华秋实茶叶种植专业合作社 448,137.00 547,723.00 第 12 次 XX 县山田湖有机蓝莓种植专业合作社 799,447.00 977,102.00 第 12 次 XX 县敏海水果种植专业合作社 493,834.00 603,576.00 6 第 12 次 XX 县得峰茶叶专业合作社 698,175.00 853,327.00 第 13 次 圣水寺茶叶专业合作社 654,262.00 235,918.00 第 13 次 十星红茶种植专业合作社 774,077.00 163,923.00 第 13 次 圣湖茶业有限公司 318,832.00 389,684.00 第 13 次 楚茗源农业生态发展有限公司 449,327.00 549,183.00 第 13 次 雨搪寨茶叶专业合作社 300,000.00 366,668.00 第 13 次 金明茶叶种植专业合作社 447,030.00 546,370.00 第 13 次 谭山观生态茶专业合作社 647,434.00 791,311.00 第 13 次 馥隆茶叶专业合作社 400,000.00 488,889.00 第 13 次 堵河源茶叶专业合作社 340,717.00 416,433.00 第 13 次 XX 巴山食品有限责任公司 700,000.00 855,556.00 第 13 次 兴向茶叶专业合作社 446,195.00 545,355.00 总计 8,972,085.00 9,303,143.00 两次报账农发基金贷款 897.21 万元，企业、合作社自筹的配套资金 930.31 万元。主要用于项目管理和益贫式商业模式两个方面。其中项目管理支出 25.92万元，报账比例 100%，具体用于会议培训、竣工调查服务、监测评价、宣传片和宣传册制作等；益贫式商业模式报账 农发基金贷款 871.28 万元，报账比例 45%（圣水寺茶叶合作社报账比例85%），企业自筹投资 930.33万元，具体用于 16家单位加工厂房建设、加工机械购置、生 产物资采 购、服务咨询等，具体建设内容由企业和专业合作社制定的商业计划书确定。 （三）项目绩效目标 本次绩效评价对象 897.21万元农发贷款资金涉及的 16个益贫式商业计划为 2017 年实施方案中的子项目。根据市项目办批复的 XX县农业特色产业开发项目 2017、 20XX年度实施方案， 2017、 20XX年项目建设的目标任务是：围绕改善农业生产条件、增强农村发展后 劲、增加农民收入的目标，完成农业产业价值链强化、商品化生产基地建设、项目管理与培训等任务，实现产业综合效益、农户收入双提高。建设标准化和规模化的原料生产基地，带动农户和农民合作社发展适度规模经济；培育一批入社农户多、带动面广、服务功能强的农民合作社，发展7 农业化龙头企业，引导其重点发展农产品加工流通、电子商务和农业社会化服务；建设龙头企业现代物流体系，加强产业链建设和供应链管理，健全农产品营销网络，建立技术开发、生产标准和质量追溯体系。培育XX 县境内符合项目建设条件的农民专业合作社，进行合作社规范化运作培训， 市场考察和开拓等项目建设；支持县境内 7 家农业企业和 15家专业合作社益贫式商业模式建设。 （四）项目实施情况 自国际农发基金贷款 XX县农业特色产业开发项目 2014 年 3月启动以来，累计报账 13 次，申请提款 3747.60 万元， 占 XX 县总贷款额度 4521.58万元的 83%。从项目模块看，资金主要用 于合作社服务能力建设、益贫式商业计划（ 4P 项目）、基地建设和项目管理 4个方面；从支付类别看，分类为：设备与材料、货物服务 A、货物服务 B 和顾问工作 4大类。 本次绩效评价的 897.21 万元农发贷款资金分属第十二次和第十三次提款 报账资金，具体用于 16家合作社、企业加工厂房建设、加工机械购置、生产物资采购、服务咨询等， 共计采购专用肥 1543.3 吨，加工机械 84台，建造加工厂房 2435.33平方米，硬化收购场地 3889平方米，修建田间作业道路 11595 米，小桥 2座，蓄水塔、池 3座。项目通过培育一批入社农户多、带动面广、服务功能强的农民合作社和企业，建设标准化和规模化的原料生产基地，加强产业链建设和供应链管理，进行合作社规范化运作培训，带动农户和农民合作社发展适度规模经济，以实现产业综合效益、农户收入双提高。 具体实施情况如下表： 提款报 账次数 金额 事 项 计划建设内容 报账内容 第 12次 536.00 送审第 11次报账资料 项管监测评价 第 12次 21,120.00 监评及 4P培训 项管会议培训 8 第 12次 795,375.00 XX海丰渔业科技有限公司 采购鱼苗 364万尾 采购鱼苗 364万尾 第 12次 448,137.00 XX县春华秋实茶叶种植专业合作社 茶园道路 2000米；场地硬化 600；蓄水塔一座，供水管道 2200米；厂房 280.44，采购茶叶肥100吨，采购加工机械 17台套。 茶园道路 2000米；场地硬化 600；蓄水塔一座，供水管道 2200米；厂房 324.36，采购茶叶肥100吨，采购加工机械 30台套。 第 12次 799,447.00 XX县山田湖有机蓝莓种植专业合作社 蓝莓苗 4.2万株，采购饼肥 328吨，采购红叶石楠 200株，作业道 335米。 蓝莓苗 4.2万株，采购饼肥 328吨，采购红叶石楠 200株，作业道 335米。 第 12次 493,834.00 XX县敏海水果种植专业合作社 采购葡萄专用肥 256吨，采购葡萄周转箱 9075个，作业道硬化 275；建容量 1120m³冷库；硬化场地 560，建钢架遮阳棚 560。 采购葡萄专用肥 256吨，采购葡萄周转箱 9075个，作业道硬化 275；建容量 1145m³冷库；硬化场地 560，建钢架遮阳棚 560。 第 12次 20,146.00 参加武汉农博会 专业合作社服务能力。 第 12次 698,175.00 XX县得峰茶叶专业合作社 场地水泥硬化 600；加工厂房400，茶叶专用冷藏库 40m³；作业道 4000m，采购茶叶肥 62吨，采购加工机械 26台套，制作手提包装袋 1万个。 场地水泥硬化 600；加工厂房400，茶叶专用冷藏库 40m³；作业道 4000m，采购 茶叶肥 62吨，采购加工机械 30台套，制作手提包装袋 1万个。 第 13次 30,172.00 会议培训 特色产业基地建设现场会 第 13次 296.00 会议培训 监评培训会 第 13次 500.00 会议培训 监评培训会 第 13次 428.00 会议培训 参加 IFAD财务培训 第 13次 536.00 监测评价 送审第 12次报账资料 第 13次 1,000.00 监测评价 项目财务软件服务费 第 13次 2,749.00 学习考察 参加 IFAD项目长沙年会 第 13次 82,460.00 竞 争性磋商 县乡项目办办公设备 18台 第 13次 654,262.00 圣水寺茶叶专业合作社 产品包装设计 5个系列，印制92000套，宣传册 5万份。 产品包装设计 5个系列，印制92000套，宣传册 5万份。 第 13次 774,077.00 十星红茶种植专业合作社 印制产品包装 25225套。 印制产品包装 25225套。 第 13次 99,300.00 XX县蓝科电脑科技开发有限公司 采购笔记本 15台 第 13次 318,832.00 圣湖茶业有限公司 硬化场地 409，土石方开挖2000m³，新建加工车间 216，加工机械 4台（套），饼肥 10吨。 硬化场地 409，土石方开挖2000m³，新建加工车间 216，加工机械 4台（套），饼肥 10吨。 第 13次 449,327.00 楚茗源农业生态发展有限公司 加工机械 8台，钢构厂房 500，活动板房 120， U形渠 850m,蓄水池 5座，场地硬化 580，公司加工机械 8台，钢构厂房 464，活动板房 275， U形渠 850m,蓄水池 3座，场地硬化 580，公司