20XX 年度 XX 县 XX 镇人民政府 部门整体支出绩效评价报告 项目名称： 2019年度部门整体绩效评价项目 项目单位： XX县 XX镇人民政府 主管部门： XX县人民政府 评价机构： 二一九年八月 1 目 录 报告摘要 . 3 一、项目基本情况 . 3 二、绩效评价情况 . 3 三、经验、问题和改进措施 . 4 前 言 . 8 一、开展绩效评价的背景 . 8 二、评价委托关系 . 8 一、项目基本情况 . 9 （一）单位概况 . 9 （二）单位绩效目标 . 15 二、绩效评价工作情况 . 17 （一）绩效评价目的 . 17 （二）绩效评价设计 . 17 （三）绩效评价框架 . 18 （四）证据收集方法 . 27 （五）绩效评价实施过程 . 27 （五）绩效评价的局限性 . 29 三、绩效分析及评价结论 . 29 （一）绩效分析 . 29 （二）评价结论 . 40 2 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 42 （一）主要经验及做法 . 42 （二）存在的问题 . 43 （三）建议和改进举措 . 44 五、其他需说明的问题 . 45 评价报告提出日期 . 46 评价机构 . 46 附 件 . 47 附件 1： 绩效评价评分表 . 48 附件 2：绩效目标完成情况对比表 . 55 附件 3： 基础数据汇总表 . 56 附件 4： 访谈提纲及主要信息记录汇总 . 57 附件 5：调查问卷主要信息汇总表 . 59 附件 6：评价依据目录 . 60 附件 7：绩效评价报告意见反馈表 . 61 附件 8：评审小组现场评审照片 . 62 附件 9：评价报告反馈意见表 . 62 附件 10： XX 镇政府 20XX 年度工作总结 . 63 附件 11： 20XX 年度预算批复文件 . 70 3 报 告 摘 要 一、单位基本情况 XX 县 XX 人民政府为县政府直属党政机关，财政全额拨款的一级预算单位，财务实行独立核算，实行行政单位会计制度。办公地址位于 XX县 XX镇店子街村三组。乡镇设立有人民武装部、共青团、妇联、工会。内设机构有：党政综合办公室、社会治安综合治理委员会办公室（信访办、两违治理办）、社会事务办公室（计生办、民政办）、扶贫攻坚办公室。麻家镇人民政府辖内共有 21 个村，辖 21 个村 95 个村民小组， 7734 户 30735 人。公车办核定公务用车 1辆。截止 20XX 年 12 月 31 日 XX 镇政府经县编委核定的编制人数为 40 人，实际在职人员 36 人（含行政 工勤编制 4 人），公益性岗位人员 9人，共计 45 人；退休人员 36 人，遗属人员 13 人。 二、年度工作组织实施情况 20XX 年 XX镇人民政府紧紧围绕县委、县政府“一核两带三为主”战略，大力推进全镇“精准脱贫示范区、乡村振兴先行区、城乡一体试验区、文明创建引领区”四区建设为总体目标，主抓六个方面的工作：一是优化产业结构，推进“三产”融合，促进经济发展，重点项目全年推进；二是精准扶贫信息，落实扶贫政策，产业扶贫为主导，重点工作统筹推进；三是城乡统筹协调发展，以“ 5+1”行动为抓手，全力促进城乡融合发展，稳步实施4 乡村振兴 ；四是民生福祉持续改善，发展环境不断优化；五是政府自身建设不断加强，以廉政建设为抓手，扎实推进法治政府建设，坚持依法行政；六是夯实党建基础，坚持把党建工作和精准扶贫、综治维稳等中心工作深度融合。 三、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 1、考核部门整体资金支出的科学性、规范性和资金使用成效； 2、完善部门支出预算编制，促进部门提升预算绩效管理工作水平，规范支出行为，促进部门更好履行职责； 3、通过绩效评价总结经验，为加强财政支出管理、优化财政支出结构、提高财政资金使用效益提供参考。 （二）绩效评价结论 1、评分结果 评价小组经过一个多月的调研取数、分析和评分，完成了对20XX 年度 XX 县 XX 镇人民政府部门整体支出的客观绩效评价。20XX 年度 XX 县 XX 镇人民政府部门整体支出绩效综合得分为87.84， 绩效等级“良好”。投入、过程、产出、效果各部分得分情况如下： 一级指标 分值 评价得分 得分率 绩效等级 投入 10 8.00 80% 良好 过程 30 24.97 83.23% 良好 产出 30 26.5 88.33 良好 效果 30 28.37 94.57% 优秀 合计 100 87.84 87.84% 良好 5 2、评价结论 XX 县 XX 镇人民政府根据年初工作规划及财政预算计划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。职责履行的实际完成率、完成及时率符合要求，预决算信息及时在网站进行了公开，基础信息较完善，重点工作按时效办结。但是存在绩效目标设置不明确具体，预算财务数据与报县财政的收入支出决算报表中部分分项数据不一致，以及会计核算、财务管理有待进一步提高等情况。 四、经验、问题和改进措施 （一）经验 1、加强示范引导，因地制宜以茶叶、中药材、绿松石特色小镇为切入点，培育特色产业做大做强，形成龙头产业效益。 2、以重点项目发展为引擎吸引投资，抢抓通用机场落户的建设机遇，以点带面的推动全镇重点项目建设，扩大固定资产投资，带动上下游产业的融和发展，拉动内需，增加财政收入。 3、强化年度考核，将考核结果与运转经费及绩效工资挂钩，激励镇直属部门和村两委保质保量的完成年度考核目标。 4、以党建工作为抓手促推各项工作有序开展，以廉政建设为重点，扎实推进法治政府建设，坚持依法行政。全面推进“放管服”改革和政务公开，完成政 务服务“一张网”建设。 （二）问题 1、预算绩效目标设置不完整，没有按照部门预算绩效目标6 的要求和格式设置，存在随意性。 XX 镇政府在预算编制阶段绩效目标管理缺乏，在预算绩效目标工作上的认识不足，在一定程度上影响部门预算编制质量，绩效监控工作较滞后，未形成对绩效目标进行日常监控的工作习惯。 2、财政资金的预算、决算的编制及项目支出的核算有待进一步加强，资金的预算与决算金额实际相差过大，主是编制预算的口径不一致，导致预算执行不到位或预算编制未根据实际情况进行编制，预算编制的科学性、严谨性还有待进一步提高。 3、财 务核算不规范，资金支出进度缓慢，存在跨期支付现象。（ 1）财务核算滞后，存在账务集中处理，没有按照会计制度要求按月序时记账，账簿设置不合理，总账与明细账未分别设置。（ 2）资金支出进度缓慢，尤其是跨期支付现象普遍，造成挤占当年度的资金预算支出，资金分配不合理。（ 3）部分公务支出如报销款、采购支出等存在通过现金支付的现象，公务卡改革未执行，现金支付存在一定的风险。 4、没有配备专职的财务人员，当前财务人员掌握的财务基本知识、会计实操技能以及相关财经制度不够全面，出纳、会计人员素质有待进一步提高。 （三 ）改进措施 1、建议政府在工作中要加强对预算绩效目标管理工作的重视，在年度预算绩效目标的设置时要严格按照编制的要求设计指标体系，并且根据全年工作计划予以细化。同时要定期对预算执7 行情况进行监督，使绩效目标监控与政府各项工作挂钩，做到及时监控，及时调整，建立科学有效的财政资金效益考评体系。 2、强化、细化预算编制工作，认真学习预算编制文件，预决算的编制要统一口径，严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算的编制，加强预算编制电算化的学习和培训，用好财政预算编制系统，提高预决算编制的质量。 3、针对当前财务核算和管理方面存在的问题，建议由镇政府组织财政所以及第三方机构对以往会计账务进行整改，完善会计凭证资料、账务重新整理、修订财务制度，建立一整套完备、规范的会计核算体系。 4、 XX 镇政府应单独设置会计机构，优化人员结构，配备专职的会计人员，通过教育培训和完善制度建设，提高财务从业人员的综合素质，增强单位经济工作的实力，以适应新形势下行政事业单位财务管理工作的需要。 8 前 言 一、开展绩效评价的背景 为深入贯彻党的十九大关于 “建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的部署要求。根据省人民政府关于推进预算绩效管理的意见（鄂财政发 20139 号）、湖北省第三方机构参与预算绩效管理工作暂行办法（鄂财绩规发 2014 3 号）、县人民政府关于推进预算绩效管理工作的意见（竹财政发 2014 11 号）、 XX 县财政局关于开展20XX 年度部门整体支出绩效再评价工作的函等文件的要求，XX 县 XX 镇人民政府 20XX 年度部门整体支出项目被纳入第三方评价范围。 二、评价委托关系 受 XX 县财政局委托，十堰 车城会计师事务所有限公司组织专家组，对 XX 县 XX 镇人民政府 20XX 年部门整体支出绩效评价资 金 942.53 万元 的执行情况及使用绩效进行了重点评价。评价基准日为 20XX 年 12 月 31 日。根据评价方案，首先由 XX 镇政府进行部门自评，然后由专家组对资金的拨付及使用情况、效益情况材料进行书面审核，并进行现场核实。通过核实情况，对照部门项目考察结果，评价资金使用情况及部门整体所产生的绩效，提出资金投入及使用过程中存在的问题，分析原因并形成相应对策。在此基础上形成了报告。 9 20XX年度 XX县 XX镇人民政府 部门整体支出绩效评价报告 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，促进部门更好的履行职责，根据 XX 县财政局关于开展 20XX 年度部门整体支出绩效再评价工作的函， XX 县财政局委托十堰车城会计师事务所有限公司作为第三方独立对 XX 县 XX 镇人民政府 20XX 年度部门整体支出的使用绩效进行重点评价，并形成本绩效评价报告。现将绩效评价情况报告如下： 一、 项目基本情况 （一）单位概况 1、部门基本情况 XX县 XX 人民政府为县政府直属党政机关，财政全额拨款的一级预算单位，财务实行独立核算，实行行政单位会计制度。办公地址位于 XX县 XX镇店子街村三组。乡镇设立有人民武装部、共青团、妇联、工会。内设机构有：党政综合办公室、社会治安综合治理委员会办公室（信访办、两违治理办）、社会事务办公室（计生办、民政办）、扶贫攻坚办公室。麻家镇人民政府辖内共有 21 个村，辖 21 个村 95 个村民小组， 7734 户 30735 人。公车办核定公务用车 1辆。 2、部门组织结构 截止 20XX 年 12 月 31 日 XX镇政府经县编委核定的编制人数