1 XX市 2015-2017年市级 “523”行动计划专项资金三年整体绩效评价报告 2 目录 一、专项资金基本情况 . 4 （一）专项资金政策背景 . 4 （二）绩效评价过程 . 4 （三）专项资金管理情况 . 5 二、项目实施情况 . 5 （一）分年度来看 . 5 （二）分类别来看 . 6 三、专项资金主要绩效 . 6 （一）专项制订明确，实施有保障 . 6 （二）大鲵和蔬菜产业发展迅速，突破预期目标 . 6 （三）农业品牌效益逐年提升 . 6 （四）农业特色产品得到大力扶持 . 7 四、存在的主要问题 . 7 （一）资金安排进度滞后 . 7 （二）资金安排分散，不利于重点产业的发展 . 7 （三）部分项目单位专项资金管理不规范，未设专账管理 . 8 （四）申报及监督程序不够到位，项目管理欠缺 . 8 （五）未专款专用，部分项目未实施 . 8 五、相关建议 . 8 （一）加快资金拨付进度，确保资金及时到位 . 8 3 （二）明确专项资金的引导方向，突出扶持重点项目 . 9 （三）加强对申报项目的审核，合理安排专项资金 . 9 （四）加强对项目及资金的监管，发挥专项资金效用 . 9 4 一、专项资金基本情况 （一）专项资金政策背景 “523”行动计划是 XX 市委、市政府针对大鲵产业和蔬菜产业发展提质升级提出的一项重大决策， 2013 年由市委办公室、市政府办公室关于印发 XX市农业产业提质升级 “523”行动计划的通知（张办发201320 号）文件立项，专项时间为 2013-2017 年 5 年时间，主要目标包括通过 5 年时间，集中人力、物力、财力优先发展大鲵和蔬菜产业，计划到 2017 年底，全市商品蔬菜基地面积达到 30 万亩，蔬菜总产量 100 万吨 ,综合产值 30亿元，大鲵养殖规模 200万尾。 （二）绩效评价过程 根据市财政局和农业委员会制定的市级行动计划专项资金管理暂行办法，评价小组首先到市农业委员会与市财政局农业科了解项目申报执行及资金拨付的基本情况。其次，根据掌握的情况，抽取XX 市本级由市农委、市畜牧局实施的蔬菜产业建设、大鲵产业发展、大鲵美食文化节等 54 个项目进行现场调查，项目覆盖率 35.06%,现场评价项目资金量为 1420 万元 .占专项资金投入总量的 60.7%。 在评价过程中， 我们结合资金的实际情况，从预算编制与执行、资金使用与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面对资金进行了综合评价，通过询问项目实施相关人员、查阅项目资料、检查财务资料和发放问卷调查等方法，了解项目执行和完成情况、资金管理使用和核算情况，并获取相关绩效评价资料和数据，为形成评价结论收集依据。 5 （三）专项资金管理情况 2015-2017 年度 “523”行动计划市级专项资金共投入 2340 万元。其中： 2015 年 600万元， 2016 年 1200万元， 2017 年 540 万元（预算安排为 1200 万元，按照涉农资金 整合文件要求，整合 55%的资金即 660 万元统筹用于精准扶贫）。截止 2017年 12 月 31 日，市财政安排专项资金 2340万元全部到位，资金到位率为 100%。资金支出按照XX 市农业委员会与市财政局共同编制的资金使用计划，报市领导审批后严格执行。专项资金主要用于重点基地建设、市场营销、质量安全、服务体系、产业宣传、品牌创建、大鲵蔬菜保险和考核奖励这八个方面，从而实现我市农业产业提质升级 “523”行动计划的预期目标。 二、项目实施情况 2015-2017年市级财政共安排 “523”行动计划专项资金 2340万元。 （一） 分年度来看 1.2015年度安排资金 600万元，主要用于大鲵产业发展与大鲵美食宣传 310万元，蔬菜产业建设与宣传 100万元， “菜篮子 ”与先进乡镇、单位和个人奖励金 172万元， “523”工作经费 18 万元。 2.2016 年度安排资金 1200 万元，主要用于大鲵产业基础设施建设、广告宣传与技术人员培训费 350 万元，蔬菜产业基础设施建设、品牌建设与生产技术培训费 850万元。 3.2017 年度安排资金 540 万元，主要用于 “523”奖励、培训及工作经费约 156 万元，大鲵产业发展与广告宣传万元 205 万元，蔬菜产业建设与宣传约 179万元。 6 （二）分类别来看 1.扶持大鲵产业发展累计 865 万元。 2.扶持蔬菜产业发展累计万元 1129万元。 3.“523”工作经费及奖励累计 346万元。 三、专项资金主要绩效 （一）专项制订明确，实施有保障 市委、市政府针对大鲵和蔬菜产业提质升级提出了一项重大决策，于 2013 年印发 XX 市农业产业提质升级 “523”行动计划的通知（张办发 2013 20号）文件立项，专项时间为 2013-2017五年时间。成立以市长为组长的 “523”行动计划领导小组，下设大鲵和蔬菜两个协调组合理分配工作。资金管理按照市级 “523”行动计划专项资金管理暂行办法（张财农 2015 340 号）严格运行。制定并下发目标任务和考核及奖励办法，对先进单位和个人实施奖扶。 （二）大鲵和蔬菜产业发展迅速，突破预期目标 “523”行动计划预期目标是到 2017 年底，实现全市商品蔬菜基地面积 30 万亩，大鲵养殖规模 200 万尾。 专项资金的连续扶持，截止2017年底，商品蔬菜基地面积达到 31.5万亩，蔬菜总产量达 80万吨，实现综合产值 25 亿元；大鲵完成 212.5 万尾，实现大鲵综合产值 24.2亿元。同时蔬菜和大鲵质量安全合格率均在 98%以上，实现了 “523”行动计划完美收官。 （三）农业品牌效益逐年提升 2015-2017 年度，农业产业品牌建设如火如荼的发展，取得了质7 的飞跃 ,大鲵品牌建设发挥了巨大的推动作用。其中 “XX大鲵 ”获 2017年湖南十大农业区域公用品牌，金鲵生物获 “中国驰名商标 ”，不断挖掘大鲵文化价值，成功创作 “娃娃鱼之歌 ”， 农业品牌建设不断加强，效益得到大幅度提升。 （四）农业特色产品得到大力扶持 重点扶持农业特色产业，发挥了行业领头羊作用。通过不断开发特色产业基地，扩大了农业产业规模。其中，沅古坪、洞溪的 XX 七星椒，金岩的黄花菜，桑植县的大湘西魔芋和白萝卜，武陵源的宝峰山菜葛等特色蔬菜生产规模达到 3万多亩，年产量达 10万多吨，成为市外销蔬菜的主要品种。 四、存在的主要问题 （一）资金安排进度滞后 存在连续两年专项资金落实到位时间较晚，资金批复与资金落实到位存在脱节，影响项目开展。例如 2016 和 2017 两年的专项资金，11 月市 政府批复预算方案， 12 月才落实资金，导致许多项目实施延后，项目跨年度实施，不利于财政项目资金的管理和评价。 （二）资金安排分散，不利于重点产业的发展 专项资金安排分散，重点产业扶持资金欠缺，不利于优势特色产业的发展。例如： 2016 年的畜牧局大鲵产业发展专项资金 268 万元，实际需要支出 402万元，资金投入不足，无法更好的支持大鲵产业发展；另部分项目资金安排比较分散，如安排乡镇村级单位每年的支持3-5 万元，资金额度小，无法统一管理，部分用于补贴经费的不足，8 不利于专项资金发挥效益。 （三）部分项目单位专项资金管理 不规范，未设专账管理 部分单位由于资金来源较繁杂，专项金额较少，从而未对每项资金的来龙去脉准确掌握，另外下发乡镇的资金未针对专项资金设置资金管理办法，无法明确区分专项资金的使用及效益情况。 （四）申报及监督程序不够到位，项目管理欠缺 根据相关规定，专项资金项目的申报需要提交具体的资金使用计划和预期绩效目标，但在实际工作中，部分项目未提交详细绩效目标，实施过程未及时进行跟踪监管，不利于对专项资金的后续监督及绩效评价工作的开展。 （五）未专款专用，部分项目未实施 部分项目实际未实施，存在部分调剂现象，未专款专用 。2015-2017 年共有 195 万元项目未完全实施，调剂 170 万元用于其他项目经费。如 2016年度安排武陵山珍馆农产品流通平台建设资金 120万元，由于项目管理体制变化一直未实施完成， 2017 年将相关资金调剂使用。 五、相关建议 截至 2017 年， 523 行动计划已经完成，基本达到预期目标，针对项目实施过程中存在的主要问题，对其他相关专项以后年度的工作提出相应建议。 （一）加快资金拨付进度，确保资金及时到位 资金主管部门应采取措施充分保证资金能够尽快下达各项目单9 位，确保专项资金及时足额到位，从而加快项目实施的进度，充分发挥专项资金的作用。 （二）明确专项资金的引导方向，突出扶持重点项目 在审核申报资料，制定分配方案时，率先明确年度拟支持项目的方向，选择辐射性强、引导性、带动性作用和经济效益突出的产业，重点支持本市扶持和规划的具有当地特色的，有发展潜力的产业，突出扶持的重点，树立龙头榜样。 （三）加强对申报项目的审核，合理安排专项资金 规范项目申报管理，严格要求项目申报单位按规定提供申报材料、填报项目绩效目标，对 不合规的项目申报材料不予受理。同时应做好申报项目的审查和论证，确定绩效目标，细化考核指标，保证资金用到实处，最大限度地发挥资金投入效益。 （四）加强对项目及资金的监管，发挥专项资金效用 项目主管部门应加强对项目单位的监管，要求项目单位定期上报项目实施进度和专项资金使用情况，对出现的违规行为，应及时予以纠正；对未按计划进度实施的项目，协调有关部门解决存在的问题，或根据具体情况调整专项资金使用计划，及时办理项目变更审批手续，防止专项资金闲置，确保专项资金做到专款专用，充分发挥专项资金的效益。 10