大额风险暴露管 理 纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 大额风险暴露管理 七月 2019年纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 2大额风险暴露管理 3 目录 4摘 要 5背 景 8 监管要求 10 管理要点 17 岂止于大额风险暴露 19 联系我们纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 4 2008年金融危机后，随着经济下行和市场波动，银行对客户的过度授信使得银行遭受巨 大损失，一些国际银行甚至因此破产倒闭。为有效管控大额集中度风险，巴塞尔银行监 管委员会于2014年4月发布了计量和控制大额风险暴露的监管框架，在全球范围内 建立了统一的大额风险暴露监管标准。 从国内情况看，近年来我国银行业务快速发展，银行对客户的授信方式日趋多元化，客 户集中度风险呈现出一些新特点，例如通道业务等导致同一交易对手风险暴露难以完整 统计。根据国内银行业的业务开展实际情况，并借鉴国际监管标准，银保监会于2018年 5月4日发布了商业银行大额风险暴露管理办法（以下简称“办法”），要求各 银行自2018年7月1日起施行该要求。 从办法内容来看，监管此次重点提出风险暴露概念，强调银行需将单一客户在银行 账簿和交易账簿的各类信用风险暴露加总考虑，同时提出银行需要准确了解客户关系， 将一组关联客户的风险暴露准确计量。根据办法要求，超过银行一级资本净额2.5% 的风险暴露均属于大额风险暴露，需要定期进行监管报送，同时根据风险暴露客户类别 不同适用于不同的限额要求。 根据普华永道与各类银行的探讨和普华永道在银行大额风险暴露管理咨询项目实施过程 中的理解，目前大额风险暴露管理的要点如下： 1. 如何真实准确摸清客户关联关系 2. 如何有效进行资管与资产证券化产品的穿透管理 3. 如何在匿名客户和同业客户风险暴露限额过渡期合理规划业务发展 4. 是否需要站在银行管理的风险暴露的角度对全行风险暴露进行统一监测与分析，例如 将银行发行理财产品所投资的底层资产风险暴露纳入统一统计、监测与分析 近段时间发生了某城商行被接管、同业负债折扣兑付的事件，这被广泛解读为“同业刚 兑被打破“的现象，因此银行如何进行全行整体风险暴露管理变得更有必要也更具挑战， 其中全行整体风险暴露不仅包括了银行在银行账簿和交易账簿中所实际承担的风险暴露， 也包括了银行在其发行理财产品中所投资资产的风险暴露。普华永道结合自身对大额风 险暴露监管要点和实际操作过程中难点的理解，提出： 综合运用内外部数据进行客户关联关系梳理 合理设计与运用补录模板进行资管与资产证券化业务的穿透，同时展望未来区块链技 术在底层资产记录与转移中的运用 按照“顺序到期，类型优先”的原则进行匿名客户限额占用，对同业客户按照“合理 分散，平衡收益”的原则进行超限压降 银行需要合理规划大额风险暴露管理系统相关功能，节约成本与资源；同时需要考虑 将银行发行的理财产品所投资资产的风险暴露纳入全行整体风险暴露管理范围，便于 进行统一预警与监测 在办法正式实施一年之际，普华永道梳理了大额风险暴露管理相关的要点与建议， 旨在帮助各类金融机构做好大额风险暴露管理，更好地应对同业刚兑打破的现象，对风 险暴露管理达到纵观全局、运筹帷幄、决胜千里的目的。我们欢迎读者的宝贵意见与建 议，期待与您共同研究与探讨如何应对大额风险暴露管理及其他风险管理的挑战。 如需更多信息，欢迎与我们联络。 摘要大额风险暴露管理 5 2008年金融危机后，随着经济下行和市场 波动，银行对客户的过度授信使得银行遭 受巨大损失，一些银行甚至因此破产倒闭。 为有效管控大额集中度风险，巴塞尔银行 监管委员会于2014年4月发布了计量和 控制大额风险暴露的监管框架，在全球 范围内建立了统一的大额风险暴露监管标 准。 中国银保监会在2018年5月发布了商业 银行大额风险暴露管理办法，并在2018 年7月起成为银行集中度管理、统一授信 管理、关联方管理和大额风险暴露披露管 理新标杆。 背景纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 6 大额风险管理失败导致的危机 纵观近年来多次金融风险事件，大部分是通过层层嵌套的金融产品，表面转移风险，实际资金空转，导致持有该金融 产品的机构损失惨重，进而发生风险传染事件，诱发金融危机。 为了避免此类危机再度爆发，监管致力于打破各类产品的层层嵌套，以资金注入经济实体、降低融资成本、发掘客户 关联关系、避免风险堆积、防范风险传染、有效控制大额客户风险暴露。 金融危机传导过程 将实质上由银行承 担信用风险的业务 纳入统一授信管理 特定目的载体投资 应按照穿透原则对 应至最终债务人 由于技术性问题， 资管和ABS的穿透 授信要求未严格执 行 2018年5月 银保监会颁 布商业银 行大额风险 暴露管理办 法（银保 监令2018 年 第1号） 商业银行法、商业 银行集团客户授信业务 风险管理指引等分散 的管理办法 关于进一步加强信用风 险管理的通知(银监 发2016【42】)对统一授 信和穿透管理提出要求 关于进一步深化整治银 行业市场乱象，银监 发2018【4】，进一步对 统一授信和穿透管理提 出明确要求 未将最终债务人纳入 统一授信和集中度风 险管控 未按照“穿透式” 和“实质重于形式” 原则进行风险管理并 足额计提资本及拨备 通过与银行、证券、 保险、信托、基金等 机构违规合作，隐匿 资金来源和底层资产 有效银行 监管核心原则 1997.09 核心原则 评估方法 1999.05 评估方法 2004.12 新版核心原则 计量和控制 大额风险暴露 的监管框架 2014. 04 1997至 2014年 巴塞尔银行 监管委员会 先后颁布并 修改相关法 规政策 国际委员会规 范监管原则 建立国际监 管框架 国内监管出台单独 模块的管理办法 分析国内银行业 务实际情况，探 寻监管方向 制定适合的政策 制度进行统一监 管 发掘关联关系 避免风险堆积 防范风险传染 控制风险总量 大额风险暴露监管力度升级 银保监会在2018年5月发布了商业银行大额风险暴露管理办法，并在2018年7月起成为银行集中度管理、统一授 信管理、关联方管理和大额风险暴露披露管理新标杆。 国际标准制定及完善 国内标准计划与实行 客户一 客户二 客户三 未穿透至最终债务人 未能发现客户复杂的关联关系 未穿透至最终债务人 未考虑相关产品的附加风险暴露 打包分层 认为所持有的风险暴露仅来自于 对应级别的底层资产 保险、商业银行 等金融机构 各类基金 投资银行 分级处理 优先级 次级 客户 资管通道 ABS 产品 资金流 打破层层嵌套，降低融资成本，将资金注入经济实体 资金 现象 存在 问题 劣后级 贷款 卖出大额风险暴露管理 7 监管要求纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 大额风险暴露的定义与分类 大额风险暴露管理办法，明确了大额风险暴露计量对 象、报送范围与最终目标；明确了六大风险暴露类别，豁 免主体以及特殊项。 关键定义 大额风险暴露对象：商业银行对单一客户或一组关联 客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露 报送范围：商业银行并表和未并表的风险暴露情况； 具体包括：所有大额风险暴露；不考虑风险缓释作用 的所有大额风险暴露；前二十大客户风险暴露，已按 要求报送的不再重复报送 特殊项 3个计算扣除项： 剔除已从监管资本中扣除的风险暴露 商业银行之间的日间风险暴露 结算性同业存款 3个简化计算项： 资产管理产品和资产证券化产品的名义金额小于一 级资本0.15%或底层资产金额均小于一级资本0.15% 的，可以将产品视作最终交易对手计算风险暴露，若 大于0.15%且不可穿透的，统一纳入银行匿名客户账 户进行管理 交易账簿总头寸小于70亿元人民币且低于总资产 10%的，可以不计算交易账簿风险暴露 场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义 本金合计小于总资产10%的，可以不计算交易对手信 用风险暴露 风险暴露类别 一般风险暴露：因各项贷款、投资债券、存放同业、 拆放同业、买入返售资产等表内授信形成 特定风险暴露：因投资资产管理产品或资产证券化产 品形成 交易账簿风险暴露：因债券、股票及其衍生工具交易 形成 交易对手信用风险暴露：因针对场外衍生工具和证券 融资交易形成 潜在风险暴露：针对表外业务，因担保、承诺等表外 项目形成 其他风险暴露：指按照实质重于形式的原则，除上述 风险暴露外，信用风险仍由商业银行承担的风险暴露 豁免主体 风险暴露对象：针对同业/非同业单一客户或相关联 客户的各类信用风险暴露（包括银行账簿与交易账簿 ） 四个交易主体： 1. 我国中央政府和中国人民银行 2. 评级AA-（含）以上的国家或地区的中央政府或 中央银行 3. 国际清算银行及国际货币基金组织 4. 其他经国务院银行监督管理机构认定可以豁免的 交易主体 商业银行持有的省级（直辖市、自治区）一级计划单 列市人民政府发行的债券 商业银行对政策性银行的非次级债权 “ 纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 8大额风险暴露监管指标 办法已明确各类型客户风险暴露限额指标阈值。 同业客户风险暴露 商业银行对同业单 一客户或集团客户 的风险暴露不 得 超过一级资本净 额的 25%。 25% 一级资本净额 “ 非同业客户风险暴露 商业银行对非同业单一客 户的贷款余额不得超过资 本净额的10%,对非同业单 一客户的风险暴露不得超 过一级资本净额的15%。 非同业单一客户包括主权 实体、中央银行、公共部 门实体、企事业法人、自 然人、匿名客户等。 15% 一级资本净额 其他 全球系统重要性银 行对另一家全球系 统重要性银行 的 风险暴露占比不得 超过一级资本净额 的15%。 15% 一级资本净额 非同业集团客户风险暴露 商业银行对一组非同业关 联客户的风险暴露不得超 过一级资本净额的20%。 非同业关联客户包括非同 业集团客户、经济依存客 户。 20% 一级资本净额 中央交易对手风险暴露 商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露和非清算风险暴 露均不得超过一级资本净额25%。 商业银行对单一合格中央交易对手的非清算风险暴露不得超过一级 资本净额的25%。 25% 一级资本净额 大额风险暴露管理 9纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 10 管理要点对于现有存量客户进行完整梳理，根据监管要求明确各 类关联客户定义、优化识别规则、形成关联关系名单， 以支持大额风险暴露相关计量。 对现有客户实行统一管理 优化关联关系识别规则 合理利用外部数据补充关联关系 整理关联客户名单 统计关联客户及其成员在行内各类风险暴露 将资管与资产证券化产品纳入统一管理，摸清底层资产 情况，明确风险实际来源。 设计资管业务/ABS穿透规则与录入模板，以便银行 有效穿透各类资管/ABS业务 准确计量资管业务/ABS业务涉及的各类交易对手的 风险暴露 监测交易穿透后的风险暴露情况，及时预警 大额风险暴露管理要点概览 在大额风险暴露管理的众多模块中，明确全行客户关系、对资 管与资产证券化产品进行穿透管理、过渡期的限额管理、大额 风险暴露管理系统建设是四大管理要点。 “ 由于监管对大额风险暴露系统提出了明确的要求，普华 永道对银行的大额风险暴露管理系统实施建议如下： 根据银行的现有系统与数据支撑情况，合理考虑大 额风险暴露系统建设路径 可选择新建大额风险暴露管理系统、在数据集市应 用层搭建大额风险暴露管理系统或暂时以计量模板 和工具完成大额风险暴露计量与报送 实施大额风险暴露管理系统的银行可以考虑将银行 发行的理财产品所投资资产的风险暴露纳入统一监 测与分析 普华永道根据同业过渡期管理情况，并结合具体管理实 践，明确过渡期方案，包括： 匿名客户额度管理 按照“顺序到期、类型优先”原则进行额度管理。 同业客户超限压降 按照“合理分散，平衡收益”原则进行压限管理。 过渡期 建议 全行客户 关系梳理 资管与ABS业务 底层资产管理 大额风险暴露 管理系统建设 大额风险暴露管理 11根据办法定义并同时参考同业实践情况，明确关联 客户包括集团客户及其他关联客户，并基于此逻辑建立 关联客户识别规则，进而对于全行关联客户进行梳理。 主要投资人/ 实 际控制人 关键管理人员 （董监高等） 其他关联人员 担保关联 现金流关联 融资关联 账户关联 商圈关联 产业链上下游关联 其他利益共同体关 联 直接或间接股权控制 共同受第三方控制 股权关联 核心人员关联 其他关联 明确关联客户分类定义 “ 集团客户 显性集团客户：通过股权管理相关的企业，指由一 方直接或间接股权控制另一方或共同受第三方控制 的客户。 隐形集团客户：只通过核心人员关联判断，指由一 方的主要投资人、实际控制人或任职董事（长）、 监事、高级管理层在另一方有核心职务任职。 其他集团客户：根据监管定义当客户间存在可能不 按公允价格原则转移资产和利润的关系时，应视同 集团客户管理。根据同业实践其他集团客户类型较 多，建议重点关注以上7类具有其他关联关系的集 团客户。 经济依存客户 根据办法规定，经济依存客户是指存在经济依存关系 的一组企事业法人客户。经济依存关系指一个客户发生 财务困难或违约时可能导致另一个客户无法及时足额偿还 债务的情形。商业银行应识别风险暴露超过一级资本净额 5%的企事业法人客户之间是否存在经济依存关系。 根据我们与银行同业的探讨，可在集团客户的基础上，重 点考虑风险暴露超过银行一级资本净额5%以上的两个企 事业法人客户间是否存在上述3种关联形式，同时我们建 议属于同一集团中的两个在银行的风险暴露超过银行一级 资本净额5%的子公司也可视作经济依存客户。 纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 显性集团客户 隐性集团客户 其他集团客户 经济依存客户 存在经营活动关联的两个 客户：一个客户对另一个 客户收入、支出、销售有 绝对影响 担保关联：一个客户通 过保证等方式对另一个客 户融资负有代偿责任且金 额较大，保证人履行担保 义务时，自身债务很可能 违约 现金流关联：一个客户的 还款来源与另一个客户还 款来源相同、共享或者存 在依赖关系等 经济依存客户关联 12目前银行普遍存在存量客户关联客户关系由于管理不当或信息难以获 取出现错误、遗漏等问题，为满足银行摸清客户关系和实现大额风险 暴露准确计量的目的，银行需对目前关联关系识别规则进行完善，优 化系统识别规则，并考虑运用外部大数据进行关联关系的补充。 关联客户识别与管理方案建议 “ 1. 未对全行的实际债务人执行统一的管理要求。 2. 在实际执行中由于客户信息录入准确性不高、完整性欠缺、合规审查不足，导致系统根据录入信息 进行的关联客户识别效果较差。 3. 在集团/关联客户认定过程中，存在由于集团/关联客户识别规则不完整导致的集团/关联客户关系 识别失败的现象，进而导致关联客户名单的错误、遗漏等问题。 关联客户 管理系统化 解决方案 常见 问题 的信息与规则。 2. 明确各类关联客户识别标准与规则，推进 行内信贷系统客户信息管理模块的优化， 将关联客户识别逻辑嵌入系统，生成现 有关联客户名单。 3. 根据普华永道的算法对行内现有关联客户 名单进行清洗、梳理和分析，并结合外部 关联关系大数据，形成更加完整的关联关 系名单。 全行综合 1. 建立全行统一的客户数据字典，明确录 入 解决方案 1. 实现对于全行业务的实际债务人的统 一 管理。 2. 针对不同类型的客户归类明确识别逻 辑 并纳入系统以实现自动识别。 3. 内外部数据结合实现关联关系更加准 确 的识别。 实现 效果 现有客户清单 关联客户管理模块 客户关联 关系名单 客户关系树 筛选并 上传至系统 算法清洗、 梳理和分析 算法处理 数据可视化 外部大数据 1 2 3 4 大额风险暴露管理 13对于未实现系统化管理资管与资产证券化产品的银行，由于该类产 品的复杂性和其对应的大额风险暴露中的特定风险暴露计量的特殊 性，需要设计针对该类资产信息的补录模板/工具/平台，确定计 算 其风险暴露的关键信息，实现对底层资产的穿透管理。 对于已实现系统化管理资管与资产证券化产品的银行，由于大额风 险暴露对该类产品存在特殊的计量信息，因此同样需要针对缺失信 息进行数据补录。 资管与资产证券化产品的底层资产管理 “ 1. 未对全行业务的资管与资产证券化产品进行统一管理。 2. 未明确资管与资产证券化产品穿透逻辑，对于产品的底层情况较为模糊。 3. 未形成资管与资产证券化产品系统化录入模板与字段，难以支持大额风险暴露相关计量。 穿透 逻辑 常见 问题 资管与资产证券化产品的补录模板；模板补录设计 需易于理解。 2.综合考虑行内IT系统建设情况，将该补录模板系统 化，实现线上补录，以便于后续的风险暴露的计量 监测与预警。 3.针对有条件的银行，实现底层资产区块链化记录方 案，实现自动记录与更新ABS产品和资管产品的底 层资产变动情况，对底层资产实现实时管理与实时 计量。 解决方案 产证券化产品的统一管理。 2. 明确资管与资产证券化业务 穿 透逻辑。 3.针对各类资管与资产证券化业 务建立补录模板并纳入系统， 实现自动识别风险暴露对象， 并进行客户层面风险暴露汇 总。 1. 实现对于全行业务的资管与资 实现 效果 按照监管相关要求进行处理 产品本身 公募基金 资管计划 同业理财 . . 穿透管理分析 纳入实际客户风险暴 全行唯一匿名客户 是 是否存在监管套利 否 是否超过一级资本净额0.15% 是 是否可穿透 否 否 纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 1 2 3 全行综合 1.明确资管与资产证券化产品的穿透逻辑，设计针对 14 4根据大额风险暴露管理办法相关规定，已明确匿名客户达标 过渡期为1年，需要在2019年12月31日前达标；明确同业客户 风险暴露相关限额达标过渡期为3年，应于2021年12月31日前 达标。 大额风险暴露管理过渡期建议 “ 保持以下两类限额的平衡管理 注意 要点 2. 同业客户风险暴露可能存 在 监管超限情况。 3. 存在由于破产隔离情况的认 定错误，导致的大额风险暴 露计量错误引起超限情况。 常见 1. 可能普遍存在匿名客户超限 问题 情况。 1. 完成监管达标，确保匿名客户的风险暴露总额与各类型客户的风险暴露总额处 于监管要求限额之下。 2. 提高业务管理和风险管理水平，严格执行穿透，确保风险来源明确。 3. 合理调整业务结构，平衡收益与风险。 实现效果 1. 各客户类型的风险暴露 限额 对ABS和资管业务严格执行 穿透，同时及时更新关联客 户名单并进行维护，确保各 类型客户风险暴露金额计量 的准确性与及时性。 2. 匿名客户的风 险暴露限额 未严格执行匿名客 户穿透要求，导 致匿名客户超限 1 2 1. 由于匿名客户的进一步穿透管理，风险暴露将相应计入各客户风险暴露，由此可能引发 风险暴露值超限情况。银行需在严格执行穿透同时平衡两方面的风险暴露情况。 2. 针对严格穿透后匿名客户仍然超限的情况，可采用“顺序到期”严格控制匿名客户风险 暴露额度，同时针对资管和ABS产品，优先匿名留给集合信托、资管计划和ABS等；其 他资管和ABS产品，例如银行理财类资管产品等均严格执行穿透管理 。 3. 针对同业客户风险暴露超限问题可进行风险暴露来源分析，若风险暴露主要来自于特定 风险暴露中的附加风险暴露，则可对相关破产隔离条款进行明确，降低该类型风险暴 露；若风险暴露主要来自于一般风险暴露相关的同业拆借、存放和债券等，可进行结构 调整，合理分散投向，平衡收益与风险。 全行综合 解决方案 3 4 大额风险暴露管理 15纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 针对性的解决方案： 根据银行的现有系统与数据支撑情况，合理考虑大额风险暴露系统建设路径 银行相关系统或数据支撑情况 系统实施路径 实施 实施 难度 时长 已实施RWA系统 已实施IFRS9系统 已有系统对资管与ABS产品进行管理 已有客户关系管理系统，数据质量较好 系统补录平台完善资管与ABS产品补录逻辑 客户关系系统中实现经济依存客户关联客户识别 基于行内现有数据集市，搭建应用层大额风险暴 露系统 低短 已实施或部分实施RWA或IFRS9系统 已有系统对资管与ABS产品进行管理 已有客户关系管理系统，数据质量一般 系统补录平台完善资管与ABS产品补录逻辑 客户关系管理系统中完善各类关联客户识别功能 建立大额风险暴露管理系统，并将相关计算结果 回吐数据集市；具备条件的银行也可搭建应用层 面大额风险暴露系统 中中 未实施RWA或IFRS9系统 未有系统对资管与ABS产品进行管理 已有客户关系管理系统，但数据质量 差，行内难以进行关联关系准确识别 短期：梳理现有数据，查漏补缺，同时建立客户 关联关系管理方案与名单、资管与资产证券化产 品补录模板和大额风险暴露计量工具 长期：建立大额风险暴露系统完成大额风险暴露 的计量、监测与预警，同时完善客户管理系统中 关联客户识别规则；具备条件的银行也可搭建应 用层面大额风险暴露系统 高长 大额风险暴露管理系统实施建议 监管要求： 办法对大额风险暴露管理系统功能提出明确要 求： “商业银行应加强信息系统建设，持续收集数据信 息，有效支持大额风险暴露管理。相关信息系统应至 少实现以下功能： 常见问题： 1. 是否需要实施完整的大额风险暴露系统 2. 如何充分运用行内现有的系统与数据资源，简化开发大额风险暴露系统，节约全行IT资源 3. 在缺乏系统建设条件的情况下，如何实现关联客户识别、大额风险暴露的计量、监测与预警 1. 支持关联客户识别； 2. 准确计量风险暴露； 3. 持续监测大额风险暴露变动情况； 4. 大额风险暴露接近内部限额时，进行预警提示。” 16岂止于 大额风险暴露 大额风险暴露管理 17整体监测同一客户在全行整体 风险暴露情况，包括银行实际 承担的风险暴露与银行发行理 财产品所投资资产的风险暴露 现存问题 大多数银行未将其发行理财产品所投资的同一客户的风 险暴露情况与银行自身承担的风险暴露一并进行统一监 测与统一分析。一方面是由于风险承担主体不同，银行 发行理财端所投资的风险暴露在“打破刚兑”的前提下 由理财产品投资人承担，独立于银行自身，从风险承担 实质的角度出发，缺乏统一监测与分析的必要性；另一 方面，银行发行的理财产品投资范围大部分为同业存单 或高评级债，其风险被认为低于来自于银行承担的风险 暴露的底层资产，因此采取的风险管理措施强度也远低 于银行承担的风险暴露的底层资产（如贷款等）。 然而伴随某城商行同业负债折扣兑付事件，银行需要及 时意识到其发行的理财产品所投资的同业存单或金融债 同样存在违约和折扣兑付的风险，需采取合理的监测与 分析。同时，若银行发行的理财产品投资底层资产包括 信托计划或资管计划，同样应将资产执行严格穿透，按 照审慎尽责的流程进行管理。此外，无论是银行承担的 风险暴露的交易对手发生风险，还是银行发行的理财产 品所投资资产的风险暴露的交易对手发生风险时，需及 时对该债务人及其关联企业/个人在全行层面的业务进 行预警，降低风险事件对全行带来的综合影响。 将银行发行的理财产品所投资 资产的风险暴露纳入大额风险 暴露管理进行统一监测与分析 岂止于大额风险暴露 18 纵观全局 运筹帷幄 决胜千里大额风险暴露管理 系统效果展示 银行整体风险暴露情况 风险暴露展现 系统亮点 银行整体风险暴露情况 定制报告输出 集团客户风险暴露详情 集团客户名单详情 成员客户业务详情 成员客户风险暴露详情 风险传染模型 风险暴露展现 系统亮点 多维度展现集团客户及其成员风险暴露与业务详情，有效展现限额预警及客户风险传染情况 解决方案 1.视银行IT系统实施情况，增加表外理财业务情况补录模板/工具，合理穿透表外理财业务， 识别风险暴露对象。 2.将银行发行的理财产品所投资资产的风险暴露与银行所承担的风险暴露一并纳入大额风险暴 露系统进行管理。 3.系统实现对同一交易对手的风险暴露进行每日统计与监测，对风险暴露总额即将超过内部限 额或监管限额的客户进行及时预警，提示银行进行相关客户风险暴露压降，有效控制“黑天 鹅”事件影响。 4.除此之外，系统监测可对某交易对手的单笔或多笔债项逾期情况，并内嵌风险传染模型，及 时提示已发生或可能连带发生逾期的债项及对应交易对手 19 岂止于大额风险暴露 银行承担的风险暴露情况 银行管理的风险暴露情况 大额风险暴露情况 监管报告输出 表外理财业务情况 定制报告输出 匿名客户情况 多维度展现风险暴露情况 ， 便于大额风险暴露管理 有效展现限额预警情况 对逾期债项和客户进行提示，并预测 可能连带发生逾期的债项和客户 多维度展现风险暴露情况 ， 动态掌握银行整体风险暴 露情况 有效展现限额预警情况 对逾期债项和客户进行提示，并预测 可能连带发生逾期的债项和客户纵观全局 运筹帷幄 决胜千里 普华永道拥有对大额风险暴露管理的独到见解，同时具有市场上更完整的大额风险暴露管理 咨询案例；针对大额风险暴露管理开发了独立的大额风险暴露管理系统，可以实施完整的大 额风险暴露管理系统也可视行内IT架构与数据基础设计不同的实施方案，解决银行资管和 ABS业务难以穿透、限额管理难以平衡、银行发行的理财产品所投资产的风险暴露难以统一 管理的难题。 普华永道 的优势 关联客户管理 治理架构搭建与相关政策制度完善 关联客户范围 客户信息管理 大额风险暴露计量 一般 特定 潜在 大额风险暴露限额管理 限额设定 关联客户的识别与认定 交易账簿 交易对手 限额管理流程优化 信息披露及报告（含过渡期限额压降方案） + 附属机构并表 + 理财端风险暴露管理 管理咨询 部分 关键管理模块 非关键管理模块 系统实施 部分 已完成 进行中 大额风险暴露系统架构 为解决这些问 题，我们建立 了大额风险暴 露管理系统 通过模块化 设计的应用 ，灵活多变 的配置用户 需求，输出 用户所需结 果 由多样化的数 据来源和数 据平台提供支 持 报 告 层 应 用 层 数 据 层 G14监管报告 风险暴露仪表盘 风险暴露类型管理 一般风险暴露 潜在风险暴露 特定风险暴露 交易账簿风险暴露 交易对手信用风险暴露 其他风险暴露 客户风险暴露管理 非同业单一客户汇总 非同业集团客户汇总 经济依存关系汇总 同业单一客户汇总 同业集团客户汇总 关联客户信息表 匿名客户管理 匿名客户合同汇总 按部门分类汇总 按产品类型汇总 模拟分析 计算引擎 配置管理 限额情况分析 匿名客户分析 集团客户分析 风险传染预测 风险暴露 类型计算 关联关系汇总 资管和ABS 业务计算 集团层面 风险暴露计算 参数配置 分析模块配 管理 置管理 权限管理 机构管理 Web 服务管理 工商系 手工补 外部 统数据 录信息 数据 ETL 数据抽取、清洗、转换和加载 信贷系统 非信贷系统 IFRS9减值 台账信息 台账信息 数据信息 交易账簿 系统信息 行内数据 20大额风险暴露管理 欲了解更多大额风险暴露管理咨询 与系统实施内容 张立钧 中国管理 咨询 业务主管 合伙 人 +86 (755) 8261 8882 james.changcn.pwc 周莹 中国金融 业管 理咨询合 伙人 +86 (10) 6533 2860 ying.x.zhoucn.pwc 溥琳 中国金融 业管 理咨询合 伙人 +86 (10) 6533 7531 sarah.pucn.pwc 许维珂 中国金融 业管 理咨询经 理 +86 (10) 6533 7310 weike.xucn.pwc 21本文仅为提供一般性信息之目的，不应用于替代专业咨询者提供的咨询意见。 © 2019 普华永道，版权所有。普华永道乃指PricewaterhouseCoopers旗下之中国内地机构，或视乎上文下理 之含义，泛指PricewaterhouseCoopers International Limited之成员机构网络，而其中每个成员均为个别及独 立之法律 实体。详情请进入pwc/structure。