计算机审计工作意见 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 1 页 计算机审计工作意见 一、指导思想 按照署、厅统一部署和要求，以适应审计工作科学发展，满足新形势下履行审计监督职能的现实需求为目标，以全面提高审计质量和水平为核心，按照统一领导、统一规划、统一技术标准、统一组织实施的原则，坚持基础先行、先易后难、稳步实施、强力推进的思路，积极推进信息技术在审计实施和审计管理中的普及应用，不断提高审计工作质量和效率，推动我局信息化、标准化工作上水平、上台阶，为充分发挥审计机关 “免疫系统 ”功能提供技术支持和服务。 二、目标任务 （一）进一步加强审计管理系统（ OA）的应用，加快信息化建设。一是公文即发即收即处理，加快公文流转速度。每位审计人员要养成良好的工作习惯，每天固定抽出时间浏览管理系统网站，对新公文做到即时收发，即时处理，通过网络获取最新审计动态。二是切实全面运用管理系统，提高办公效率。通过 OA 系统，审计项目计划下达、审计通知、审计报告、审计决定等公文的起草、审阅及办理等一整套程序性工作全部通过 OA 进行，在 OA系统中进行分发传阅 ,切实做到计算机审计工作意见 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 2 页 减少中间环节，降低审计成本 ,提高办公效率。今年财政财务审计、经济责任审计两大平台上的所有审 计项目必须通过 OA 建立项目信息，各审计组按照计算机审计的要求下载项目信息。 （二）全面推行 AO操作系统开展计算机审计 ,提高审计工作能力。 财政财务审计、经济责任审计两大平台的所有项目必须全部通过 AO操作系统完成项目审计工作。被审计单位未使用电算化核算财政收支的，需报经局党组同意后方可不使用 AO系统开展审计。 1.审计实施方案、审计通知书、审计报告等所有文书的起草必须在 AO中完成。 2.按照审计工作方案和实施方案的要求在 AO 中建立审计事项，完成审计取证，形成工作底稿，提交给审计组长或项目主审进行复核。 3.充分运用 AO 系统及数据库系统，完成电子数据的采集、分析及存储工作，认真总结运用计算机开展审计工作的经验，财政财务审计和经济责任审计分别形成计算机审计成果 1项。 （三）充分运用 OA与 AO两大系统的交互功能 ,实现远程管控。 计算机审计工作意见 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 3 页 各审计组要全面运用 OA 与 AO 两大系统的交互功能，开展计算机审计，实现审计组内、审计组与分管领导间的电子数据的交换。各分管领导要充分运用 OA 管理系统加强对项目审计的管理，通过电子数据的交换实现远程控制，审核工作底稿 ,及时了解各审计组工作动态，掌握审计基本情况，实现工作靠前指挥，切实 提高工作效率和质量。 （四）强力实施审计精细化管理，分步完成目标。 1.第一阶段（ 2019年） 按照审计工作方案的要求在 AO 中完成所有文书的起草，完成审计取证，形成工作底稿，并将所有文书及电子数据上传至 OA 中。 2.第二阶段（ 2019年） 通过 OA与 AO 的交互功能，分管领导在 OA中对项目文书进行批复，实现审计项目的远程管理。 （五）强化队伍建设，壮大计算机审计人才队伍。 计算机审计工作意见 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 4 页 根据市县级审计机关标准化建设 2019-2019 年实施方案的要求，为充分发挥我局计算机领军人才的作用，切实提高各股室开展计 算机审计的能力，我局将整合计算机审计技术资源，组建计算机审计攻关组 ,切实提高计算机审计质量和水平。同时，加大计算机审计培训力度 ,一线审计人员必须全部通过 AO 认证考试，积极选派年青审计干部参加审计署和审计厅组织的计算机中级培训，确保每个业务股室至少有一名通过中级计算机考试的人员。 三、工作要求 （一）认清当前形式，切实增强责任感、紧迫感。 2019 年，上级审计机关将把计算机审计工作作为审计业务考核重点，运用计算机开展审计作为市局评选优秀审计项目的一条硬杠子，因此各股室、各审计组要高度重视，将 AO 系统应用落实 到具体审计项目中，加大 AO 应用攻克力度，努力在大数据分析、重点疑点筛查等方面下功夫，加快推进计算机应用水平与成效 ,主动适应审计新常态 ,融入全省审计 “一盘棋 ”大格局中。 （二）强化组织保障，狠抓工作推进落实。成立计算机审计工作领导小组，由局长任组长，各分管领导为成员，切实加强对计算机审计工作的领导，把推进计算机审计工作列入重要议事日程，研究和解决工计算机审计工作意见 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 5 页 作中的实际问题。同时，成立计算机审计攻关小组，在局机关中选派一名计算机审计业务过硬的同志担任攻关组组长，有关部门成员组成，负责计算机审计项目攻关和实施，切实保证各 项审计工作有序开展。 （三）加强考核督查，确保计算机审计全覆盖。今年起，将计算机审计纳入审计项目质量目标考核体系中。对于每个审计项目，凡具备开展计算机辅助审计条件的，必须实施计算机审计。审计人员必须对被审计单位计算机信息系统进行充分的审前调查，明确具体目标和措施。督查组将对计算机审计情况进行督查，并将督查结果向局党组汇报。对于计算机审计取得优异成绩的审计项目或审计人员，要给予表彰奖励，并与干部年度考核、评先评优、推荐选用中层干部挂钩；对于开展计算机审计项目条件较好，但未着手开展计算机审计的，要通报批评。切 实提高全局计算机审计水平，努力实现计算机审计全覆盖。