财政监督检查 年度工作总结 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 1 页 财政监督检查年度工作总结 根据地区财政局关于开展 2019年度财政监督检查工作的通知文件要求，为做好开展 2019 年度财政监督检查工作，县财政局部分单位下发了关于开展专项资金检查工作的通知，对相关单位进行检查，检查情况如下： 一、检查对象和范围 关于开展专项资金检查工作的通知确定 XX 县文化体育广播影视局、 XX 县粮食局、 XX 县农业局为检查对象，检查范围为被检查单位是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定，是否存在挪用专项资金、虚报预算支出、使用假发票等违反财经纪律等行为。 二、被检查单位的会计责任 按照财政检查程序，在实施检查 3 日前，在 XX 县门户网站上发布了开展联动检查工作的公告。被检查单位对向检查组提供的会计资料的真实性、完整性负责，如有虚假资料及隐瞒等情况而使检查结论与实际不符，其责任完全由被检查单位主要负责人及资料提供者承担。 财政监督检查 年度工作总结 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 2 页 三、检查发现的主要问题 (一 )账务资料不完整、不规范。 县农业局：农村沼气工程收到资金 2260000 元，结余 86400 元，农户验收签字档案不齐全。 (二 )帐表不一致。 通过单位上报的决算报表和单位账务中，资产负债表数据核对，存在帐表不 一致的问题。 粮食局： 2019年单位账务核算中存在账表不一致的情况：（ 1）财政应返还额度核对不一致， 2019年决算报表数据为 640000 元，大平台账务系统年末数为零。 （ 2）其他应付款核对不一致， 2019 年决算报表数据为 7003680.88元，大平台账务系统年末数为 7003605.44元，相差 75.44元。 （ 3）财政拨款结转核对不一致， 2019 年决算报表数据为 640000 元，大平台账务系统年末数为零。 财政监督检查 年度工作总结 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 3 页 （ 4）其他资金结转结余核对不一致， 2019年决算报表数据为 10418.57元，大平台账务系统年末 数为 10494.01元，相差 75.44元。 农业局：（ 1）财政应返还额度不一致，大平台数据为 4489232，部门决算数据为 4491169，相差 1937元。 （ 2）无形资产核对不一致，大平台数据为 395000，部门决算数据为零。 （ 3）固定资产原价核对不一致，大平台为 6533298.98 元，部门决算数据为 6928298.98元，相差 395000元。 （ 4）资产合计核对不一致，大平台为 16035540.53 元，部门决算数据为 16037477.53元，相差 1937元。 四、对存在问题的处理意见及整改建议 为加强和规范专项资金的管理工作，确保财政资金的安全性、规范性有效性运行，我们对重点检查中发现财务不规范问题，依据有关法律法规提出如下整改建议。 财政监督检查 年度工作总结 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 4 页 (一 )账务资料不完整、不规范的整改意见。 建议县农业局抓紧时间补齐相关账务资料，今后会计账务严格按规定记账，确保账务清晰。杜绝类似问题再次发生。 建议县农业局财务人员认真学习国家有关法律法规及政策，严格执行有关资金管理、使用的规定，专款专用，防止违规问题发生。 (二 )帐表不一致问题的整改意见。 建议粮食局、农业局在收到通知后要引起高度重视，找到不一致的 原因，在 2019 年决算工作中，财务人员一定要按照财务核算的要求做到帐表一致。 (三 )加强财经法律法规学习 建议问题单位财务人员认真学习会计法、行政事业单位会计制度、会计基础工作规范等国家有关法律法规及政策，规范财务管理。 财政监督检查 年度工作总结 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 5 页 按照检查工作要求，必须于 2019年 8月 25日前对本单位存在的问题进行整改，并将整改结果上报县专项资金检查小组办公室。