财政系统内部监督检查实施方案 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 1 页 财政系统内部监督检查实施方案 根据财政部门内部监督检查办法和县财政系统内部审计工作制度要求，决定从 2019年 3 月 10 日起开展全县财政系统内部监督检查工作，为做好此次检查，制定本方案。 一、内部监督检查对象与范围 等 7 个乡镇财政所所经管的 20192019 年度财政财务资金账务，局机关财务及各职能股室管理的 2019年度财政资金管理情况。 二、时间安排 2019 年 3月 10日 -4月 10 日。 三、检查内容 1、财务情况：收支是否核算完整，账务处理是否及时，原始凭据是否规范、合法，财政所机关是否存在占用其他财政资金等。 2、专项资金使用管理情况：资金管理与使用、报账程序与报账手续是否规范；对惠农资金使用及结余情况进行专项审查和处理。 财政系统内部监督检查实施方案 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 2 页 3、预算管理与执行及国库资金拨付情况。 4、相关业务股室资金指标管理和清理情况（指标台帐建立、指标计划、指标使用、指标余额）。 5、内部控制情况：控制制度的建立及执行情况（含财政所与局机关印鉴分开保管情况、财政所机关会计与出纳岗位的设置情况、国库集中支付系统审核与支付岗设置 情况）。 6、银行账户的管理情况：每月银行存款对账情况（每月总账银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符、有无资金账外循环情况），银行账户对账单是否按月附在记账凭证上。（财政专户、国投公司等） 7、国库集中支付运行情况。 8、乡（镇）财政所 2019 年度内部监督检查所发现问题的整改落实情况。 9、其它：非税收入 “收支两条线 ”执行情况，票据的规范管理情况，其他资金收支情况等。 财政系统内部监督检查实施方案 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 3 页 四、人员与分组安排 本次内部监督检查工作由财政监督检查局具体设施 五、工作要求 1、局机关各职能股室请于 3月 10 日前对本 股室管理的财政专户资金情况（指标、使用情况、余额）进行全面清理，并与预算股核对一致。 2、内部监督检查实行组长负责制和检查人员责任追究制。检查人员应本着认真负责的态度，实事求是的查找问题，不准敷衍了事、走过场，对每个股（所）单位的监督检查都要制作工作底稿，内部审计结束后，对每个股（所）单位存在的问题与做得好的方面要进行总结，分别出具内部审计报告并制作责令改正通知书。 3、检查组实施检查时，如发现被查单位或个人有重大违法违规行为，应立即向财政监督检查局负责人汇报，并由其向财政局主要领导报告。 4、集 中时间与精力，按照规定时间保质保量完成审计任务。 财政系统内部监督检查实施方案 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 4 页