审计创新实干经验交流 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 1 页 审计创新实干经验交流 一、增强指导，进步看法，树立强有力的组织指导系统 灾后恢复重建审计是一项十分规审计，具有前史的、政治的任务和责任意义。为此，为了增强对我县灾后恢复重建项目、资金的有用监管，保证资金运用平安、合规、有用，促进重建项目标顺畅施行，县府成立了以常务副县长为组长的灾后恢复重建跟踪审计指导小组及其任务机构；树立了纪检、审计、财务、民政不按期跟踪监视反省联念头制；树立了审计、发改、财务、民政按期项目、资金发展状况传递联络准则。各运用灾后恢复重建资金和项目建立单元确定了分担指导和联络员；我局成立了以党组书记、局长为组长、分担副局长、纪检组长为副组长、各股室担任报酬成员的 灾后恢复重建审计指导小组。由县当局一致向全县有关单元宣布对灾后恢复重建资金、项目执行跟踪审计的告诉，进一步明白了审计的意义、目标，审计的组织机构及审计整改的责任。并树立项目、资金跟踪审计台帐，对跟踪审计发现的问题经过审计建议函和当局目的督查等方式催促问题落实整改，还将灾后重建审计细分为八个目标，归入全县 50 个县级部分和乡镇的目的审核内容，对各类审计查出的问题，县委、县府首要指导专门听取审计组或审计机关的报告请示并由县长或常务副县长掌管召开整改会议，落实专人限日整改。 审计创新实干经验交流 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 2 页 二、明白目的，精心组织，立异办法，构建 跟踪审计任务机制 我们不只要对中心资金、捐赠资金和非凡党费施行审计监视，还要确保援建资金的运用平安，让辽宁人民安心。因而，依据我县灾后重建的实践情况和可集成的审计资本，依照重建资金起原渠道，项目类别和审计署、省审计厅对重建审计任务的总体摆设，将我县灾后重建审方案分为 “三个板块 ”“两个阶段 ”即 “中心资金（含捐赠资金）及政策执行 ”、 “援建资金及项目 ”、 “建立项目 ”三大审计板块和跟踪审计及完工决（结）算审计两个阶段。辨别成立了由审计局 3名副局长为审计组长的 3 个审计大组和 12 个审计小组，辨别制订了各板块的义务、内容、职责和要求以及协分配合准则，制订了各板块审计施行方案。根据资金到位和项目发展状况按月研讨制订重点审计项目和审计内容，每月集中 10 一 15 天进行跟踪审计反省，按月做出审计综合申报，还制订了跟踪审计审核方法并执行了全员包片定项责任制，实在做到板块到组、项目到人、责任究竟。 在审计方法上，跟综审计做好 “五个连系 ”，即惯例审计与重建跟踪审计相连系；点跟踪审计（一个根底设备项目、一所病院、一所黉舍）与面跟踪审计相连系；审计与审计查询相连系；重点审计与专项抽查相连系；集中跟踪与日常跟踪相连系，完工决算审计采用自审、 聘审、审计创新实干经验交流 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 3 页 中介审三种形式；经过任务机制的树立，使我县灾后重建审计有序推进，成效分明。 三、具体跟踪，凸起重点，实时整改，充沛发扬免疫系统功用 在实在做好对各类重建资金的分派、运用、治理及各级重建政策的执行和到位状况的随时跟进，具体跟踪的还又凸起三个重点。一是凸起重点范畴。包罗民生工程和主要的、触及到公众亲身好处的黉舍、病院、桥梁等公共效劳设备。二是凸起重点内容。包罗灾后恢复重建总体规划和相关政策的贯彻落实状况及贯彻落实中呈现的新状况、新问题；恢复重建资金分派、治理和运用状况；恢复重建工程项目质量状况；恢复重 建进程中生态情况维护、资本应用状况；恢复重建进程中地盘特殊是耕地的维护应用状况。三是凸起重点项目。包罗主要根底设备和社会高度存眷的项目等。对审计发现的问题，一是经过现场责令整改；二是制发审计建议书限日整改；如跟踪发现账务核算错误，建立手续不齐，未按图施工，工程进度迟缓，签证材料不真实等问题，我局经过制发审计建议书要求建立单元、施工单元、监理单元等限日整改。三是运用审计协调联动执行机制整改；如跟踪发现带有共性的履约包管金未实时足额交纳，监理未到施工现场，局部项目改变添加工程量顺序不合规等问题，我局以审计状况传 递、审计专报等方式，报县人民当局、传递项目主管部分，及行业主管部分，对存在的共性审计创新实干经验交流 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 4 页 的问题，各司其责、一起催促机关单元实时整改，防止相似问题再次发作。经过审计状况传递及谈判会、协调会、专题会等方式处理点对面问题的整改和标准，经过审计要情、审计专报等方式，处理点对点的问题的整改，经过联查、抽查、目的督查等方式处理面临面的问题整改、完美而和标准，使免疫系统效果得以发扬。县当局根据审计建议先后以安府发 201910 号、 74 号、 78 号文件出台了重建资金治理暂行方法、灾后重建项目工程设计改变及造价节制治理规则、中介机构参加灾后重建项目工程造价审计治理暂行方法和重建项目完工决算审计任务的告诉等多项政策性规则和准则，确保了重建任务顺畅推进。 四、注重审计效果综合应用，完成审计 “扩大 ”和 “拉链 ”效应 一是审前抓好查询。经过对重建项目规划、详细施行工夫、资金到位等状况的前期查询，把握第一手材料，为有重点、有针对性的进行审计监视奠基根底。二是审中注重发扬建立性效果。在审计进程中， “两手抓 ”。一方面，注重揭露和查处严重违法违规和经济犯罪问题的力度，包罗工程质量、地盘应用、资本情况等方面的违法违规和经济犯罪问题。另 一方面，积极提醒和反映重建进程中存在的一些准则性问题、治理不标准问题、政策不完美问题以及需求各方面统筹协调的问题。如总体规划需求调整完美问题、资金运用不标准问题、政策办法审计创新实干经验交流 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 5 页 不明白、不细化的问题、地盘（耕地）和生态情况维护问题、援建项目建成后资产移交问题、重建资金有用整合问题以及对口援建有用方法等问题和状况，经过审计状况传递等方式，实时传递给有关部分和参建单元，到达促进其实时整改、标准、总结进步的目标，完成审计 “扩大 ”效应。三是确定有代表性的项目执行全程跟踪审计。确定了墩秀路改建工程、花荄文星阁小学、花荄卫 生院新建工程等 3个重建工程为全程跟踪审计监视项目。对这 3 个投资项目从立项开端进行全方位、全进程的跟踪审计，亲密存眷工程建立中能否存在招招标不标准、多计工程造价、违规转包分包、超概预算以及贸易行贿等问题，实在进步工程建立治理程度和投资效益。重点存眷项目资金能否专款专用、按时拨付，以包管资金平安有用，出具了三个项目预备阶段和施行阶段的跟踪审计申报。经过跟踪审计，做到早介入、早发现问题，早提出建议，早发生结果，对重点项目跟踪发现的问题，按问题的品种及项目建立单元类别传递给主管部分并组织清查，完成了审计一个点标准一 大片的纵向 “拉链 ”效应。 五、整合审计资本、分配审计力气、全力推进重建项目完工决算审计。 跟着灾后重建根本完成，审计从幕后走到了幕前。决算审计是灾后重建审计的最终一道防地，为此，我们一边抓好跟踪审计，一边经营决算审计。剖析我局投资审计力气单薄，单靠本身基本不克不及完成决审计创新实干经验交流 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 6 页 算审计的近况和绵阳、对当局投资项目 “每投必审 ”的要求。必需解放思维、立异办法、集成资本才干应对深重的决算审计义务。经过理论探索、经历总结，我们构建了 “三重项目 ”自审（严重、重点、主要项目且投资额在 2019 万以上的项目）， “比选项目 ”聘审（ 投资额在 200万以下，运用简略顺序）， “普通项目 ”中介审的三大审计形式。成功引入了社会审计参加重建项目完工决算审计，构成了一整套科学、严谨的质量节制流程和 1+1 审计模子。归纳综合起来，首要是把好 “六关 ”即准入关、合同关、现场堪检关、主要节点组织关、 4 级复核关、回访关。完成 “四化 ”一承诺，即义务分派区域化、审计进程顺序化、质量节制标准化、费用结算合理化。（公开、公平、通明、直接四准则）承诺审计机关不在中介机构收取和报销一切费用。 1+1 模子即：我们审财政、中介审结算组成一个审计申报，完成了 200万元以上项目悉数 为决算审计。既降低了质量风险又降低了审计本钱。确保了中介审的安康运转。为下一年展开大规划重建项目标完工决算审计供应了经历，奠基了根底。 回忆两年来重建审计的理论和获得的效果，我们对审计免疫系统有了更新的认知和了解，让免疫系统起到免疫的效果，我们首要有四点领会： （一）确定重点项目和项目标重点阶段，量入为出，一保一松。 审计创新实干经验交流 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 7 页 （二）办法立异，打造大审计格式，树立审计不再是审计机关的事的观念，用审计引领监管。丰厚审计内在，扩展审计外延。 （三）发扬审计的 “扩大 ”效应和 “拉链 ”效应，促使审计人员和审计项目以一当 十，缓解审计力气缺乏的矛盾，降低行政本钱和审计本钱。 （四）注重审计效果的综合使用，构成全社会，多方位齐抓共管的优越气氛和审计情况。