党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 1 页 党组书记在审计专题会发言 同志们 一、关于 2019年全审计工作的基本情况 全共审计（调查 396 个单位。为国家增收节支 22374 万元。移送司法、纪检监察机关经济案件线索 13 件，查出违法违规资金 86962 万元、损失浪费金额 317万元、管理不规范资金 163648万元。所查出的问题经审计处理后。涉及 23 人，已结案处理 10 件，其中：判刑 2人、逮捕 2 人、纪检监察部门作出纪律处分 8人、调离 1人、诫勉谈话 1人。建议有关部门处理案件线索 6 件。提出审计整改建议并被采纳664 条，综合报告及专项审计调查报告被、县级政府专题研究及肯定性批示 89件，提交审计信息、审计调研文章共 319 篇，被以上各媒体采用 274篇 (次 )2019 年度我局被厅评为审计业务工作优秀单位。至此，局已连续 18 年保持了这一殊荣。审计局、县审计局还被人力资源和社会保障厅、审计厅表彰为 “全审计机关先进集体 ” 以部门预算执行审计、财政决算审计、专项资金审计和政府投资审计为主体，以相关审计调查为补充的财政审计大格局。全在构建财政审计大格局的实践中建立了三项 ”制度。即：审计整改跟踪落实机制；党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 2 页 审计决定落实联动机制；审计结果综合运用机制。审计促进财政规范管理的建设性功能进一步增强，推进了审计工作 “三个转移 ”即：由揭露微观性、零散性的问题向揭露产生问题的 体制性、机制性、制度性问题转移；审计评价由侧重于合法性、合规性评价，向侧重于效益性、公平性、可持续性、安全性转移；审计成果由简单的感性分析阶段向通过揭露问题查找原因，提出建设性意见的理性分析阶段转移。一是突出预算执行审计。共完成预算执行审计（调查单位 25 个，查出违规变更预算、隐瞒转移截留预算收入、预算结余不实等违规行为金额85113 万元。县查出商务局乱收费等问题移送该县纪委进行了调查处理。二是扩大延伸审计覆盖面。对家电及汽车摩托车下乡补贴资金、商品粮生产基地建设资金、征地拆迁安置补偿资金等专项资金和所涉及到 单位进行了延伸审计调查。三是加强县乡财政决算审计。对县及11个乡 2019 年财政决算进行了审计。查处未按规定征收和缴纳财政收入、违规改变资金用途、虚报冒领等违纪违规行为金额 7701 万元，审计决定收缴财政 268 万元，对县财政决算审计中移送案件 1 件。四是关注财政安全。参加厅组织对县、乡村债务重点抽查核实，抽查复核了 46 个乡镇、 29 个村，抽查复核债务本金共计 50,拓展财政审计的深度和广度。全审计机关着力构建以财政管理审计为核心。一围绕构建财政审计大格局。 315 万元，通过复核，核减债务本金 18,615万元，核增债务本 金 543 万元。为化解 2 个县的乡村债务做出了积极贡献。通过开展对和县级政府融资公司审计调查，摸清了各级政府融党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 3 页 资情况，提出了加强对地方政府债务风险的监测和研究、制定 “融资平台偿债准备金 ”强化对政府投融资平台贷款的信贷管理等建议，得到政府的高度重视。 二围绕促进扩大内需和灾后恢复重建项目顺利实施。进一步加大了政府投资项目的审计力度。全共审计（调查投资项目 672 个，加大对重点项目的跟踪审计力度。全审计机关认真贯彻落实中央关于开展工程建设领域突出问题专项治理的工作部署。审计工程投资额 214030 万元，审减投资额 22111 万元，审减率 10.33%其中局对魏城镇敬老院二期工程竣工决算审计，审减率达 40.58%对达一中新校区教师公寓消防通道延长线工程审计，审减率达 34.35%达县在对灾后校舍重建资金跟踪审计中，核减投资额 1900 万元，审减率达 35.3%一是强化制度，规范投资审计行为。局认真落实政府投资建设项目审计管理办法关于社会审计组织受托承办政府投资建设项目竣工结算审计业务监督办法通川区、达县政府规定送审项目审减额超过一定比例，有关人员将被移送纪委监察部门或司法机关追究纪律或法律责任。县建立了政府投资 “每投必审 ”制 度。二是全程跟踪，促进投资资金安全。对 5.12 灾后恢复重建中小学校舍安全工程、港澳援建项目实行全过程跟踪审计，坚持边审计、边建设、边整改、边规范，寓监督于服务之中。围绕政府和部门重大投资项目建设程序和资金运用两条主线，抓住工程招投标、工程变更与现场签证和工程结算、决算三个重点环党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 4 页 节，实行全程跟踪审计监督，较好地抑制了政府投资项目建设中的跑、冒、滴、漏 ”现象，为政府节约了资金。三是强化协调，营造和谐审计环境。加强与发改委、监察局、规划建设局等部门的协调，及时通报情况、形成监督合力，赢得了社会各界对投资审计工作的 支持，由“要审 ”变成了要我审 ”良好局面。 全经济责任审计呈现出 “三突出 ”坚持 “四结合 ”三突出 ”即：针对审计对象的变化，突出了对责任的审计，对人的评价；针对审计内容的转变，突出了对经济管理行为、重大项目决策和有关经济指标完成情况、资产变化情况的检查；针对审计程序的特殊性，突出人性化，实行双重送达、双重征求意见，确保了经济责任审计客观公正。四结合 ”即：坚持经济责任审计与其他专业审计相结合，坚持离任审计与任中审计相结合，坚持内部审计和社会审计相结合、坚持与县两级经责审计相结合。通过经济责任审计的有效开展，逐步扩 大审计覆盖面，拓宽经济责任审计的信息渠道，促进了各级党政领导干部和企业领导人员履职尽责，依法行政，依法理财。发挥经济责任审计在干部使用上，查办案件上，干部教育管理上的重要作用。全完成经济责任审计项目94 个，其中：任中审计项目 64 个，离任审计项目 30 个。查出违纪违规金额 16,进一步深化经济责任审计。一年来。三围绕促进领导干部履职尽责和依法行政。 238万元，通过审计平调 21 人，晋升 5 人，免职 2人，降职 3 人，撤职 1 人，其他 62人。审计后移送司法机关党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 5 页 追究刑事责任 1 人，涉案金额 15 万元；移送纪检监察机关处理 5 人，涉案 金额 16 万元。达县查出涉嫌贪污公款案件 2起，涉案人员中判刑 1 人、免职 2人、党内严重警告处分 3 人；大竹县查出涉嫌贪污公款案 1 起、该案两名涉案人员已被县检察院逮捕审查。这三项典型案件已推荐到厅参加优秀项目评选。通川区在全率先开展村（社区干部任期经济责任审计，积极探索乡镇党委书记、乡镇长捆绑式审计，进一步加强了对乡镇党政领导干部特别是一把手的监督。大胆探索经济责任审计的评价内容，把 “三权一廉 ”审计作为主要内容来正确评价领导干部经济责任，强化对领导干部权力的监督制约。全在通川区、试点基础上，逐步推广其经验，取得了明 显的成效。 四围绕推进和谐社会建设。全审计工作始终保障民生，加强对民生工程和专项资金的审计。一年来。维护民利，进一步加强了涉民专项资金的审计和审计调查。一是开展了退耕还林专项资金审计调查。抽查了 22 个乡镇，涉及资金 7.61亿元，查出未及时兑付农户政策补助资金、滞拨专项资金、挤占专项资金等违纪违规金额 0.8亿元。二是开展了全城低保资金的审计调查。抽查了 25 个乡镇、 40个社区 (街道办 )城低保对象 675 人 /次，查出未按月足额发放、超范围发放、未通过金融机构发放低保资金等问题金额 3460 万元。通过审计，推动了全范 围内建立低保信息共享机制、最低生活保障工作协调机构和联席会议制度。县查出不符合低保条件 33 人立即取消其资格，追回已领取党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 6 页 的现金 51060元，查出超范围发放低保资金的 324 人，责令按规定程序减停。达县制作的医保基金违规审计和城低保资金违规审计AO 案例被推荐到审计署参加优秀 AO 案例评选。三是开展了特殊党费、新农合等专项资金的审计调查。调查中发现县 “特殊党费 ”结余资金 17.2 万元，已责成及时退回；发现通川区 2019年新型农村合作医疗基金存在住院补偿费计算不准确、大量使用现金支付补偿费、基金实际保障水平低等问题 ，向区政府提出了切实提高新农合基金收益率、加大信息平台建设投入、建立大病医疗补助保险制度 ”等审计建议，得到采纳。四是开展了 7.18 舟曲泥石流、玉树地震等洪灾救灾捐赠专项资金的审计和审计调查。组织全对 2019 年抗击特大洪水地质灾害资金进行审计，调查了 15 个单位和相关人员 80 人、涉及资金2.3 亿元。发现地方政府配套重建资金不到位 3154.2万元、个别乡镇未及时发放死亡（失踪人员抚慰金和灾民临时生活救助金 11.88万元等问题，提出将救灾资金直发到救灾对象手中，减少中间环节的建议，有效保证了救灾资金及时足额发放。本 级及分别对跟踪审计的 7.18救灾救济和灾后重建资金的审计情况及问题处理情况进行了公告，及时消除了网民的质疑，得到社会各界的好评。 五围绕规范行政事业单位财务管理。揭露查处问题与分析研究解决问题相结合，加大财政财务收支审计力度。坚持现场审计与审计调查相结合。注重规范被审计单位的财务收支管理，取得了明显成效。一是党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 7 页 围绕中心，突出重点。进一步加强了对重点领域、重点部门、重点资金以及涉及广大人民群众利益的部门和单位进行审计监督。全审计（调查行政事业单位 136个，查出应缴未缴预算收入、隐瞒截留收入、违规改变资金用途、 账外资产、乱收费等问题 33012万元，对其违纪违规问题依法作出了处理处罚。二是整体联动、狠抓行业审计。采取统一调度指挥，统一项目计划，统一审前调查，统一实施方案，统一完成时限的整体联动方式，对七个县 (、区 )广电及国土系统 2019 至2019 年的财政财务收支进行了行业性审计。查出广播电视系统预算外资金未及时缴入财政专户、高息向内部职工集资、违规发放补贴、违规减免收视费收入造成国有资产流失、利润不实等问题 1868 万元。查出全国土系统转移收入、土地出让价款未及时解缴金库、截留、坐支预算收入、挪用预算收入、挤占专项资 金、违规收费等问题 15287万元。其中已依法移送国土资源局作进一步调查处理案件 5 件。三是突出热点，开展审计工作。对文理学院审计中，发现多收取学生教材优惠和代管费 117万元，责令学院及时予以清退，维护了学生利益。对红十字会等 20 个社会团体的小金库 ”治理工作中，规范了社会团体的经济活动，制止了通过社会团体为单位职工谋取不正当利益的行为。 六围绕服务全经济增长和风险防范。结合经济责任审计开展了对电力公司、商业集团及大竹县天燃气公司、城乡供水公司和城关粮站等与党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 8 页 群众利益相关的公益企业的审计。审计发现存在多计成本费用 、应计未计收入、应缴未缴税费等违纪违规问题，抓好企业、金融、外资审计。一是企业审计上。及时纠正并依法进行了处理和处罚，进一步积累了对现代企业法人经济责任审计的经验；对鼓风机有限责任公司破产清算资金财务收支审计调查，向政府提交的关于鼓风机有限责任公司债权债务核实情况的报告关于鼓风机有限责任公司资产拍卖资金使用情况核实结果的报告政府领导批示相关部门专题研究相应工作措施。二是金融审计上，把维护地方金融安全摆在重要位置，接受厅授权，对信用联社、县信用社 2019 年度资产负债损益进行了审计。对审计中发现的虚增贷款规 模、借款人辖区内多头贷款、发放跨区域贷款、抵押物不足值贷款等问题，及时向银监局分局进行了移送处理。三是外资审计上，对港澳援助我的通川区西罡学校、北外中心校、渠县中学及通川区、渠县人民医院 6 个项目实施了全过程跟踪审计，揭示了项目资金到位滞后、工程实施进度缓慢等问题，引起了政府领导高度重视，并作出要求相关部门及时整改的重要批示。对世界银行贷款西部地区基础教育项目进行了年度公证审计，促进了外资的有效利用和政府偿债风险的有效防范。延伸审计了达县教师进修学校，对审计中发现的私设 “小金库 ”问题，已移送达县纪委调查处理 。 七围绕审计质量提高。建立和落实了四级审计复核制度，建立健全审计质量控制制度。一是建立制度保障。为了全面贯彻落实审计项目党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 9 页 质量控制办法全建立和完善了审计项目复核管理办法审计质量过错责任追究办法审计业务考核检查实施办法等制度。 2019 年全没有发生一件行政复议和行政诉讼案件。达县、大竹、渠县推行了主审责任制，把审计人员的责、权、利挂勾，确保了审计工作质量，有力地推进了审计行政执法的规范化、法制化进程。二是强化业务培训。审计法实施条例颁布后，及时组织全审计机关业务干部进行了专题培训，使参训人员掌握了 条例的实质内容，为进一步规范审计行为，提高审计质量，奠定了良好的基础。三是加强监督检查。一年来，全审计机关开展了审计质量年 ”活动，从 “审前调查、审计方案制定、审计实施、审计报告、审计处理、审计三级复核、审计回访、廉政审计 ”八个程序方面加强审计项目的质量控制，从 “审计方案优良率、审计实施到位率、审计评价恰当率、审计定性准确率、审计结论满意率、审计处理处罚规范率 ”六个方面，对各县（、区进行业务质量考核，评选出审计业务先进单位和优秀审计项目，有效地提高了审计工作质量。四是探索审理模式。对国土资金审计中积极探索了查 、处、执行“三分离 ”审理模式。做到问题定性依据一致，处理处罚尺度一致，规范了审计处罚的自由裁量权，防范了审计风险。通川区局制定了通川区审计局审计事项审理办法进一步严格了审计程序，提高了审计质量。 同志们过去一年我审计工作取得的以上成效。全审计机关在、政府和党组书记在审计专题会发言 WORD 版 【本文为 word 版，下载后可修改、打印，如对您有所帮助，请购买，谢谢。 】 第 10 页 上级审计机关的坚强领导下，为推进 “十一五 ”计划的顺利实施发挥了重要作用。回顾五年来的审计工作。切实履行审计职责，维护国家和人民利益、严肃财经法纪、推进反腐倡廉建设、推进全经济社会加快发展等方面发挥了积极作用。 过去的五年。审计理念不断更新的五年。全审 计机关在审计 “免疫系统 ”理论、构建财政审计大格局实践中，审计创新进一步强化。对审计本质、目标、作用的理解日益加深，结合 “学习实践科学发展观 ”等主题教育活动开展思想大解放讨论，探索形成了审计思路 “六大转变 ”审计重点 “五个坚定不移 ”审计处理 “五个准确把握 ”审计监督 “七个慎重对待 ”审计理论成果，使审计工作更加围绕中心、服务民生。 过去的五年。审计方式不断发展的五年。提前介入、全程跟踪，审计能力进一步提高。着眼预防、着力规范 ”监督模式逐步成型，边审计、边整改，边规范、边提高 ”工作方法不断完善。 过去的五年。审计 管理不断加强的五年。坚持以更新审计理念为基础，审计改革进一步深化。以深化审计内容为核心，以创新审计组织方式为依托，以推进审计技术方法进步为手段，审计效率快速提升、审计能力有效增强。