- 1 - 商业局企业年度财务分析报告 省商业厅： s0100 19XX 年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现 XXX 万元，比去年增加 30以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。 （一）主要经济指标完成情况 本年度商品销售收入为 XXX万元，比上年增加 XXX 万元。其中，商品流通企业销售实现 XXX 万元，比上年增加 5 5，商办工业产品销售 XXX 万元，比上年减少 10，其它企业营业收入实现 XXX 万元，比上年增加 43。全年毛利率达到 14 82，比上年提高 0 52。费用水平本年实际为 7 7，比上年升高 0 63。全年实现利润XXX 万元，比上年增长 4 68。其中，商业企业利润 XXX 万元，比上年增长 12 5，商办工业利润 XXX 万元，比上年下降 28 87。销售利润率本年为 4 83，比上年下降 0 05。其中，商 业企业为 4 81，上升 0 3。全部流动资金周转天数为 128 天，比上年的 110 天慢了 18 天。其中，商业企业周转天数为 60 天，比上年的53 天慢了 7天。 （二）主要财务情况分析 - 2 - 1销售收入情况 通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296 4 万元；古都五交公司比上年增加 396 2 万元。 2费用水平情况 全局商业的流通费用总额比上年增加 144 8 万元，费用水平上升 0 82其其中： 运杂费增加 13 1 万元； 保管费增加 4 5万元； 工资总额 3 1 万元； 福利费增加 6 7 万元； 房屋租赁费增加 50 2万元； 低值易耗品摊销增加 5 2万元。 从变化因素看，主要是由于政策因素影响： 调整了 “三资 ”、 “一金 ”比例，使费用绝对值增加了 12 8 万元； 调整了房屋租赁价格，使费用增加了 50 2 万元； 企业普调工资，使费用相对增加 80 9万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为 905 6 万元，比上年相对减少 10 2万元。费用水平为 6 7，比上年下降 0 4。 3资金运用情况 年末，全部资金占用额为 XXX 万元，比上年增加 28 7。其中：商业资金 占用额 XXX 万元，占全部流动资金的 55，比上年下降6 87。结算资金占用额为 XXX万元，占 31 8，比上年上升了 8 65。其中：应收货款和其他应收款比上年增加 548 1 万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强 “三角债 ”的清理工作。 4利润情况 - 3 - 企业利润比上年增加 XXX 万元，主要因素是： （ 1）增加因素： 由于销售收入比上年增加 804 3 万元，利润增加了 41 8 万元； 由于毛利率比上年增加 0 52，使利润增加 80 万元； 由于其他各项收入比同期多收 43 万元，使利润增加42 7 万元； 由于支出额比上年少支出 6 1 万元，使利润增加 6 1万元。 （ 2）减少因素： 由于费用水平比上年提高 0 82，使利润减少 105 6万元； 由于税率比上年上浮 0 04，使利润少实现5 万元； 由于财产损失比上年多 16 8 万元，使利润减少 16 8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现 XXX 万元。 （三）存在的问题和建议 1资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的 单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达 XXX 万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。 3各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达 XXX 万元，待处理流动资金损失为 XXX万元。建议各企业领导要真实- 4 - 反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经 营成果。 XX 市商业局财会处 200x年 X 月 X 日 15:7:10