2016 年水利建设与改革发展专项资金绩效评价报告评价机构：XX 规划勘测设计有限公司机构负责人：项目负责人： 吴莉莉（为检验 2016 年省级水利建设与改革发展专项资金使用绩效，考核财政资金使用效益，衡量财政支出管理水平，落实广东省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见 （粤府201550 号）要求，按照广东省财政支出绩效评价试行方案等有关规定，省财政厅委托第三方机构组成评价小组，对省级补助资金共计 309,093 万元的使用情况实施了绩效评价。一、基本情况（一）资金背景。中共中央 国务院关于加快水利改革发展的决定 中发20111 号）明确提出：“加快水利改革发展，不仅事关农业农村发展，而且事关经济社会发展全局；不仅关系到防洪安全、供水安全、粮食安全，而且关系到经济安全、生态安全、国家安全” 。广东省水系发达、河流纵横、海岸线长、台风登陆次数多，水资源时空分布极不均匀，汛期洪涝频繁、枯水期易成旱灾，为典型的水患大省。为贯彻落实中共中央、国务院的决定，解决我省水患问题，加快水利改革发展，中共广东省委、省人民政府作出了中共广东省委、广东省人民政府关于加快我省水利改革发展的决定 （粤发20119 号，以下简称决定 ） 。 决定提出：落实“加快转型升级、建设幸福广东”的战略部署，把加快水利改革发展摆上更加突出的位置，力争到 2020 年，全省基本实现水利现代化。 决定明确：全面加强水利薄弱环节建设，继续实施防洪保安工程建设，着力加强农田水利工程建设，加快推进水资源配置工程建设，大力抓好水环境综合整治和水生态修复工程建设，积极开展村村通自来水工程建设和全面完成水库移民安居工程建设；同时，加大公共财政对水利的投入。为认真贯彻落实决定 ，加快我省水利改革发展，加强和规范水利建设资金分配和管理，提高资金使用效益，根据广东省人民政府关于印发广东省省级财政专项资金管理办法的通知 粤府2013125 号） ，经省政府同意，设立了广东省省级水利建设与改革发展专项资金（以下简称“专项资金” ） 。（二）资金概况。2016 年，省财政厅共计安排专项资金 309,093 万元，主要用于省属项目 19,972万元、配套中央投资项目 76,571 万元、省委省政府确定专项项目 212,550 万元。资金分配及项目情况见表 1-1。表 1-1 评价资金分配及项目情况表序号一1234二123456三123456789101112131415161718四资金使用方向省属项目省飞来峡水利枢纽社岗防护堤除险加固省水资源监控能力建设省中小河流水文监测系统实施方案省属项目前期工作经费配套中央投资项目大中型病险水闸除险加固江河主要支流及独流入海河流治理广西大藤峡水利枢纽中央财政小型农田水利项目县中央规划内中小河流治理中小河流治理重点县综合整治及水系连通试点省委省政府确定的专项项目村村通自来水练江流域综合治理水利部分中型灌区续建配套与节水改造茂名市高州水库除险加固工程恢复 89.0m 正常蓄水位淹没处理韩江粤东灌区续建配套与节水改造山区五市中小河流治理省级水利建设示范县省飞来峡水利枢纽管理处运行管理经费省潮州供水枢纽管理处运行管理经费省级水资源节约保护与水生态文明建设专项资金省级水土保持专项资金省级水利科技创新专项资金省级白蚁防治及灌溉试验专项资金欠发达地区小型水利基础设施建设省级补助资金省级水利基础性工作经费省三防办防汛物资购置省级水利应急专项资金省民生水利扩大融资平台还本付息资金合计资金（万元）19,9721,7697,0006,0005,20376,57126,03310,34215,0798,2896,32010,508212,5502,82237,5006,33510,0005,00059,59340,2599,8077,4055,0001,5003,0004003,0002,999.51,0007,5009,369.5309,093资料来源：以上数据来源于粤水规计20167 号文。（三）资金绩效目标。专项资金的绩效总目标为：贯彻落实省委、省政府关于加快水利改革发展的决策部署，充分发挥专项资金的支持和促进作用，基本建成人水和谐的水利工程体系、科学严格的水资源管理体系、良性发展的城乡水利保障体系等，使我省水利对经济社会发展的支撑能力明显提高。2016 年的具体目标为：一是继续加快推进民生水利工程建设。完成 237 宗山区五市中小河流治理工程，治理河长 2,511 公里；推进 4 宗江河主要支流及独流入海河流治理项目，加固堤防 40 公里；推进 7 宗中央规划内重点中小河流治理项目，治理河长73.5 公里；推进韩江高陂水利枢纽工程建设、珠江三角洲水资源配置工程前期工作、中型病险水库及大中型水闸除险加固工程、海堤达标加固工程、94 个县（市、区）村村通自来水工程、雷州青年运河、高州水库和韩江粤东三大灌区改造建设、中央和省级财政小型农田水利重点县（项目县）建设等。二是推进水生态文明建设。完成 21 个中小河流治理重点县水系连通试点项目区建设，治理河长 190 公里；完成 3 宗水土保持项目；推进水生态文明城市试点建设、节水型社会建设、饮用水源地安全保障达标建设、小流域综合治理项目建设等。三是继续深化水利重点领域改革，大力推进依法治水管水，扎实做好三防减灾工作和广东省水利发展“十三五”规划工作。二、绩效分析根据评价指标体系及相应评分标准（详见附件 2） ，评定专项资金的绩效为 84.52分。从 13 个三级指标得分来看，项目在论证决策、目标设置、保障措施、支出规范性和管理情况方面得分较高，完成进度、市县自筹资金到位得分较低，资金支付率严重偏低。13 个三级指标得分率如图 2-1 所示。（图 2-1 现场评价三级指标得分率情况（一）绩效影响分析。绩效影响指标分值 50 分，得分 44.31 分，得分率为 88.62%。1.前期准备。该指标从论证决策、目标设置和保障措施三方面考察项目，主要是论证决策程序的科学性、目标设置的完整性和保障措施的健全性。指标分值 20 分，评价得分 19.93分，得分率为 99.65%。前期准备工作完成较好，表现在：资金设立符合有关规定，项目申报内容符合关于印发的通知 （粤财农2014193 号，以下简称资金管理办法 ）和广东省水利厅关于印发的通知 粤水规计201524 号，以下简称项目库管理办法 ）要求，审批程序基本符合相关规定，环保部门和国土部门的相关证明材料齐全，绩效目标设置完整，保障措施健全。该指标得分高，反映了我省在注重水利建设加快的同时，也同样注重项目前期立项的科学性和规范性。（1）论证决策。该指标反映专项资金设立的合规性、项目申报的规范性和项目审批的科学性。指标分值 7 分，评价得分 7 分，得分率为 100%。资金管理办法提出了专项资金实行项目库管理，明确了项目申报、项目审批等内容，明确了各部门职责分工。 项目库管理办法明确了一级项目和二级项目分库管理细则。经查，各级财政部门、水行政主管部门和各项目单位基本能按照规定和职责分工，各司其职。各级财政部门能及时转下达资金预算指标；各项目单位根据资金管理办法和项目库管理办法等进行项目申报；各级水行政主管部门联合相关职能部门对项目进行审批。（2）目标设置。该指标反映目标设置的完整性和科学性。指标分值 7 分，评价得分 7 分，得分率为 100%。该项得分满分，主要反映在项目申请文件（包括可行性研究报告或初步设计报告）或批复文件对项目目标进行了量化和详细的说明，并明确和细化了预期效益，定量与定性的目标明确，项目的建设目标符合客观实际。（3）保障措施。该指标反映保障机构的健全性和管理制度的完善程度。指标分值6 分，评价得分 5.93 分，得分率为 98.83%。该项指标得分说明了各级主管部门、各项目单位高度重视项目的保障措施，制定了相应的管理办法或制度，包括项目建设管理规章制度、财务管理制度、安全生产管理制度等，做到有章可依，有规可循，有力保障项目建设的推进。现场核查发现个别项目的保障措施建设有待进一步完善，如揭阳普宁市引榕灌区改造工程无指定相应的项目管理办法和资金管理制度等。2.资金管理。该指标衡量资金到位、资金支付及资金支出情况。指标分值 17 分，评价得分 12.31分，得分率为 72.41%。现场核查发现，省级财政资金下达后，各市（县）财政局能及时、足额转下达资金预算指标，但存在自筹资金到位率偏低、资金支出率偏低、资金支出欠规范等问题。（1）资金到位。该指标衡量各类资金到位情况。指标分值 4 分，评价得分 3.20分，得分率为 80.00%。根据各专项资金管理规定，除中央、省级财政补助以外，项目单位需落实自筹资金。本次现场评价 14 宗项目，批复的总投资合计 101,993.38 万元，截止 2017 年 3 月31 日，到位资金合计 73,657.13 万元，到位率 72.22%。现场核查发现，项目自筹资金总体到位情况不理想。如茂名市茂南区青年湖水库除险加固工程，省级补助资金 818万元已下达，地方自筹资金为 1,327 万元，目前仅区级财政资金到位 600 万元；另外中央补助资金 1072 万元尚未到位。市县自筹资金到位率较低的还有鉴江高岭拦河闸重建工程（目前中央、省级补助资金已累计下达 1 亿元，湛江市及吴川县、茂名市及化州市承担的自筹资金到位仍为 0） 、惠州市惠城区东湖电排站技改扩容工程（目前省级补助资金 330 万元已下达，地方应自筹资金 329.6 万元尚未到位）和梅州兴宁市径南镇新耀村崩岗治理工程等（目前省级补助资金 440 万元已下达，地方应自筹资金 187.36万元尚未到位） 。（2）资金支付。该指标衡量到位资金的资金支出情况。指标分值 5 分，评价得分1.82 分，得分率为 36.40%。核查的 14 宗项目支出情况见表 2-1。截止 2017 年 3 月 31 日，共支出 26,356.09万元，支出率为 35.78%，仅潮州供水枢纽管理处 2016 年度运行管理经费、梅州兴宁市径南镇新耀村崩岗治理工程和梅州兴宁市水系连通试点（兴宁市径南镇项目区）的支出率超过 60%，茂南区小东江西堤合水堤段应急抢险修复尚未发生支付，惠州市惠城区东湖电排站技改扩容工程仅支付了 8.65 万元的勘察设计费。支出率低有如下原因：一是大部分项目费用未按工程进度申请支付，资金支付较少。如山区五市中小河流治理-柏埔河（黄塘段）治理工程，工程于 2016 年 4 月动工，工程建设内容已完成 90%左右，到位资金 5,668.29 万元，资金支付 2,015.13 万元，支出率为 35.55%；揭阳普宁市引榕灌区改造工程，工程目前进度完成约 60%，到位资金 14,871 万元，资金支付 3,067.21万元，支出率为 20.63%。二是个别项目如惠州市惠城区东湖电排站技改扩容工程和茂名市茂南区小东江西堤合水堤段应急抢险修复工程，尚处于前期设计阶段，资金支出较少。表 2-1 现场核查项目资金支出情况表序号12345项目名称惠州市惠城区东湖电排站技改工程惠州市惠阳区西枝江堤防加固工程山区五市中小河流治理-柏埔河（黄塘段）治理工程（106-2）黄花水小流域综合治理工程普宁市引榕灌区改造工程 到位资金预算（万元）330.0010,958.855,668.293,131.6914,870.92支出资金（万元）8.652,479.852,015.131,181.893,067.21支出率2.62%22.63%35.55%37.74%20.63%序号67891011121314项目名称韩江粤东灌区续建配套与节水改造工程潮州供水枢纽管理处 2016 年度运行管理经费水系连通试点（兴宁市径南镇项目区）兴宁市径南镇新耀村崩岗治理工程城市暴雨内涝实时监控与预警预报技术研究茂名市茂南区青年湖水库除险加固工程小东江西堤合水堤段应急抢险修复信宜市小型农田（高城水库灌区改造）鉴江高岭拦河闸重建工程到位资金预算（万元）15,962.007,465.001,969.33440.00143.051,418.00170.001,130.0010,000.00支出资金（万元）3,465.706,727.501,402.61398.5521.00396.380.00282.934,908.69支出率21.71%90.12%71.22%90.58%14.68%27.95%0.00%25.04%49.09%（3）支出规范性。该指标衡量资金支出的规范性。指标分值 8 分，评价得分 7.29分，得分率为 91.13%。总体上，项目基本能做到预算执行规范、支出合规、会计核算规范，反映了主管部门、财政部门、项目法人对资金使用的重视，严格按照资金管理制度和会计核算制度等进行管理。但也存在以下问题：一是部分项目支出不合规。如揭阳普宁市引榕灌区改造工程，招标预算由财政局牵头委托第三方中介机构进行评审，评审费用由项目法人支付，且在工程建管费里列支，不符合“谁委托，谁负责”的相关规定。还存在个别资金记账不及时、凭证附件不齐全、未按合同条款进行进度款支付等问题。二是会计核算欠规范。如河源市紫金县黄花水小流域综合治理工程，有个别资金记账不够及时、勘测设计费未按合同约定进行支付；惠州市惠城区东湖电排站技改扩容工程未设立专账等。3.事项管理。该指标反映项目实施的规范性和项目管理情况。指标分值 13 分，评价得分 12.07分，得分率为 92.85%。（1）实施程序。该指标反映项目实施程序的规范性。指标分值 8 分，评价得分 7.07分，得分率为 88.38%。现场核查的 14 宗项目，能认真执行资金管理办法 、 项目库管理办法及相关规定，但也存在个别问题。如梅州兴宁市水系连通试点（兴宁市径南镇项目区） ，部分桩号实施与施工图纸不尽相符，图纸横断面图为浆砌石挡墙上放坡铺设草皮，实际为只设浆砌石挡墙，未达到设计高程，未按规定履行变更手续。鉴江高岭拦河闸重建工程，部分设计变更缺项目法人批复确认，变更手续不完善。（2）管理情况。该指标反映资金使用单位内部管理及自查情况和业务主管部门对项目建设的检查、监控、督促等管理情况。指标分值 5 分，评价得分 5 分，得分率为100.00%。水利建设事关防洪安全、供水安全等，各级政府、主管部门对水利事业均比较重视，不定期对各水利项目开展督查、指导等工作。如山区五市中小河流治理，省水利厅建立由厅领导带队定期分片督导工作机制，印发 100%独立第三方检测工作意见和廉政风险防控手册；五市党委政府把中小河流治理工作列为重点督办事项，主要领导亲自督查督办，建立由市委办、市府办定额督查督办和通报、水务局定期分片督导的工作机制；项目法人、参建单位根据规定建立相关管理制度，并遵照执行。（二）绩效表现分析。绩效表现指标分值 50 分，评价得分 40.21 分，得分率为 80.42%。1.经济性。该指标主要衡量预算执行进度与项目完成进度基本匹配的前提下，项目预算控制情况。指标分值 5 分，评价得分 4.02 分，得分率为 80.40%。专项资金使用核查重点在于核实项目是否按实施方案要求完成相应的内容，支出与项目完成进度是否匹配，考核结算支出是否超过预算。从设计内容和目前工程或运行经费总体进度，并结合工程招标最高限价、中标下浮率、变更条款、经费具体服务内容等来看，结算支出总体能控制在预算之内，但由于本次绩效评价项目基本未完工，未完成财政结算审核，也未进行竣工验收，结算是否会超出预算存在不确定性，且大部分项目资金支付和进度不同步，该指标评分从宽处理。2.效率性。该指标衡量项目完成进度及质量情况。指标分值 10 分，评价得分 7.63 分，得分率为 76.30%。本项指标评分，一是衡量实际进度情况（截止评价基准日）与项目计划进度是否基本相符，评分时结合项目各自的进度要求，按项目实际进度情况赋分；二是衡量实