2016 年县级公立医院综合能力提升资金 绩效评价报告 评价机构： XX 资产评估房地产土地估价有限公司 机构负责人： 项目负责人：2016 年县级公立医院综合能力提升资金 绩效评价报告 一、基本情况 （一）项目背景。 为贯彻落实中共 XX 省委 XX 省人民政府关于建设 卫生强省的决定（粤发 2015 15 号）、 XX 省人民政府 关于印发 XX 省医疗卫生强基创优行动计划（ 2016-2018 年） 的通知（粤府函 2015 364 号）等要求， XX 省卫生计生 委（以下简称省卫计委） 2016 年 6 月 30 日制定了 XX 省 加强县级人民医院设备装备建设实施方案。该方案的目的 推进县级人民医院标准化建设，重点加强临床核心专科、薄 弱专科和辅助平台专科设备配置，按“填平补齐”的原则， 为经济欠发达地区 62 家县级人民医院配置内科、外科、妇 产科、儿科、重症医学科、眼科、检验科、病理科和医学影 像科等专科所需的 76 种基本医疗设备（详见附件 1），改善 县级人民医院 基本设备配置水平，提升服务能力，使县域群 众就近获得便捷医疗服务，实现大病不出县。 （二）资金概况。 根据各家医院的具体情况，省财政厅下发关于安排 2016 年省级卫生计生事业发展专项资金县级公立医院综合 2地区 医院 数量 ICU、手术室设备资 金 其他关键设备资金 省级补助 合计 资金缺口 省级补助 资金缺口 省级补助 合计 62 38,944.29 25,170.00 31,648.65 19,730.00 44,900.00 地市小 计 27 15,690.00 9,993.00 16227.52 9,889.00 19,882.00 韶关市 3 1,830.00 1,098.00 1,449.54 870.00 1,968.00 河源市 2 3,515.00 2,313.00 2,301.90 1,425.00 3,738.00 梅州市 3 3,750.00 2,625.00 1,079.88 756.00 3,381.00 惠州市 2 2,170.00 1,302.00 760.91 457.00 1,759.00 江门市 3 0.00 0.00 866.04 519.00 519.00 阳江市 2 260.00 156.00 827.00 496.00 652.00 湛江市 2 2,040.00 1,224.00 874.57 525.00 1,749.00 茂名市 2 260.00 156.00 1,997.22 1,199.00 1,355.00 清远市 4 1,475.00 885.00 1,404.20 843.00 1,728.00 潮州市 1 0.00 0.00 1,670.66 1,002.00 1,002.00 揭阳市 1 0.00 0.00 640.82 384.00 384.00 云浮市 2 390.00 234.00 1,734.98 1,041.00 1,275.00 省财政 直管县 35 23,254.29 15,177.00 15,421.13 9,841.00 25,018.00 能力提升等项目资金的通知 （粤财社 2016 69 号），按 照 2016 年完成 76 种基本设备中 30%以上设备配置的任务测 算，分别对 62 家医院计划采购设备资金缺口进行 60%或 70% 的资金补助，补助总额 4.49 亿元。其中， 35 个省级财政直 管 县 25， 018 万元，其余 27 个县 19， 882 万元。区域资金 分配详见表 1 ，具体分配明细详见（附件 2） 。 表 1 2016 年县级医院综合能力提升项目资金区域分配表（金额 :万元） 3评价机构主要根据被评价单位提供的佐证材料及现场 抽查了解的情况，对 2016 年县级公立医院综合能力提升绩 效进行评价。 （三）项目绩效目标。 到 2016 年底，各县级人民医院重点完成 重症监护室、 手术室、消毒供应中心设备配置和建设改造；完成病理诊断 数字化设备配置，完成 76 种基本设备中 30%以上的设备配置。 到 2017 年底，各县级人民医院完成 76 种基本设备中 80%以 上的设备配置。到 2018 年底，所有项目医院完成 76 种基本 设备配置。 二、绩效分析 2016 年县级公立医院综合能力提升资金项目使用取得 了成效，一是弥补了欠发达地区县级公立医院医疗设备短缺 的不足，改善了当地居民就医条件。二是逐步健全了医疗管 理中与设备管理的相关制度。 评价 指标说明详见附件 3 2016 年县级公立医院综合能 力提升项目评价说明。 （一）绩效影响分析。 1.前期准备。 前期准备分为评价准备和项目准备两个二级指标，计 15 分。其中，评价准备为 8 分，项目准备为 7 分。 （ 1）评价准备。 4三级指标 提交材料 完整性 信息填报 规范性 提交材料 及时性 权重 4 2 2 得分 3.48 1.77 1.87 得分率 87% 89% 94% 为了加强各用款单位对评价工作的重视，以利于评价工 作的顺利开展，设立评价准备二级指标，该指标又分为“材 料递交完整性”、“信息填报规范性”和“提交资料及时性” 三个三级评价指标。评价准备最终得分率 89.13%，评价结果 详见表 2-1。 表 2-1 2016 年县级公立医院综合能力提升前期准备评价结果 项目医院中， 29 家医院在“提交资料完整性”方面有所 欠缺，主要是佐证材料提交欠缺或遗漏。有 17 家医院提交 的基础信息表填写不完整，不符合“信息填写规范性”要求。 在“提交材料及时性”方面 9 家医院不符合要求，其中有 8 家医院迟交佐证材料，惠来县人民医院未提交佐证材料。 （ 2）项目准备。 项目准备是评价项目前期申报工作的政策性、合理性及 申报手续的规范性，下设“补贴资金设立合规性” 、“补贴资 金申报合规性”和“资金申报审批规范性”三个三级评价指 标，权重 7 分。项目准备最终得分率 95.57%，评价结果详见 表 2-2。 表 2-2 2016 年县级公立医院综合能力提升项目准备评价结果 5三级指标 资金到位率 资金到位 及时性 资金支出 合规性 会计核算 规范性 权重 2 2 4 4 评价结果 1.68 1.5 3.87 3.87 得分率 85% 74% 97% 97% 三级指标 补贴资金设立合 规性 补贴资金申报合 规性 资金申报审批规 范性 权重 2 2 3 评价结果 1.94 1.94 2.82 得分率 97% 97% 94% 60 家医院都能按照文件及政策要求申报项目，符合“补 贴资金设立合规性”和“补贴资金申报合规性”评价要求， 只有惠来县人民医院未提交佐证材料，南雄市人民医院提交 的佐证材料中缺少相关资料。有 5 家医院不符合“资金申报 审批规范性”要求，其 中惠来县人民医院和南雄市人民医院 未提交佐证材料，五华县人民医院缺少补贴凭证，东源县人 民医院和普宁市人民医院缺少资金下达文件。 2.资金管理。 资金管理主要是考核项目的“资金到位率”、“资金到位 及时性”、“资金支出合规性”及“会计核算规范性”四个三 级指标，权重 12 分。资金管理最终得分率 91%，评价结果详 见表 2-3。 表 2-3 2016 年县级公立医院综合能力提升资金管理评价结果 6（ 1）资金到位率。 资金到位分为两种 情况，一种情况是补助资金到达县级 财政局，不再下拨医院，视为资金到位。医院采购设备后， 向财政局提交付款申请，由财政局直接支付给设备供应商。 另一种情况是补助资金最终拨付到医院的账户，视为补助资 金到位。由医院按照采购合同直接向供应商支付设备款。 62 家医院中，有 48 家补助资金全部到位，有 10 家医院补助资 金部分到位， 4 家医院无法佐证，如图 2-1 所示。 图 2-1 资金到位率占比 由于统计口径不一致，专项资金部分到位的 10 家医院 中， 有的医院将省级财政和当地财政资金拨款均视为设备补 助拨款，在省级资金到位，而地方财政资金尚未到位的情况 下，统计是部分资金到位，影响到资金到位率。截止到 2017 年 8 月，南雄市人民医院 2016 年设备补助专项资金完全没 有到位，原因是该医院的设备采购工作未能按照规范性要求 执行，当地财政局拒绝拨付资金。 7（ 2）资金到位及时性。 资金到位及时性表现不佳，共有 19 家医院的补助资金 未能及时到位，占到总数的 31%。其中，资金延迟到位的医 院大部分时间在 1 个月 左右，延迟半年以上的有 4 家医院， 占 6%，电白区人民医院资金迟到时间最长，达到 8 个月。资 金延迟到位的主要原因是部分医院设备采购工作延迟。 尽管部分医院资金到位有延迟，但设备医院的设备采购 仍基本能按照 2016 年完成 30%配置的计划进行，因此对总体 结果影响不大。区别在于有的医院在 2016 年年底前采购的 设备已经投入运营，有的医院采购的设备尚未投入运营。 （ 3）资金支出合规性和会计核算规范性。 不论是财政局直接向设备供应商支付采购款，还是医院 直接向设备供应商支付采购款 的方式，受补助医院和财政部 门基本能按照地方有关制度规定进行，财务核算及账务处理 比较规范，因此在“资金支出合规性”和“会计核算规范性” 方面评价得分较高。 59 家医院能提供相关佐证材料。和平县 人民医院未提供资金管理制度，但在资金支出合规性和会计 核算规范性方面未发现异常。惠来县人民医院和南雄市人民 医院未相关提交佐证材料，无法佐证。 3.事项管理。 事项管理主要是考核项目实施过程的完整性和规范性， 考核项目实施采购、安装中和项目运营中管理制度的完善 8三级指标 项目管理制度健全性 资料完整性 实施程序规范性 权重 7 5 3 评价结果 6.35 4.16 2.67 得分率 91% 83% 89% 性。尤其是项目管 理制度的健全性和实操性，直接关系到项 目医疗管理的水平。财政补助资金采购医疗设备可以从硬件 上提升医院综合能力，而项目管理制度可以使医院自身从软 件上提升医疗管理能力，从而提升医疗设备使用的绩效结 果。事项管理分为“项目管理制度健全性”、“资料完整性” 和“实施程序规范性”三个三级指标，权重 15 分。事项管 理最终得分率 87.87%，评价结果详见表 2-4。 表 2-4 2016 年县级公立医院综合能力提升事项管理评价结果 （ 1）项目管理制度健全性。 62 家医院中，有 21 家医院项目管理制度健全性方面有 所欠缺，占总数的 34%。其中，有 19 家医院项目制度健全性 方面略有不足，占总数的 31%， 2 家医院（惠来县人民医院 和南雄市人民医院）未提供佐证材料，占总数的 3%。 这 21 家医院中，有 9 家医院因设备尚未投入使用，根 据指标评价要求没有提供项目相关管理制度， 4 家医院项目 管理制度缺少 1 个或 2 个， 6 家医院项目管理制度资料不全 或制度欠缺较多， 2 家医院未提供佐证材料。 9（ 2）资料完整性。 项目管理所涉及到的资料包括项目申请、资金审批、项 目招标、签订采购合同、设备采购、设备安装、设备验收及 设备运营通知等各环节产生的历史资料。 62 家医院中，有 38 家医院资料比较完整，占总数的 61%。有 24 家医院，占 总数的 39%，不能完整提供项目实施过程中产生的历史资料， 主要集中在安装资料方面的缺失，或设备尚未投入使用而没 有提供安装资料。 （ 3）实施程序规范性。 62 家医院中，有 51 家医院的实施程序都符合规范性要 求，占总数的 82%.。有 11 家医院佐证材料提供不 足，无法 佐证实施程序的规范性，占总数的 18%。其中，普宁市人民 医院、惠来县人民医院、南雄市人民医院和乐昌市人民医院 这 4 家医院没有提供佐证材料。 （二）绩效表现分析。 绩效表现是评价工作的重点，也是项目绩效的直接体 现，由“经济效益”、“社会效益”和“可持续发展”三个二 级指标构成，权重 58 分。 1. 经济效益。 经济效益主要考察补助资金采购的设备投入运营后给 医院能够带来的门诊量增长和医疗收入增长。 经济效益分为“月均门诊量增长率”和“月均医疗收入 10