ICS 03.160 CCS A 00 42 湖北省地方标准 DB42/T 1600 2020 预算绩效 管理制度 编制指南 Drafting guideline for budget performance management system（报批稿）2020-12-04 发布 2020-12-24 实施 湖 北 省 市 场 监 督 管 理 局 发 布 DBDB42/T 1600 2020 I 目 次 前言.II 引言.III 1 范围.1 2 规 范性 引用 文件.1 3 术 语和 定义.1 4 基 本原 则.2 5 编 制类 别与 方法.2 6 编 制要 求与 内容.3 7 后 期管 理.5 DB42/T 1600 2020 II 前 言 本文件 按照GB/T 1.1 2020 标 准化 工作 导则 第1 部分：标准 化文 件的 结构 和起草 规则 的 规 定起草。本文件 由湖 北省 财政 厅提 出。本文件 由湖 北省 财政 厅归 口。本文件 起草 单位：湖 北省 财政厅、湖 北省 标准 化与 质量研 究院、中 南财 经政 法大学、湖 北省 资产 评估协会。本文件 主要 起草 人：廖学 东、熊 亚芬、杨 载南、鲁 曦、刘 星恒、丁 凡、张琦、吴玉 辉。本文件 实施 应用 中的 疑问，可咨询 湖北 省财 政厅 预算 绩效管 理处，联 系电 话:027-67818650，邮 箱：。本文件 执行 过程 中如 有意 见和建 议，请 反馈 至湖 北省 标准化 与质 量研 究院，联系 电话：027-88226002，邮箱:。DB42/T 1600 2020 III 引 言 为引导 和规 范预 算部 门（单位）预算 绩效 管理 制度 建设，对预 算绩 效管 理制 度编制 基本 原则、类 别与方法、编制 要求 与内 容 等作出 统一、明确 的规 定，使预算 绩效 管理 制度 编制 更加规 范、统 一、可 操作，特制定 本文件。DB42/T 1600 2020 1 预 算绩效 管理制度 编制指 南 1 范围 本文件 规定 了预 算绩 效管 理制度 编制 的基 本原 则、编制类 别与 方法、编制 要 求与内 容、后 期管 理等要求。本文件 适用 于本 省各 级预 算部门（单 位）绩效 管理 相关制 度编 制工 作。2 规范性 引用 文件 下列文 件中 的内 容通 过文 中的规 范性 引用 而构 成本 文件必 不可 少的 条款。其 中，注日 期的 引用 文件，仅该日 期对 应的 版本 适用 于本文 件；不注 日期 的引 用文件，其 最新 版本（包 括所有 的修 改单）适 用 于 本文件。DB42/T*.1 第三 方机 构 参与预 算绩 效管 理 第1部 分：基 本规 范 3 术语和 定义 DB42/T*.1 界 定的 以及 下列术 语和 定义 适用 于本 文件。事前绩 效评 估管 理 pre-performance evaluation management 预算部 门（单位）、财政 部门运 用科 学、合理 的方 法和程 序，对 拟 出台 重大 政策、项目 进行 客观 公正的评 定、估算，形 成事 前绩效 评估 结果 的过 程。绩效目 标管 理 performance goal management 预算部 门（单位）、财政 部 门以预 算绩 效目 标的 设置、审核 和批 复为 主要 内容 所开展 的一 系列 管 理活动。绩效运 行监 控管 理 performance operations monitoring management 预算执 行过 程中，预 算部 门（单 位）、财 政部 门依 照职责，对 预算 执行 情况 和绩效 目标 实现 程度 开展的监 督、控制 和管 理活 动。绩效评 价管 理 performance evaluation management 预算部 门（单位）、财政 部门运 用科 学、合理 的方 法和程 序，选取 具有 代表 性的样 本，对预 算资 金及其使 用主 体的 支出 行为、产出 和效 益情 况进 行客 观公正 的评 定，形成 评价 结果的 过程。结果应 用管 理 results application management 预算部 门（单位）、财政 部门根 据评 价结 果，对预 算管理 工作 进行 改进 的一 系列活 动。牵头单 位 lead unit 预算部 门（单位）内 部负 责预算 绩效 管理 组织 督促、沟通 协调 和建 章立 制工 作的单 位。DB42/T 1600 2020 2 业务单 位 business unit 预算部 门（单位）内 部具 体负责 资金 申请、分 配 和 使用的 单位。4 基本原 则 有序衔 接 预算部 门（单 位）编 制预 算 绩效管 理制 度，应 保证 与 财政部 门全 面实 施预 算绩 效管理 系列 制度 内容相衔接，预 算部 门（单位）内部 各制 度之 间应 相互 衔接。细化可 行 预算部 门（单位）编 制预 算绩效 管理 制度，应 基于 财政部 门全 面实 施预 算绩 效管理 系列 制度，对 本部门（单位）预 算绩 效管 理规定 进行 细化，符 合自 身实际 情况，以 保证 操作 性、可 行性。权责清 晰 预算部 门（单 位）预算绩 效管理 制度，应明 晰内部 预算绩 效管理 工作 职责、工作流 程 和工 作要 求，压实工 作责 任，达到 提升 工作水 平和 提高 工作 效率 的作用。自我管 理 预算部 门（单 位）应 把握 预 算绩效 管理 自主 权，将 部 门自评 逆向 激励 导向 等要求 融入 预算 绩效 管理制度内 容中，强 化部 门自 评结果 内部 应用 等工 作，以实现 预算 部门（单 位）自我管 理。5 编制类 别与 方法 编制类 别 5.1.1 预算部 门（单 位）预算绩 效管理 制度编 制类 别包括 工作规 程、管 理办 法、实 施细则 和工作 指 南等。5.1.2 预算部 门（单位）可 根据 实际情 况选 择预 算绩 效管 理制度 编制 类别。编制方法 5.2.1 基本要 求 5.2.1.1 编制方 法分 为单 项制 度制 订和多 项制 度制 订。5.2.1.2 预算部 门（单位）可 根据 实际情 况，自主 选择 制订 单项制 度或 多项 制度。5.2.2 单项制 度 5.2.2.1 规模较 小的预 算部 门（单 位）可 选择制 订单 项制度，对预 算绩效 管理 各环节 进行规 定，制 度内容可 参照 本标 准编 制要求 和内容 简 要表 述。5.2.2.2 制度应 包括 以下 内容：总则。职责分工。事前绩效 评估 管理。绩效目标 管理。DB42/T 1600 2020 3 绩效运行 监控 管理。绩效评价 管理。结果应用 管理。监督检查 和责 任追 究。5.2.3 多项制 度 5.2.3.1 预算部 门（单 位）可选择 制订多项 制度，对 预算绩 效管理 各环节 进行 规定，其制度 体系应 包括以下 内容：事前绩效 评估 管理。绩效目标 管理。绩效运行 监控 管理。绩效评价 管理。结果应用 管理。5.2.3.2 各制度 内容应 包括 总则、工作职 责、预 算绩 效管理 相应环 节具体 内容 和要求、监督 检查和 责任追究 等章 节。制度 名称 可参照 以下 命名 方式：部门（单 位）事前 绩效评 估工 作规 程/管理 办 法/实 施细 则.。部门（单 位）绩效 目标管 理工 作规 程/管理 办 法/实 施细 则.。部门（单 位）绩效 运行监 控管 理工 作规 程/管 理办法/实 施细 则.。部门（单 位）绩效 评价管 理工 作规 程/管理 办 法/实 施细 则.。部门（单 位）评价 结果应 用管 理工 作规 程/管 理办法/实 施细 则.。6 编制要 求与 内容 总体要 求 6.1.1 总则。明确 管理 制度 编制 依据、适用 范围、工 作内 容 和工 作主 体等。6.1.2 职责分 工。明 确预 算部门（单位）内部 牵头 单位、各业务 单位在 预算 绩效管 理工作 中各自 的 职责，其 中，牵 头单 位具 体 负责本 部门（单 位）预 算 绩效管 理的 组织 督促、沟 通协调、建 章立 制工 作；业务单位 承担 绩效 管理 的主 体责任，具 体实 施全 过程 的预算 绩效 管理。如 果成 立了预 算绩 效管 理领 导 小 组的，应 明确 预算 绩效 管理 领导小 组的 职责。6.1.3 工作流 程。管 理制 度各环 节中应 明确各 环节 中具体 工作流 程，应 包括 预算部 门（单 位）主 要 负责人、分管 领导、领导 小 组、牵 头单 位、业 务单 位 之间，在事 前绩 效评 估管 理、绩 效目 标管 理、绩 效 运行监控 管理、绩 效评 价管 理 和结 果应 用管 理中 的工 作流程。6.1.4 监督检 查和责 任追 究。明 确参与 预算绩 效管 理各方 应按照 相关法 律法 规、文 件 和标 准规定 参 与预算绩 效管 理工 作，承担 预算绩 效管 理工 作职 责，对违反 相关 规定 明确 责任 追究。6.1.5 相关附 件。包 括财 政部门 全面实 施预算 绩效 管理系 列制度 和预算 部门（单位）内部 相关制 度 或需提供 本部 门（单位）内 部参考 的其 他附 件。事前绩 效评 估管 理 事前绩 效评 估管 理应 包括 但不限 于以 下 要 求和 内容：评估对象。预 算部 门（单位）事 前绩 效评 估对 象的具 体范 围、要求 等。评估要求。根 据“谁 申请资 金，谁开 展评 估”的原则，拟 出台 的重 大政 策和项 目事 前绩 效评估，应 由预 算部 门（单位）内部 业务 单位 自行 实施 或委托 第三 方机 构实 施。其中业 务单 位自DB42/T 1600 2020 4 行实施 的直 接形 成评 估结 果；委 托第 三方 机构 实施 的，由 业务 单位 在第 三方 机构出 具的 评估报告基 础上 形成 评估 结果。结果报送。评 估结 果 作为申 请预 算的 必备 要件，预算 部门（单 位）应将 事前绩 效评 估结 果连同预算 申请 一并 报送 财政 部门。绩效目 标管 理 绩效目 标管 理应 包括 但不 限于以 下 要 求和 内容：绩效目标 设置。绩 效 目标设 置作 为预 算安 排的 前置条 件。基于“谁 申请 资金、谁设 置目 标”的原则，绩 效目 标由 预算 部门（单位）内 部业 务单 位设置，并 逐级 汇总 报送 至财政 部门。细化一级 项目 绩效 目标 设置、二级 项目 绩效 目标 设置、整体 绩效 目标 设置 的职 责和流 程。绩效目标 审核。基 于“谁分 配资 金、谁审 核目 标”的 原则，由 预算 部门（单位）按 照预 算管理级次 汇总 审核 通过 后报 财政部 门审 核。绩效目标 批复、调 整、应用。基 于“谁批 复预 算、谁 批复 目标”的 原则，预算 部门（单 位）在逐级 批复 预算 时，同步 批复绩 效目 标。批复 的绩 效目标 一般 不予 调整。预 算部门（单 位）按照批 复的 绩效 目标 组织 预算执 行，开展 绩效 运行 监控和 绩效 自评。在 部门 预算公 开时，应同步公 开绩 效目 标。绩效运 行监 控管 理 绩效运 行监 控管 理应 包括 但不限 于以 下 要 求和 内容：监控方式。日 常监 控 和定期 监控 相结 合。基于“谁支 出、谁负 责”的原 则，明 确日 常监 控和定期监 控时 内部 牵头 单位、业务 单位 职责。监控内容。绩 效运 行 监控内 容主 要包 括绩 效目 标完成 情况、预 算资 金执 行情况 和 其 他需 要实施绩效 监控 的情 况。上报时间。明 确内 部 牵头单 位、业务 单位 上报 项目支 出绩 效运 行监 控情况 的时 间，并将 所有一级项 目 监 控情 况 于 规定 时间前 报送 同级 财政 部门。结果应用。对 绩效 运 行监控 中发 现的 绩效 目标 执行偏 差和 管理 漏洞，及 时采取 分类 处置 措施予以纠 正，以确 保绩 效目 标如期 实现。绩效评 价管 理 绩效评 价管 理应 包括 但不 限于以 下 要 求和 内容：评价范围。预 算部 门（单位）应 每年 对本 部门（单位）整 体绩 效和 管理 的所有 省级 预算 一级项目和 二级 项目 开展 部门 自评，项目 包括 部门 预算 项目（不含 不可 预见 经费）、省 直专 项、省对下 专项 转移 支付、具 有特定 用途 和具 体使 用目 标的共 同事 权类 一般 性转 移支付。明 确内部 牵头 单位、业务单 位部 门自 评职 责。评价指标。部 门自 评 应当根 据年 初预 算批 复的 绩效指 标开 展绩 效评 价，不得另 行设 定绩 效评价指标。根 据年 初预 算批 复的绩 效指 标开 展绩 效评 价完成 后，对于 确有 需要 的，可 另设 绩效评价指 标开 展评 价，评价 结果可 不报 财政 部门 备案，绩效 评价 指标 中的 产出 指标和 效益 指标应作为 次年 绩效 指标 进行 设置。方案审核。预 算部 门（单位）内 部牵 头单 位、业务单 位制 订部门 自 评工 作方案 应呈 部门 主要负责 人 审核，根 据主 要负 责 人要 求启 动部门 自 评工 作。评价结果。自 行组 织 开展的 部门 自评，由 预算 部门（单位）直 接形 成 部 门自评 结果；委 托第三方机 构开 展的 部门 自评，由预 算部 门（单位）在 第三方 机构 出具 的绩 效评 价报告 基础 上 形成部门 自评 结果。部 门自 评结果 呈现 形式 分为 表格 形式、文字 形式（明 确两 种形式 所需 条DB42/T 1600 2020 5 件），部门 自评 结果（文 字形式）的 内容 主要 包括 部门自 评结 论、佐证 资料 等。部 门自 评结果（文 字形 式）分为 缩略 版和摘 要版 两种 版本，缩 略版主 要供 单位 管理 人员、人大 审查 人员使用，摘要 版供 预算 部门（单位）主 要负 责 人 审签。评价时间。部 门自 评 原则上 应遵 循财 政部 门要 求时间。结果应 用管 理 结果应 用管 理应 包括 但不 限于以 下要求 和 内容：结果签 阅。预算 部门（单 位）应 在自 评结 果确 定，或收到 财政 评价 结果 通知 后，将 评价 结果摘要版 送主 要负 责 人 审签，并根 据主 要负 责 人 批示 要求和 评价 结果 进行 整改。预算 部门（单位）在 自评 结果 确定 后，或收到 财政 评价 结果 通知 后 90 日内，应 将经 主要 负 责 人审 阅过 的应用情 况，报送 财政 部门 备案。结果应 用。预算 部门（单 位）应 将部 门自 评结 果与 本部门 所属 单位 及具 体项 目预算 安排 挂钩，并 对财 政评 价结 果进 行应用（细 化结 果应 用的 方式和 要求）。结果公 开。预算 部门（单 位）应 按照“谁 评价、谁 公开”的原 则，在部 门决 算公开 时同 步公开部门 自评 结果 和 结 果应 用 情况。7 后期管 理 预算部 门（单 位）可 根据 实 际工作 需要，及时 修订 完 善本部 门（单 位）预 算绩 效 管理制 度相 关内 容，以确保 与财 政部 门预 算绩 效管理 系列 制度 和内 部各 制度之 间相 互衔 接，使其 具有操 作性、可 行性。DB42/T 1600 2020 6 A