项目支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年法制监督专项经费项目 项目单位： 上海市人民政府法制办公室 主管部门： 上海市人民政府法制办公室 委托单位： 上海市人民政府法制办公室 评价机构：上海上审资产评估有限公司 报告文号：上审资绩报 20188005-2 2018 年 6 月 20 日 目录 一、 项目 基本情况 . 2 （一） 项目基本背景及绩效目标 . 2 （二）预算资金规模、 来源及使用情况 . 3 （三）项目组织实施管理 情况 . 4 （ 四 ） 评价依据及数据采集情况 . 5 二、 评价结论和绩效分析 . 6 （一） 评价结果 . 6 （二）主要绩效及分析 . 6 三 、存在的问题和 改进措施 建议 . 19 （一）存在的问题 . 19 （二 ） 改进措施和 建议 . 19 2 上海市人民政府法制办公室 “2017 年法制监督专项经费项目 ”财政资金 绩效评价报告 财政支出绩效评价是运用客观的指标体系，对公共资金使用效率、 效益进行综合分析和评价的制度，是促进政府职能转变，提高资源配置 效率，推进政府管理科学化的重要抓手。本次绩效评价受 上海市人民政 府法制办公室 委托，对 上海市人民政府法制办公室 “2017 年法制监督专 项经费项目 ”的项目决策、项目管理和项目绩效，做出综合评价。 通过 绩效评价，有助于预算单位明确绩效目标，总结现有的经验做法，并及 时发现不足，也为管理部门对以后年度的计划安排、资金下拨和工作开 展，提供一定的参考借鉴。 一、项目基本情况 （一） 项目基本 背景及 绩效目标 （ 1）项目基本背景 依法行政是 依法治国 基本方略的重要内容，是指行政机关必须根据 法律法规的规定设立，并依法取得和行使其行政权力，对其行政行为的 后果承担相应的责任的原则。依法行政也是 市场经济 体制条件下对政府 活动的要求 ， 是政治、经济及法治建设本身发展到一定阶段的必然要求。 随着依法行政的全面推进，国家对行政执法人员持证执法提出了更 高要求。执法证是以市或区县人民政府名义颁发，表明行政执法人 员具有实施行政执法活动资格的证件。行政执法人员取得执法证后才可 从事行政执法工作。 本项目向市财政局提出申请法制监督专项经费，目的是根据市委市 3 政府工作的部署和要求，加快推进法治政府 建设进程，整合执法主体， 相对集中执法权，推进综合执法，着力解决权责交叉、多头执法问题， 建立权责统一、权威高效的行政执法体制。 上海市人民政府法制办公室主要职责内设机构和人员编制规定根 据中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发上海市人民政府机构改 革方案的通知（厅字 2008 17 号）的规定，设立上海市人民政府 法制办公室，为市政府直属机构。 负责本市行政执法主体资格的确认和 公布，行政执法人员的法律业务培训、资质管理和执法证件核发，行政 执法制度的组织推进和检查落实等。 据此，上海市人民政府法制办公室设立 “2017 年法制监督专项经 费项目 ”。 （ 2）绩效目标 法制监督专项经费项目 绩效总目标为： 根据市委市政府工作的部署和要求，加快推进法治政府建设进程， 整合执法主体，相对集中执法权，推进综合执法，着力解决权责交叉、 多头执法问题，建立权责统一、权威高效的行政执法体制。 “2017 年法制监督专项经费项目 ”的绩效目标： 1、完成 10000 套执法证的制作； 2、及时完成 10000 套执法证的制作 和发放 工作； 3、准确完成 10000 套执法证的制作 和发放 工作； 4、及时完成规章实施情况的后评估工作； 5、及时完成执法证题库的维护。 （二）预算资金规模、来源及使用情况 “2017 年法制监督专项经费项目 ”总资金 380,000.00 元，预算批复 4 380,000.00 元。本次绩效评价对象实际支出金额 379,145.00 元，预算执 行率为 99.78%,具体如下： 项 目 预算批复 实际支出 规章后评估 1 个 150,000.00 150,000.00 执法证制作 190,000.00 201,430.00 执法证题库维护 及其他 40,000.00 27,715.00 合计 380,000.00 379,145.00 “2017 年法 制监督专项经费项目 ”的项目期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三） 项目 组织实施 管理 情况 “2017 年法制监督专项经费项目 ”由上海市人民政府法制办公室秘 书处配合 法制监督 处实施。 （ 1）执法证管理 上海市政府法制办 2007 年 12 月 10 日，向市财政局提出关于申 请行政执法证制作专项经费的函，目的是为了进一步提高办证效率， 减轻执法证申领单位负担，法制办不再向执法证申领单位收取工本费， 所需费用由财政专项经费解决。 上海市政府法制办对执法证实行信息化管理。执法证办理 过程中，对行政执法人员的 在编情况必须进行审核，市政府各委办局及 区县政府法制办先对申请材料进行初审，符合条件的，报送市政府法制 办审核，市政府法制办在收到材料 5 个工作日内进行审核，对符合条件 的，予以办理执法证；对不符合条件的，告知市政府各委办局、区 县政府法制办，并说明理由。印制完成后，市政府法制办通知有关委办 局或区县政府法制办领取。 5 （ 2）规章后评估管理 经上海市人民政府法制办公室主任办公会议讨论同意，上海市人民 政府法制办公室法制监督处委托 复旦社会发展研究会 对 上海市食品安 全信息上传制度实施情况 开展第三方调查评估。评估内容包括 问卷调 查、深度访谈、数据分析、报告撰写等。 34 月联系准备， 58 月调 查座谈， 911 月形成评估意见。 （四）评价依据及数据采集情况 在本次绩效评价过程中，遵循以下基本原则： 1、科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性， 严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 2、公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法 公开并接受监督。 3、绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结 果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 评价指标体系分别从项目决策、项目管理、项 目绩效三个方面对其 财政支出进行评价。 本次绩效评价采用了调查问卷、深入访谈、现场勘察、资料研究等 评价途径，指标体系法、综合评定法、专家咨询法及逻辑判断的评价方 法。 评价组通过基础表填写、问卷和访谈等多种方式进行数据采集。 1、基础表填写和数据复核 由 “2017 年法制监督专项经费项目 ”服务单位填写基础表，评价组 对基础表的数据进行抽样复核，抽取了部分数据进行现场复核。 2、访谈 6 为了充分了解项目情况，评价组对上海市人民政府法制办公室相关 处室人员进行直接访谈。 3、问卷调查 为了充分了解 “2017 年法制监督专项经 费项目 ”对受益人的影响，评 价组设计了满意度调查问卷，在 10 位受益人中展开。 二、评价结论和绩效分析 （一）评价结果 运用评价方案确定的指标体系及评分标准，通过现场勘查、基础数 据采集、问卷调查和访谈获取的数据，评价组对上海市人民政府法制办 公室 “2017 年法制监督专项经费项目 ”财政资金进行了独立客观评价， 最终评分结果为 95.8 分，绩效评级为优 。各部分得分情况见下表： 指标名称 权重 得分 项目设立的规范性 5 5 绩效目标合理性 10 10 预算执行率 6 6 资金使用的合规性 6 6 财务（资产） 管理制度的健全性和执行的有效性 5 5 项目管理制度的健全性和执行的有效性 4 4 执法证制作完成率 3 3 信息核对完成率 3 3 后评估工作完成率 3 3 执法证题库完成率 3 3 执法证制作和题库 完成及时率 5 5 后评估工作完成及时率 5 5 印刷质量合格率 4 4 信息核对合格率 4 4 后评估工作验收合格率 4 4 执法证使用者满意度 10 7.8 后评估报告使用者满意度 10 8 对行政执法工作的规范作用 5 5 对行政执法工作的促进作用 5 5 100 95.8 （二） 主要 绩效 及分析 （ 1）主要绩效 7 上海市人民政府法制办公室 “2017 年法制监督专项经费项目 ”完成 了以下工作： 1、及时、准确地完成了执法证的印刷及题库的维护工作 （ 1）完成了 10000 套执法证（ 2017 年）和 273 张执法证（ 2016 年）的制作，保障了依法行政工作规范进行； （ 2）执法证的及时发放、合格的印刷质量，确保执法证的准确性， 且受益人满意度也较高，实施效果较好。 （ 3）对执法证培训题库维护，确保了行政执法人员培训知识的更 新。 2、及时完成政府规章立法后评估工作，有效掌握规章主要制度在 全市 的实际执行情况和实施效果，发现问题，分析原因，总结经验，提 出建议，促进规章实施，提升规章立法工作。 （ 2）具体绩效分析 项目设立的规范性（权重 5，得分 5） 指标解释： 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和 考核项目立项的规范情况 。 评分标准： 是否符合国家相关法律法规，党委政府决策、部门中期规划，年 度目标和计划；（ 1 分） 是否与项目实施单位职责密切相关；（ 1 分） 项目是否按照规定的程序申请设立；（ 1 分） 所提交的文件、材料是否符合相关要求；（ 1 分） 事前是否已经过必要的可行性研究、专家 论证、风险评估、集体 决策等。（ 1 分） 8 得分： 依法行政是 依法治国 基本方略的重要内容，执法证是以市或区 县人民政府名义颁发，表明行政执法人员具有实施行政执法活动资格的 证件。 “2017 年法制监督专项经费项目 ”项目 符合国家相关法律法规， 党委政府决策，得 1 分 。 上海市人民政府法制办公室主要职责内设机构和人员编制规定根 据中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发上海市人民政府机构改 革方案 的通知（厅字 2008 17 号）的规定，设立上海市人民政府 法制办公室，为市政府直属机构。 负责本市行政执法主体资格的确认和 公布，行政执法人员的法律业务培训、资质管理和执法证件核发，行政 执法制度的组织推进和检查落实 。 “2017 年 法制监督专项经费项目 ”与 项目实施单位职责密切相关，得 1 分。 上海市人民政府法制办公室向上海市财政局申请预算，预算及调整 预算报告齐全合规；由上海市人民政府法制办公室法制监督处负责实施 , “2017 年法制监督专项经费项目 ”按照规定的程序申请设立，得 1 分。 根据关于批复 2017 年财政支出预 算的通知， “2017 年法制监督 专项经费项目 ”项目 所提交的文件 、材料符合相关要求，得 1 分。 经与上海市法制办公室的相关负责人访谈了解， 法制监督项目是促 进法制事业发展所必需，参考前几年执行情况以及上海市执法人员数， 项目符合客观实际情况。 该项目事前已经过必要的可行性研究和专家论 证，得 1 分。 绩效目标合理性（权重 10，得分 10） 指标解释： 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实 际，绩效目标与预算是否匹配。 9 评分标准： 是否随同项目预算同时设置和报送绩效目标（ 2 分） 绩效目标是否与项目 预算或资金量相匹配；（ 2 分） 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标和指标值；（ 2 分） 项目预算编制是否细化和量化（ 4 分）其中：科学细化量化的得 4 分，基本细化量 化的得 2 分，未细化量化的不得分。 得分： “2017 年法制监督专项经费项目 ”绩效目标可明确至字数、时间， 绩效目标具体明确且可衡量，与项目计划相对应。 “2017 年法制监督专项经费项目 ”随同项目预算同时设置和报送绩 效目标， 得 2 分。 “2017 年法制监督专项经费项目 ”的绩效目标与项目预算匹配，得 2 分。 “2017 年法制监督专项经费项目 ”有细化分解的绩效指标和指标值， 得 2 分。 “2017 年法制监督专项经费项目 ”项目预算编制科学细化量化，得 4 分。 预算执行率（ 权重 6， 得 分 6）： 指标解释： 反映项目预算执行的进度 。 评分标准： 预算执行率在 90%及以上得 6 分 预算执行率大于 80%以上不到 90%得 4 分 预算执行率 70%以上不到 80%得 2 分； 10 预算执行率 70%以下，不得分。 得分： “2017 年法制监督专项经费项目 ”总资金 380,000.00 元，预算批复 380,000.00 元。本次绩效评价对象实际支出金额 379,145.00 元，预算执 行率为 99.78%， 得 6 分。 资金使用合规性（ 权重 6，得 6 分）： 指标解释： 反映项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定， 项目资金使用是否规范和安全。 评分标准： 资金使用是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项 资金管理办法的规定；（ 2 分） 资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；（ 1 分） 是否符合项目预算批复或合同规定的用途；（ 1 分） 政府采购或实施方式的合规性；（ 1 分） 资金使用是否执行预算管理改革的相关要求（ 1 分） 得分： 经查看上海市人民政府法制办公室相关财务管理制度，对涉及该项 目的财务账册及支付凭证进行了抽查审核，各类相关科目收支以实际发 生的事项作为依据进行确认、计量，财务人员依据各类原始单据及合同 进行会计处理，审核支付签字手续完备，按 会计准则 的规定，及时编制 月度及年度会计 财务报告 。 “2017 年法制监督专项经费项目 ” 资金使用符合国家财经法规和财 务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审 批程序和手续；符合项目预算批复规定的用途；实施方式合规；资金使 11 用执行预算管理改革的相 关要求，得 6 分。 财务管理制度健全性 和执行的有效性 （ 权重 5，得 分 5）： 指标解释： 项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考 核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，以及反映和考核项 目实施单位对资金运行的控制情况。 评分标准： 是否已制定或具有相应的项目资金（资产）管理办法；（ 1 分） 项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。（ 1 分） 是否已制定或具有相应的监控机制；（ 1 分） 是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；（ 1 分） 是否按项目进行成本核算，开展必要的项目成本控制。（ 1 分） 得分： 上海市人民政府法制办公室针对 “2017 年法制监督专项经费项目 ” 制定了相应的项 目资金管理办法、同时在具体执行操作中严格根据相关 制度执行相关程序和手续， 上海市机关 事务管理局对上海市人民政府法 制办公室 有相应的监控机制 和 相应的财务检查等必要的监控措施，对项 目进行了成本核算，得 5 分 。 项目管理制度的健全性和执行的有效性 （ 权重 4，得分 4） 指标解释： 与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效， 项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达到项目质量要求而采取 了必需的措施。 评分标准： 是否已制定或具有科学合理的业务管理制度；（ 1 分） 12 项目调整及支出调整手续是否完备；（ 1 分） 项目合同 书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全；（ 1 分） 是否采取了有效的项目推进、质量检查、验收等必需的控制措施 或手段。（ 1 分） 得分： “2017 年法制监督专项经费项目 ”的实施单位上海市人民政府法制 办公室为项目实施制定了相应的工作规范，有完善的内控管理制度，在 项目实施过程中， 上海市人民政府法制办公室采用 多方询价比价 ，选择 上海华教印务有限公司和上海现代通用识别技术有限公司 提供的印刷 服务，服务单位人员资质到位 ，执法证服务单位选择合理； 上海市人民 政府法制办公室采用 多方询价比价，选择复旦社会发展研究会对上海 市食品安全 信息上传制度实施情况实施情况评估， 后评估服务单位选 择合理。 上海市人民政府法制办公室 与 提供的 相关 服务 的单位 ， 均签订 了合同 ，按有关要求进行 ，合同规范有效。 得 4 分。 执法证制作完成率 （ 权重 3，得分 3）： 指标解释 ：项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，用以 反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 评分标准： 实际完成率在 90%及以上得 3 分； 实际完成率 80%以上不到 90%得 2 分 实际完成率 60%以上不到 80%得 1 分； 实际完成率 60%以下的不得分。 得分： 上海市人民政府法制办公室 “2017 年法 制监督专项经费项目 ”计划 13 制作 10000 套执法证 ，实际 完成了 10000 套执法证（ 2017 年）和 273 张执法证（ 2016 年）的制作 ，完成率 102.73%，得 3 分。 信息核对完成率（ 权重 3，得分 3） 指标解释：项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，用以 反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 评分标准： 实际完成率在 90%及以上得 3 分； 实际完成率 80%以上不到 90%得 2 分 实际完成率 60%以上不到 80%得 1 分； 实际完成率 60%以下的不得分。 得分： 执法证制作 10273 套，信息核对完成 10273 套，完成率 100%，得 3 分。 后评估工作完成率（ 权重 3，得分 3） 指标解释：项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，用以 反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 评分标准： 实际完成率在 90%及以上得 3 分； 实际完成率 80%以上不到 90%得 2 分 实际完成率 60%以上不到 80%得 1 分； 实际完成率 60%以下的不得分。 得分： 上海市人民政府法制办公室 “2017年法制监督专项经费项目 ”计划 14 计划完成 1 个后评估工作，实际完成 1 个，完成率 100%， 得 3 分。 执法证题库完成率（ 权重 3，得分 3） 指标解释 ：项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，用以 反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 评分标准： 实际完成率在 90%及以上得 3 分； 实际完成率 80%以上不到 90%得 2 分 实际完成率 60%以上不到 80%得 1 分； 实际完成率 60%以下的不得分。 得分： 上海市人民政府法制办公室 “2017年法制监督专项经费项目 ”计划 完成 执法证题库的维护工作，实际已完成， 完成率 100%， 得 3 分。 制作完成及时率 （ 权重 5，得分 5）： 指标解释： 项目实际完成时限与项目计划完成时限的比例，用以反 映项目完成的及时程度。 评 分标准： 及时率在 90%以上得 5 分； 及时率 80%以上不到 90%得 4 分； 及时率 60%以上不到 80%得 2 分； 及时率低于 60%不得分。 得分： 执法证的制作和执法证题库的维护工作均按计划完成 ，无拖欠， 及 时 率 100%， 得 5 分。 15 后评估工作完成 及时性（ 权重 5，得分 5）： 指标解释： 项目实际完成时限与项目计划完成时限的比例，用以反 映项目完成的及时程度。 评分标准： 及时率在 90%以上 得 5 分； 及时率 80%以上不到 90%得 4 分； 及时率 60%以上不到 80%得 2 分； 及时率低于 60%不得分。 得分： 后评估工作作按计划完成 ，无拖欠， 及时 率 100%，得 5 分。 印刷质量合格率 （权重 4，得分 4）： 指标解释：项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以 反映和考核项目产出的质量状况。 评分标准： 合格率在 90%及以上得 4 分； 合格率 80%以上不到 90%得 2.5 分 合格率 60%以上不到 80%得 1.5 分； 合格率 60%以下的不得分。 得分： 2017 年 执法证印刷质量合格率为 100%， 得 4 分。 信息核对合格率 （ 权重 4，得分 4）： 指标解释： 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以 16 反映和考核项目产出的质量状况。 评分标准： 合格率在 90%及以上得 4 分； 合格率 80%以上不到 90%得 2.5 分 合格率 60%以上不到 80%得 1.5 分； 合格率 60%以下的不得分。 得分： 2017 年 执法证 信息核对 合格率为 100%， 得 4 分。 后评估报告验收合格率 （权重 4，得分 4）： 指标解释：项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以 反映和考核项目产出的质量状况。 评分标准： 合格率在 90%及以上得 4 分； 合格率 80%以上不到 90%得 2.5 分 合格率 60%以上不到 80%得 1.5 分； 合格率 60%以下的不得分。 得分： 2017 年后评估报告验收 合格率为 100%， 得 4 分。 执法证 使用者满意度（ 权重 10，得 7.8 分）： 指标解释： 项目实施是否解决了项目设立时要解决的问题和要达到 的效果。 评分标准：问卷满意度共 5 题， 非常满意得 2 分； 17 满意得 1.5 分； 基本满意得 1 分； 不很满意得 0.5 分； 不满意不得分。 得分：根据问卷统计，非常满意得分 3 分、满意得分 3.9 分，基本 满意得分 0.9 分，不很满意得分 0 分，不满意得分 0 分，合计得分 7.8 分。 后评估报告 使用者满意度（权重 10，得 8 分）： 指标解释：项目实施是否解决了项目设立时要解决的问题和要达到 的效果。 评分标准：问卷满意度共 5 题， 非常满意得 2 分； 满意得 1.5 分； 基本满意得 1 分； 不很满意得 0.5 分； 不满意不得分。 得分：根据问卷统计，非常满意得分 2 分、满意得分 6 分，基本满 意得分 0 分，不很满意得分 0 分，不满意得分 0 分，合计得分 8 分。 对 行政执法工作 的 规范 作用（ 权重 5，得分 5）： 指标解释： 项目实施是否解决了项目设立时要解决的问题和要达到 的效果。 评分标准： 符合“执法证是行政执法的规定证件 ”、“法制监督起到了规范作 18 用 ”，得 5 分； 符合“执法证是行政执法的规定证件”或“法制监督起到了规范 作用”，得 2.5 分； 不符合“执法证是行政执法的规定证件”、“法制监督起到了规范 作用”不得分。 得分： 随着依法行政的全面推进，国家对行政执法人员持证执法提出了更 高要求。 根据上海市行政执法证管理办法（沪府令 88 号）， 执法证 是以市或区县人民政府名义颁发，表明行政执法人员具有实施行政执法 活动资格的证件。行政执法人员取得执法证后才可从事行政执法工作 ， 对行政执法起到了规范作用。 得 5 分。 对 行政执法工作 的 促进 作用（权重 5，得分 5）： 指标解释： 项目实施是否解决了项目设立时要解决的问题和要达到 的效果 。 评分标准： 法制监督工作对执法工作起到促进作用，得 5 分； 法制监督工作对执法工作没有起到促进作用，不得分。 得分： 加强行政执法人员资格制度，明确执法人员 “持证上岗 ”，是国家和 本市规范行政执法的基本要求之一。持证上岗确保了 国家行政机关 和法 律委托的组织及其公职人员依照法定职权和程序行 使行政管理权。 及时完成政府规章立法后评估工作，有效掌握规章主要制度在全市 的实际执行情况和实施效果，发现问题，分析原因，总结经验，提出建 议，促进规章实施，提升规章立法工作。 19 法制监督工作对执法工作起到 了 促进作用 ， 得 5 分。 三、 存在的问题和 改进措施 建议 （ 一 ） 存在的问题 在项目预算资金一定的前提下，因执法部门的分立或合并等原因， 执法人员工作性质的变更等客观原因，在实际执行过程中，实际办理执 法证数量和预算计划存在差异。 （ 二 ） 改进措施 和 建议 建议加强预算执行管理控制，全面、科学、严谨编制项目预算并严 格执行、控制， 如发生变动时，确因客观需要，建议完善预算调整申报 程序，按实际执行调整预算。 上海 上审资产评估 有限公司 2018 年 6 月