上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 项目单位：上海市残疾人联合会 主管部门：上海市残疾人联合会 评价机构：汉华评值 (上海 )资产评估有限公司 2018 年 3 月 6 日 1 目录 摘要 . 2 一、项目基本情况 . 7 （一）项目概况 . 7 1、立项背景及目的 . 7 2、立项依据 . 9 3、预算资金来源及使用情况 . 9 4、项目完成情况 . 1 5、组织及管理 . 1 （二）绩效目标 . 5 1、总目标 . 5 2、项目分目标 . 5 二、绩效评价工作情况 . 7 （一）绩效评价目的 . 7 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 7 （三）绩效评价原则、评价方法等 . 7 （四）数据采集方法及过程 . 8 （五）绩效评价实施过程 . 9 （六）绩效评价的局限性 . 11 三、评价结论和绩效分析 . 11 （一）评分结论 . 11 （二）评分情况 . 11 1、项目决策 . 11 2、项目管理 . 14 3、项目绩效 . 17 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 21 （一）主要经验及做法 . 21 （二）存在的问题 . 22 （三）建议和改进措施 . 22 附件 1 绩效评价指标体系及得分情况 . 24 附件 2 评价底稿 . 29 附件 3 访谈记录 . 54 附件 4 满意度问卷分析报告 . 56 附件 5 满意度调查问卷 . 61 2 摘要 一、 概述 残疾人是一个特别需要关爱和帮助的社会群体，是社会保障和 公共服务的重点人群。中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的 意见（中发 2008 7 号）提出自改革开放以来，党和政府采取了 一系列重大举措，旨在改善残疾人参与社会生活的环境和条件，提 高生活水平和生活质量，但相关事业基础还比较薄弱，总体生活状 况与社会平均水平存在较大差距。 2009 年起，国务院关于实施成 品油价格和税费改革的通知（国发 2008 37 号）对成品油价格 和税费进行改革，同时提出应完善相 关价格配套措施，如对部分困 难群体和公益性行业的补贴机制，需继续做好困难群体的基本生活 保障工作。 根据上海统计年鉴（ 2017）发布的数据， 2016 年上海市各 类残疾人共 465,523 人，其中肢体残疾人 214,067 人，约占 45.98%。 由此可见，如通过发放燃油补贴等手段，提升残疾人机动轮椅车出 行便利程度，将解决很大一部分残疾人融入社会能力，改善残疾人 生活状况，提高他们的生活质量，在残疾人康复乃至国民生活中起 着重要作用。 即为改善对残疾人的服务，解决因汽油费价格上调而对生活造 成压力的以车代步残疾人专用车车主的 实际困难，中央财政自 2009 年起经报国务院同意，关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知（财 3 社 2010 256 号）提出对残疾人机动轮椅车燃油给予适当补贴，切 实保障残疾人权益。 根据国家和上海市相关政策，结合汽油费不断上调的情况，上 海市残疾人联合会（以下简称 “市残联 ”） 2010 年起先后发文关于对 本市残疾人专用车车主调整补贴的通知（沪残联 2010 10 号）、 关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知（沪残联 2011 54 号）、关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知（沪 残联 2011 56 号） ， 2017 年按汽油市场价 7.79 元 /公升计算，将补 贴标准调整为 39 元，补贴占残疾人专用车车主最基本生活出行所需 汽油的 1/4（相当于 5 公升汽油价），全年每人每车 468 元（其中： 财政部补贴资金承担每人每车 260 元、残保金承担每人每车 208 元），让残疾人便利出行，走出家庭，融入社会。 二、绩效评价情况 （一）评价结论 运用由评价组设定的评价指标体系及评分标准，通过数据采 集、问卷调查及访谈，对 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 进行客观评价，最终评分结果：总得分为 88.69 分，属于 “良好 ”。其 中，项目决策类指标 权重为 10 分，得分为 9.00 分；项目管理类指标 权重为 30 分，得分为 24.66 分；项目绩效类指标权重为 60 分，得分 为 55.03 分。 （二）预算执行情况 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目总预算 1,289.63 万元， 4 总支出 948.15 万元，总执行率 73.52%（其中中央补贴部分预算 475.5 万元，实际支出 387 万元，预算执行率为 81.39%；区残保金部分预 算 814.13 万元，实际支出 561.15 万元，预算执行率 68.93%）。 （三）项目实施与绩效情况 2017 年度本项目的资金用于全市 16 个区的符合补贴标 准的机动 轮椅车车主，截至 2017 年 12 月 31 日，共计受益 18287 人次，为残 疾人机动轮椅车最基本生活出行减轻经济负担，推动其走出家庭，融 入社会 。项目总体绩效情况良好，但 项目在管理过程中还存在不足， 如预算编制的合理性有待提高，财务监控有效性不足，长效管理机制 有待完善等。 三、 经验、问题和建议 （一）主要经验 1、通过对残疾人机动轮椅车车主发放燃油补贴，切实解决了出 行困难，促进下肢残疾人走出家庭、融入社会 通过本项目财政资金的投入，能够改善对残疾人的服务，解决 因汽油费价格上调而对生活造成压力的以车代步残疾人专用车车 主 的实际困难。 （二）存在的问题 1、部分区县为保障补贴发放的及时性，预算编制时未考虑中央 资金，导致整体预算执行率偏低 经评价人员调研，发现部分区县在编制年度预算时，由于中央 资金下达时间不确定，如未全额编制预算，将影响补贴发放的及时 5 性，进而造成残疾人投诉、信访等一系列问题，因此在编制年度预 算是未考虑中央资金，而是全额申请区级残保金，故导致待中央资 金下拨后，项目总体预算偏高，影响预算执行率。 2、对中央补贴资金部分使用及结余情况不明确，长效管理制度 有待加强 市残联尚未针对燃油车补助发放完成后对下拨至街道（镇） 残联 的项目资金使用情况进行后续监管，且由于各街道（镇）残联的补贴 发放方式不一，如与验车补贴、维修补贴一同发放，部分补贴对象 对于该部分补贴为针对燃油部分进行补助不清楚，对项目的公益与 效益性造成一定不利影响。 （三）建议和改进措施 1、建议上级主管部门可考虑不安排中央资金，由上海市残保金 等财力全额支持该项补贴，保障项目执行的效率性 为保障各区能够及时向残疾人发放燃油补贴 ， 建议 上级主管部 门可考虑对本项目不安排中央资金，由上海市残保金等财力全额支 持，以保障项目在实施时的及时性和准确性，从而提高财政资金使 用效率。 2、加强对燃油补贴项目的后续监管，建立长效管理机制，提高 项目的公益性与效益性 建议市残联加强对燃油补贴项目的后续监管，如定期对各区中 央补贴资金的使用、结余情况进行检查，为以后年度中央资金分配 提供依据。同时，建立长效管理机制，由街道（镇）残联、区残联各 6 区及时对补助项目的实施情况逐级进行反馈，加强对燃油补助的宣 传，鼓励残疾人走出家庭、融入社会，提高项目的公益性与效益 性。 7 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 绩效评价报告 为了贯彻落实关于印发上海市预算绩效管理实施办法的通 知（沪财绩 2014 22 号 ）的要求，加强财政支出绩效评价工作 管理，上海市各级财政部门、预算主管部门和预算单位的相关领导 高度重视绩效评价工作，从深化部门预算改革，加强预算绩效管理 的实际需要出发，通过项目绩效目标管理、项目绩效跟踪监控、项 目完成后的绩效评价和评价结果的应用等环节，建立健全的预算绩 效管理机制。 为了进一步加强财政支出绩效管理，受上海市残疾人联合会委 托，汉华评值 (上海 )资产评估有限公司对 “2017 年机动轮椅车车主发 放燃油补贴项目 ”进行了绩效评价工作。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、立项背景及目的 残疾人是一个特别需要 关爱和帮助的社会群体，是社会保障和 公共服务的重点人群。中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的 意见（中发 2008 7 号）提出自改革开放以来，党和政府采取了 一系列重大举措，旨在改善残疾人参与社会生活的环境和条件，提 高生活水平和生活质量，但相关事业基础还比较薄弱，总体生活状 况与社会平均水平存在较大差距。 2009 年起，国务院关于实施成 品油价格和税费改革的通知（国发 2008 37 号）对成品油价格 8 和税费进行改革，同时提出应完善相关价格配套措施，如对部分困 难群体和公益性行业的补贴机制，需继续做好困难群体的基本 生活 保障工作。 根据上海统计年鉴（ 2017）发布的数据， 2016 年上海市各 类残疾人共 465,523 人，其中肢体残疾人 214,067 人，约占 45.98%。 由此可见，如通过发放燃油补贴等手段，提升残疾人机动轮椅车出 行便利程度，将解决很大一部分残疾人融入社会能力，改善残疾人 生活状况，提高他们的生活质量，在残疾人康复乃至国民生活中起 着重要作用。 即为改善对残疾人的服务，解决因汽油费价格上调而对生活造 成压力的以车代步残疾人专用车车主的实际困难，中央财政自 2009 年起经报国务院同意，关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的 通知（财 社 2010 256 号）提出对残疾人机动轮椅车燃油给予适当补贴，切 实保障残疾人权益。 根据国家和上海市相关政策，结合汽油费不断上调的情况，上 海市残疾人联合会（以下简称 “市残联 ”） 2010 年起先后发文关于对 本市残疾人专用车车主调整补贴的通知（沪残联 2010 10 号）、 关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知（沪残联 2011 54 号）、关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知（沪 残联 2011 56 号）， 2017 年按汽油市场价 7.79 元 /公升计算，将补 贴标准调整为 39 元，补贴占残疾 人专用车车主最基本生活出行所需 汽油的 1/4（相当于 5 公升汽油价），全年每人每车 468 元（其中： 9 财政部补贴资金承担每人每车 260 元、残保金承担每人每车 208 元），让残疾人便利出行，走出家庭，融入社会。 2、立项依据 中华人民共和国残疾人保障法 中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的意见（中发 2008 7 号） 国务院关于实施成品油价格和税费改革的通知（国发 2008 37 号） 关于残疾 人机动轮椅车燃油补贴的通知（财社 2010 256 号） 关于对本市残疾人专用车车主调整补贴的通知（沪残联 2010 10 号） 关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知（沪残联 2011 54 号） 关于调整本市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知（沪 残联 2011 56 号） 机动轮椅车国家标准（ GB12995-2006） 3、预算资金来源及使用情况 预算情况 财政部根据相关文件中对机动轮椅车车主发放燃油补贴的标准， 按中国残疾人联合会信息系统中对符合条件的车主（即持有中华人 民共和国残疾人证和购买机动轮椅车相关凭证的相关下肢残疾人） 10 数量，按 260 元每人每车每年进行分配， 2017 年机动轮椅车车主发 放燃油补贴项目中央补贴资金共计 475.5 万元 1。各区残联根据本区残 疾人实际情况，结合上海市补贴 468 元每人每车每年的标准，由区残 保金承担 208 元每人每车每年的部分，该部分共计 814.132万元。具 体预算情况详见表 1 所示。 表 1 项目预算明细表 序号 辖区 资金类别 中央补贴预算 （万元） 区级预算 （万元） 小计 1 黄浦区 35 30.28 65.28 2 徐汇区 26.9 130 156.9 3 长宁区 33.7 58.3 92 4 静安区 53.8 107.64 161.44 5 普陀区 60.1 120 180.1 6 虹口区 34.3 29.7 64 7 杨浦区 49 63.66 112.66 8 闵行区 23.1 30.72 53.82 9 宝山区 38.1 24.98 63.08 10 嘉定区 16.5 35.58 52.08 11 浦东新区 72 135 207 12 金山区 5.3 12.96 18.26 13 松江区 7 5.62 12.62 14 青浦区 3.5 3.12 6.62 15 奉贤区 7.7 14.98 22.68 16 崇明区 9.5 11.59 21.09 合计 475.5 814.13 1289.63 资金使用情况 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目总预算 1,289.63 万元， 总支出 948.15 万元，总执行率 73.52%（其中中央补贴部分预算 475.5 万元，实 际支出 387 万元，预算执行率为 81.39%；区残保金部分预 1 本次绩效评价资金部分仅考核中央财政补贴 475.5 万元 2 个别区为保障及时发放燃油 补助，按补助全额编制区级预算，未考虑中央资金部分。 11 算 814.13 万元，实际支出 561.15 万元，预算执行率 68.93%）。 1 表 2 资金使用情况表 序号 辖区 中央补贴 预算 （万元） 中央补贴 使用情况 （万元） 预算 执行率 （ %） 区级预算 （万元） 区级预算 使用情况 （万元） 预算 执行率 （ %） 预算合计 （万元） 使用情况 合计 （万元） 预算执行率 合计 （ %） 1 黄浦区 35 35 100.00% 30.28 28.4 93.79% 65.28 63.4 97.12% 2 徐汇区 26.9 26.9 100.00% 130 84.74 65.18% 156.9 111.64 71.15% 3 长宁区 33.7 33.7 100.00% 58.3 22.07 37.86% 92 55.77 60.62% 4 静安区 53.8 53.8 100.00% 107.64 44.9 41.71% 161.44 98.7 61.14% 5 普陀区 60.1 60.1 100.00% 120 50.68 42.23% 180.1 110.78 61.51% 6 虹口区 34.3 34.3 100.00% 29.7 29.54 99.46% 64 63.84 99.75% 7 杨浦区 49 49 100.00% 63.66 51.32 80.62% 112.66 100.32 89.05% 8 闵行区 23.1 23.1 100.00% 30.72 26.81 87.27% 53.82 49.91 92.74% 9 宝山区 38.1 38.1 100.00% 24.98 24.98 100.00% 63.08 63.08 100.00% 10 嘉定区 16.5 0 0.00% 35.58 35.04 98.48% 52.08 35.04 67.28% 11 浦东新区 72 0 0.00% 135 135 100.00% 207 135 65.22% 12 金山区 5.3 5.3 100.00% 12.96 4.51 34.80% 18.26 9.81 53.72% 13 松江区 7 7 100.00% 5.62 5.03 89.50% 12.62 12.03 95.32% 14 青浦区 3.5 3.5 100.00% 3.12 3.12 100.00% 6.62 6.62 100.00% 15 奉贤区 7.7 7.7 100.00% 14.98 3.42 22.83% 22.68 11.12 49.03% 16 崇明区 9.5 9.5 100.00% 11.59 11.59 100.00% 21.09 21.09 100.00% 合计 475.5 387 81.39% 814.13 561.15 68.93% 1289.63 948.15 73.52% 1 4、项目完成情况 本项目补贴对象为城乡残疾人机动轮椅车车主，车主须为持有 中华人民共和国残疾人证和购买机动轮椅车相 关凭证的下肢残疾 人。残疾人机动轮椅车须符合机动轮椅车国家标准 (GB12995-2006) 的相关规定。 补贴标准为按汽油市场价 7.79 元 /公升计算，将补贴标准调整为 39 元，补贴占残疾人专用车车主最基本生活出行所需汽油的 1/4（相 当于 5 公升汽油价），全年每人每车 468 元（其中：财政部补贴资金 承担每人每车 260 元、残保金承担每人每车 208 元） 补贴工作坚持公开、公正、透明原则，严格按照补贴条件和规 定程序确定补贴对象、发放补贴资金。同时，坚持信息公开和公示 制度，及时、准确地向社会公布补贴政策、补贴对象和补贴标准， 自 觉接受监督。 2017年度本项目的资金用于全市 16个区的符合补贴标准的机动 轮椅车车主，截至 2017年 12月 31日，共计受益 18287人次，为残疾人 机动轮椅车最基本生活出行减轻经济负担，推动其走出家庭，融入社 会。 5、组织及管理 职责分工 财政部：根据中国残疾人联合会统计、核实、汇总的全国残疾 人机动轮椅车数量所提出补贴资金分配建议，审核下达补贴资金； 上海市财政局：负责会同上海市残疾人联合会联合研究本市残 2 疾人机动轮椅车燃油补贴政策，并根据市残联制定的本市燃油补贴 具体实施方案进行补贴资金核拨、管理等工作； 各 区财政局：根据各区残联需求负责区级残保金的核拨、管理 等工作。 中国残疾人联合会：统计、核实、汇总全国残疾人机动轮椅车 数量，提出补贴资金分配建议； 上海市残疾人联合会：制定本市燃油补贴具体实施方案，组织 开展数据统计、审核、汇总、上报等工作，同时建立残疾人机动轮 椅车燃油补贴数据库； 各区残疾人联合会：负责本地区燃油补贴对象的复核、汇总及 检查等工作，并对本地区燃油补贴数据库进行建档登记； 各街道（乡镇）残疾人联合会：负责本地区补贴对象审核、严格 按照补贴条件和规定程序做好补贴资金发放、记录、管理以及相关 数据统计和公 示工作； 3 图 1：资金流程图 工作程序 补贴申请 符合条件的残疾人，可向户籍所在地街道（乡镇）残联提出申 请、填写上海市残疾人机动轮椅车燃油补贴申请表，并提交本人 户口簿、身份证、残疾人证原件及复印件、本人购车凭证或专用车 行车执照、操作证原件及复印件； 补贴审核 街道（乡镇）残联对材料审核并提出审核意见，对符合补贴条件 的残疾人及机动轮椅车情况进行登记、建档、汇总，将街道（乡镇） 残疾人机动轮椅车燃油补贴明细表报区残联； 区残联进行复核、汇总、经区财政确认后，于每年 6 月 30 日和 4 11 月 30 日，分两次将残疾人机动轮椅车车主燃油补贴汇总表报 市残联； 市残联审核无误后，提出中央补贴资金分配的方案报市财政， 经市财政审核后将补贴资金核拨至区财政；区残保金承担部分，由 各区财政按规定纳入残保金预算； 补贴发放 原则上半年发放一次，各区残联将补贴发放给符合条件的残疾 人机动轮椅车车主。（新购残疾人机动轮椅车的车主，补贴从购车次 月开始计发） 图 2：业务流程图 项目财务管理 5 项目财务管理严格按照规范管理，专款专用的原则实施。各级残 疾人联合会要严格按照项目管理 要求，专人负责，专项管理，建立规 范的残疾人机动轮椅车燃油补贴对象的资格审批和档案管理制度。各 级财政部门要商同级残疾人联合会及时拨付补贴资金，加强资金使用 管理，专款专用，不得截留、挪用和挤占。坚持公开透明原则，及时、 准确向社会公布补贴政策、补贴对象和标准，自觉接受社会监督。市 残联、市财政将对区残疾人机动轮椅车燃油补贴的落实情况进行不定 期检查。 （二）绩效目标 1、总目标 通过开展 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目，解决因汽 油费价格上调而对生活造成压力的以车代步残疾人专用车车主的实 际困难，提升残疾人机动轮 椅车出行便利程度，让残疾人便利出行， 走出家庭，融入社会，在残疾人康复乃至国民生活中起到重要作用。 2、项目分目标 投入目标 本项目 2017 年的中央财政补助批复金额为 475.5 万元（各区 合计配套 814.13 万元） ，确保项目预算资金能全部用于上海市符合 补助要求的残疾人机动轮椅车车主； 在预算执行出现偏差时能及时采取弥补措施； 确保资金管理和使用过程中的规范性； 上海市机动轮椅车车主燃油 补贴标准符合国家要求，且与燃油 6 市场价、残疾人出行需求、上海市实际情况相符合。 产出目标 对提出申请且符合补助条件的残疾人发放燃油补贴； 机 动 轮 椅 车 车 辆 均 符 合 机 动 轮 椅 车 国 家 标 准 （ GB12995-2006）国家标准； 各级残联按工作要求于每年 11月 30日前将燃油补助发放至补 贴对象。 效果目标 确保燃油补助项目覆盖上海市所有辖区，政 策宣传全覆盖； 通过燃油补助项目，提升残疾人机动轮椅车车主出行便利程 度； 提高残疾人生活水平、改善残疾人生活状况情况； 提高残疾人融入社会生活能力情况； 本项目受助残疾人及其家属满意度达到 80%及以上； 2017年项目未有提出申请且符合要求残疾人未收到燃油补贴、 各级单位未出现燃油补贴相关的有责投诉； 通过残联各项工作的投入与开展，提高上海市关心、理解、支 持残疾人的社会氛围； 考察 项目是否有长效管理机制保证其后续实施，进一步提升项 目实施效果与效率。 7 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 1、通过对项目设立的背景、意义，项目内容、项目现状的深入 调研和分析，了解上海市 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 的实施情况，为全面、客观、公正对项目作出绩效评价提供依据； 2、通过评价，揭示 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目的 产出和效果情况，及整体绩效情况； 3、通过评价，发现项目资金运用、项目管理、项目执行过程中 存在的问题并提出合理化建议，以提升政府资金的使用效益。 （二）绩效评价 工作方案制定过程 本次评价从项目决策（包括战略目标适应性、立项合理性）、项 目管理（包括投入管理、财务管理、项目实施）和项目绩效（包括项 目产出、项目结果、能力建设及可持续影响）三个维度进行评价。 评 价对象为上海市 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 ，评 价核 心为专项资金的支出完成情况和效果。 （三）绩效评价原则、评价方法等 本次绩效评价对象为 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项 目，评价范围为 2017 年度 项目中央补助资金来源及使用、项目实施 及效果，评价核心为预算资金的支出及项目的产出、效果和影响力。 本次评价 从项目决策（项目立项、项目目标）、项目管理（包括 投入管理、财务管理、实施管理）、项目绩效（包括项目产出、项目 效果和能力建设与可持续影响）三个维度进行评价。项目决策及管理 8 旨在通过流程考察，结合满意度和政策效果，从不同方面考察项目的 实施流畅程度，以探索如何在操作层面完善项目实施管理工作；通过 访谈和问卷，尽可能了解上海市残疾人假肢、辅具项目实施的基本情 况和产出效果。 本次评价坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，始终遵循科 学规范、全面系统、公正客观、绩效相关的基本原则。 （四）数据采集方法及过程 自 2018 年 1 月 评价项目启动以来，评价组通过前期调研的充分 准备，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、 原则、指标、标准、社会调查方案等。评价组严格按照工作方案， 经过了数据采集、问卷调查、抽样实地调研及数据复核、访谈、数 据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 上海市 2017 年机动轮椅车车 主发放燃油补贴项目 的绩效评价工作。 1、基础数据采集 在市残联和各区残联的支持和配合下，评价组完成了基础数据 表的填报工作，截至 2018 年 2 月 28 日，基础表的采集汇总工作基本 完成。 （ 1）财务数据 财务数据是指财政投入的资金量，以及资金 的支出情况等数据。 评价人员通过核查预算部门提供的批复文件、相关合同、政策执行情 况、资金支出情况、相关费用付款清单和相关凭证，对预算部门填写 的基础数据表逐项进行核实；同时核查财务报表、审计报告和其他数 9 据统计资料。采用查看会计账册等手段调查项目资金使用是否符合资 金管理办法、是否符合支付规定、是否出现截留、滞留、挤占、挪用、 套取专项资金的现象，必要时将追溯以往年度的资金使用情况。 （ 2）业务数据 2017 年各区机动轮椅车补贴人次数、补贴发放至残疾人时间、 受助对象联系方式等资料进行统计。 2、访谈调研 根据工作方案 ，评价组对上海市残联、部分区残联的相关负责 人进行了访谈，针对 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目的资 金管理情况、项目管理情况、补助工作取得的成绩与效益以及工作 中存在的问题和改进建议等问题进行了详细了解。 3、问卷调研 本次绩效评价满意度问卷调查对象为 2017 年度受到燃油补贴的 机动轮椅车车主。为保证调研的科学性和严谨性，综合项目实际情 况，本次问卷调查由我公司工作人员整体统筹，在市残联和各区残 联的协调配合下，由我公司负责组织安排问卷调查工作。考虑到调 查对象的特殊性以及其活动区域的局限性，评价组主要通过电话调 查和上门走访相结合的方式对样本进行满意度调查，最终完成有效 问卷 48 份。 （五）绩效评价实施过程 评价组根据绩效评价的原理和规范，对项目调研过程中获取的 数据和信息进行归纳、总结和分析，结合工作方案中制定的绩效评 10 价指标体系对项目进行评分。并在此基础之上提炼结论撰写绩效评 价报告，上报委托单位。具体实施过程如下： 1、基础数据整理和分析 评价组根据各区残联填写反馈的基础表数据，对 2017 年度项目 资金的到位落实情况、项目产出指标等数据进行整理和分析。同 时，对社会调研过程中获得的相关材料进行归纳和总结。用以辅助 指标打分 、问卷分析报告、访谈记录和绩效评价报告的撰写。 2、指标打分 评价组根据搜集和整理的相关数据，根据市残联中央对地方专 项转移支付绩效自评表中制定的绩效评价指标体系，根据评分标准 对各项指标进行打分，并制定综合评分表和评价底稿，对指标体系 中的得分和扣分情况进行说明，评价底稿内容见附件 2。 3、访谈记录 评价组对访谈记录进行整理，根据访谈提纲对各个问题进行归 纳和分析，总结各方意见和建议，并撰写了访谈记录，具体内容见 附件 3。 4、问卷分析 评价组对回收的问卷进行整理，并将问卷录入系统进行统计分 析，得出各项分析结果，并 根据分析结果撰写问卷调研报告。问卷 分析报告的具体内容见附件 4。 5、撰写绩效评价报告 11 综合基础数据、问卷分析报告、访谈记录和综合评分表，评价 组基于相关数据和资料撰写完成绩效评价报告。 （六）绩效评价的局限性 评价组怀着严谨客观的态度完成此次绩效评价工作，从前期调 研、方案设计和修改、数据采集到报告撰写，评价组尽量做到科学 和全面；但鉴于种种因素，本次评价还在以下方面存在局限性： 由于无法掌握符合条件却未申请机动轮椅车的残疾人的的联系 方式，所以样本存在一定的局限性。 三、评价结论和绩效分析 （一）评分结论 运用由 评价组设定的评价指标体系及评分标准，通过数据采 集、问卷调查及访谈，对 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目 进行客观评价，最终评分结果：总得分为 88.69 分，属于 “良好 ”。其 中，项目决策类指标权重为 10 分，得分为 9.00 分；项目管理类指标 权重为 30 分，得分为 24.66 分；项目绩效类指标权重为 60 分，得分 为 55.03 分。 （二）评分情况 1、项目决策 项目决策指标从战略目标适应性、立项依据充分性、项目公益 性、绩效目标合理性 4 个方面对项目的立项决策目标完成情况进行 考察，项目决策类指标分值 10 分，实际得分 9.00 分。指标的得分情 况如表 3-1 所示。 12 表 3-1：项目决策指标得分情况 三级指标 权重 得分 A11 战略目标适应性 2 2.00 A12 立项依据充分性 2 2.00 A13 项目公益性 2 2.00 A21 绩效目标合理性 4 3.00 小计 9.00 A11 战略目标适应性 本项目主要是为改善对残疾人的服务，解决因汽油费价格上调 而对生活造成压力的以车代步残疾人专用车车主的实际困难，通过 发放燃油补贴等手段，提升残疾人机动轮椅车出行便利程度，解决 很大一部分残疾人融入社会能力，改善残疾人生活状况，提 高他们 的生活质量，在残疾人康复乃至国民生活中起着重要作用，与国家 和上海市残疾人事业发展战略目标相适应。同时，市残联根据上海 市实际情况制定本市 2017 年燃油补贴具体实施方案，本项目与市残 联的部门职能和工作计划相适应。 该项指标满分为 2 分，根据评分标准得 2.00 分。 A12 立项依据充分性 中央财政自 2009 年起经报国务院同意，关于残疾人机动轮椅 车燃油补贴的通知（财社 2010 256 号）提出对残疾人机动轮椅 车燃油给予适当补贴，切实保障残疾人权益。根据国家和上海市相 关政策，结合汽油费不断上调的情况，上海市残疾 人联合会（以下简 称 “市残联 ”） 2010 年起先后发文关于对本市残疾人专用车车主调整 补贴的通知（沪残联 2010 10 号）、关于本市残疾人机动轮 13 椅车燃油补贴的通知（沪残联 2011 54 号）、关于调整本市 残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知（沪残联 2011 56 号）， 2017 年按汽油市场价 7.79 元 /公升计算，将补贴标准调整为 39 元， 补贴占残疾人专用车车主最基本生活出行所需汽油的 1/4（相当于 5 公升汽油价），全年每人每车 468 元（其中：财政部补贴资金承担每 人每车 260 元、残保金承担每人每车 208 元） ，项目立项依据充分。 该项指标满分为 2 分，根据评分标准得 2.00 分。 A13 项目公益性 根据 2009 年国务院关于实施成品油价格和税费改革的通知 （国发 2008 37 号）对成品油价格和税费进行改革，提出的应完 善相关价格配套措施，如对部分困难群体和公益性行业的补贴机 制，需继续做好困难群体的基本生活保障工作。本项目主要是为了 满足残疾人出行需求，促进其走出家庭融入社会，项目公益定位清 晰。 该项指标满分为 2 分，根据评分标准得 2.00 分。 A21 绩效目标合理性 本项目的总体绩效目标是通过开展 2017 年机动轮椅车车 主发放 燃油补贴项目，解决因汽油费价格上调而对生活造成压力的以车代 步残疾人专用车车主的实际困难，提升残疾人机动轮椅车出行便利 程度，让残疾人便利出行，走出家庭，融入社会，在残疾人康复 乃至国民生活中起到重要作用。但在实际工作中，市残联并未对绩 效目标进行具体定量描述，主要为定性评价指标，可能对项目效果 14 的判断缺乏明确的标杆值，有待加强。 该项指标满分为 4 分，根据评分标准得 3.00 分。 2、项目管理 项目管理指标从投入管理、财务管理、项目实施管理三个方面 对项目的管理情况进行考核，项目管理类指标 30分，实际得分 24.66 分。指标的得分情况如表 3-2 所示。 表 3-2: 项目管理指标得分情况 三级指标 权重 得分 B11 预算执行率 4 3.26 B12 预算编制的合理性 4 2.00 B21 财务管理制度健全性 3 3.00 B22 资金使用情况 4 4.00 B23 财务监控的有效性 3 2.00 B31 项目管理制度健全性 4 2.40 B32 审核规范性 4 4.00 B33 政府采购规范性 4 4.00 小计 24.66 B11 预算执行率 2017 年机动轮椅车车主发放燃油补贴项目总 预算 1,289.63 万元， 总支出 948.15 万元，总执行率 73.52%（其中中央补贴部分预算 475.5 万元，实际支出 387 万元，预算执行率为 81.39%；区残保金部分预 算 814.13 万元，实际支出 561.15 万元，预算执行率 68.93%）。 该项指标满分为 4 分，根据评分标准得 3.26 分。 B12 预算编制的合理性 本项目预算分为中央补贴与区残保金承担两部分，财政部补贴 资金承担每人每车 260元、残保金承担每人每车 208 元。目前各区编 制预算标准不一，由于中央预算下达时间不定，部分区残联为保障 15 及时向车主发放相关补 贴，根据本区人数乘以上海市标准全额由区 残保金申请预算， 故导致待中央资金下拨后，项目总体预算偏高， 影响预算执行率。 该项指标满分为 4 分，根据评分标准得 2.00 分。 B21 财务管理制度健全性 市残联与各级残联严格根据规范管理，专款专用的原则实施财 务管理。根据中国残疾人联合会信息系统要求，建立规范的残疾人 机动轮椅车燃油补贴对象的资格审批和档案管理制度。各级财政部 门要商同级残疾人联合会及时拨付补贴资金，加强资金使用管理， 专款专用，不得截留、挪用和挤占。坚持公开透明原则，及时、准 确向社会公布补贴政策、补贴对象和标准 ，自觉接受社会监督。市 残联、市财政将对区残疾人机动轮椅车燃油补贴的落实情况进行不 定期检查。 该项指标满分为 3 分，根据评分标准得 3.00 分。 B22 资金使用情况 通过对市残联提供的财政资金使用情况以及通过区残联填报基 础数据表进行核实，资金使用符合相关制度规定和拨付流程，且未 出现截留、滞留、挤占、挪用、套取专项资金的现象，做到专款专 用。 该项指标满分为 4 分，根据评分标准得 4.00 分。 B23 财务监控有效性 市残联针维权处的工作人员会根据各区燃油补贴对象的实际需 16 求以及系统中的数据和信息进行核对后，再进行资金的 拨付。但是 对于各区历年中央资金的执行与结余情况未有定期的监控 ， 可进一 步提高财务监控的有效性 ， 为以后年度中央预算分配提供依据。 该项指标满分为 3 分，根据评分标准得 2.00 分。 B31 项目管理制度健全性 本项目的项目管理制度包括 关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的 通知（财社 2010 256 号）、关于对本市残疾人专用车车主调 整补贴的通知（沪残联 2010 10 号）、关于本市残疾人机动 轮椅车燃油补贴的通知（沪残联 2011 54 号）、关于调整本 市残疾人机动轮椅车燃油补贴标准的通知（沪残联 2011 56 号） ， 对燃油补贴发放对象的申请条件 、 申请程序 、 审核程序 、 发放时效 等均进行了详细的规定，但在发放完成的后续服务和过程监督等环 节缺乏相应的制度保障。 该项指标满分为 4 分，根据评分标准得 2.40 分。 B32 审核规范性 本项目严格按照 关于残疾人机动轮椅车燃油补贴的通知（财社 2010 256 号）、关于对本市残疾人专用车车主调整补贴的通知 （沪残联 2010 10 号）、关于本市残疾人机动轮椅车燃油补贴 的通知（沪残联 2011 54 号）、关于调整本市残疾人机动轮 椅车燃油补贴标准的通知（沪残联 2011 56 号） 等制度中规定 的申请条件和流程进行审核，审核程序规范 。 该项指标满分为 4 分，根据评分标准得 4.00 分。 17 B33 补助标准合理性 上海市财政局 会同上海市残疾人联合会联合研究本市残疾人机 动轮椅车燃油补贴政策，并根据市残联制定的本市燃油补贴具体实 施方案进行补贴资金核拨、管理等工作，目前上海市使用的补贴标 准为 468元每人每年每车，高于国家标准 260元每人每年每车，基本 能够满足机动轮椅车车主日常生活、就医等基本出行需求，补助标 准合理。 该项指标满分为 4 分，根据评分标准得 4.00 分。 3、项目绩效 项目绩效指标从机 动轮椅车燃油补助应补尽补率、机动轮椅车 车辆合格率、机动轮椅车燃油补助及时率、残疾人机动轮椅车车主 出行便利程度、提高残疾人生活水平、改善残疾人生活状况情况、 提高残疾人融入社会生活能力情况、关心、理解、支持残疾人的社 会氛围、残疾人及残疾人家属满意度、政策宣传情况、有责投诉情 况、长效管理机制健全性等指标进行考察。项目绩效指标权重 60 分，实际得分 55.03 分。项目绩效指标的得分情况如表 3-3 所示。 表 3-3：项目绩效指标得分情况 三级指标