9 北京市文化局 2017 年 “北京市惠民低价票演出补贴”项目 绩效评价报告 为提高财政资金使用效益，合理配置公共财政资源，根 据 中华人民共和国预算法 和 北京市财政局关于开展 2018 年财政支出绩效评价工作的通知 （京财绩效 2018 799号） ， 北京市财政局成立了绩效评价工作组， 于 2018 年4 月-5月， 对 2017年度北京市文化局的“北京市惠民低价票演出补贴” 项目开展了绩效评价。该项目评价结果为84.58分。有关情 况如下。 一、项目基本情况 （一）项目背景 1.项目立项依据 2012 年 1月， 在北京市人民代表大会第十三届五次会议 上， 人大代表分别提出的 “关于降低北京儿童剧演出高票价” 的建议（第 0954号） ，和“关于降低北京演出剧院票价”的 建议（第 0629号） 。建议指出：北京演出市场化程度高，演 出票价居高不下，大部分首都市民很少有机会去走进剧场观 赏高雅艺术，基本的文化权益难以得到保障。建议政府应加 大对演出剧院的资金补贴，让演出剧院的票价降到普通老百 姓能够承受。针对代表委员提出的建议，北京市文化局经认 真研究认为，通过政府出资购买服务，鼓励剧场设置低价票10 区域并适度给予补贴，才能保障演出团体、剧场、观众三方 均能受益，并且确保市场运转不受干扰。 自 2012 年，北京市文化局启动试点工作以来，在国家 大剧院、保利剧院、首都剧场等 15 个剧场先行推开低价票 补贴工作。2013年继续推行试点，将参加低价票补贴的剧场 扩大到 23 家。2014 年，北京市文化局总结试点经验，印发 了北京市惠民低价票演出补贴项目管理办法(试行) ，之 后又继续修改完善，于 2015 年底正式印发了北京市惠民 低价票演出补贴项目管理办法 ，北京市惠民低价票演出补 贴项目工作开展严格按照北京市惠民低价票演出补贴项目 管理办法执行。 2.项目实施主体 该项目实施主体为北京市文化局。 （二）项目主要内容及目标 1.项目主要内容 北京市惠民低价票演出补贴项目管理办法规定，凡 是在京注册、取得营业性演出资格的 500 座至 3000 座剧场， 均可自愿报名申请低价票补贴。凡在此类剧场举办的营业性 演出，无论本市还是外国、外省文艺表演团体，只要符合政 策规定，均可通过演出所在剧场申请低价票补贴。 享受补贴的剧场、剧院团、演出经纪机构，必须取得营 业性演出许可资质，补贴的项目必须是营业性演出；补贴演11 出场所（剧场)范围包括所有符合条件的 3000 座以下营业性 演出场所（包括500 座以下的小剧场，但不包括茶馆及带餐 饮的戏楼） ；补贴演出内容包含弘扬优秀民族文化艺术、高 雅、 健康的所有艺术门类 （不包含通俗演唱会、 旅游演出等） ， 主题、内容应积极健康。 2.项目年度目标 预期总目标：保障市民基本文化权益，扩大演出场所经 营单位公益服务范围，让更多的观众有机会参与高水准文化 鉴赏活动，通过在剧院开辟更多的低价票区域，让更多观众 走进剧场，让普通百姓特别是中低收入者欣赏到高水平文艺 演出，促进北京演出市场的繁荣发展，使剧场、演出团体、 观众三方受益，共享文化发展成果。 阶段性目标：2017 年计划补贴补贴 1700 场惠民低价票 演出，补贴低价票 21 余万张，推出 3600余场惠民低价票演 出，预期售出 100 元以下低价票可达 42 余万张，让更多的 普通观众走进剧场观看精品演出。 （三）项目资金情况 该项目 2017 年度申报预算资金 2,602.86 万元，包含票 价补贴 2,527.05 万元、项目管理服务费 50.81 万元、第三 方测评费25.00万元。项目批复资金金额为 2,602.86万元。 截止 2017 年12月 31 日，项目实际支付资金为 2,568.39 万 元，项目结余金额 34.47 万元,该结余资金已及时上缴市财12 政局。 二、绩效评价情况 （一）绩效评价指标及方法 1.绩效评价指标体系 主要包括项目决策、管理、绩效 3个方面，满分 100 分。 一是项目决策指标（15 分） ，主要评价项目目标、项目立项 决策管理等内容；二是项目管理指标（30 分） ，主要评价资 金到位和管理、 组织实施等内容； 三是项目绩效指标 （55 分） ， 主要评价产出、效果、可持续影响、服务对象满意度等内容。 项目绩效评价指标体系详见附件。 2.绩效评价方法 本次绩效评价遵循“客观、公正、科学、规范”的原则， 采取定性与定量相结合的方式，采用案卷研究法、抽样统计 法、专家评议法、数据统计分析法等方法开展评价工作。 （二）项目绩效情况 2017年度该项目按照 北京市惠民低价票演出补贴项目 管理办法的规定进行补贴，完成了预期目标。在不影响剧 场和剧团收入的前提下，北京市惠民低价票演出补贴项目的 实施对降低演出票价起到了一定的作用，一定程度上实现了 文化惠民，推动文化发展的成果为人民共享。截止 2017 年 12 月 31日，全年共补贴惠民低价票演出 1856 场，同比去年 （1365 场）增长35.97%；补贴低价票 23.3万张，同比增长13 1.75%以上，补贴金额达 2567 万余元，同比增长 0.67%，完 成年初设定的绩效目标。 （三）绩效评价结果 绩效评价工作组根据项目实际情况，经专家综合评价, 北京市惠民低价票演出补贴项目资金绩效评价综合得分 84.58分，绩效级别为“良好” 。其中，项目决策得分 13分， 项目管理得分 25.94 分，项目绩效得分 45.64分。 三、存在的主要问题及建议 （一）存在的主要问题 1.绩效目标不够明确，量化程度不足。 项目支出绩效目标申报表中的总体绩效目标不够明确； 部分产出指标未能有效体现对项目总体目标的支撑，可持续 性影响指标指向不准确，服务满意度指标设置的预期服务对 象仅局限于接受补贴剧团、观众，范围涵盖不全面。 2.可行性论证不够详实，实施方案不够完整。 项目可行性研究报告中关于需求分析的基础数据不够 详细，制定的补贴额度的依据不够充分，所采用的方式方法 的科学性、公平性不足。编制的项目实施方案不够完整。缺 少实施项目的考核标准及风险分析等内容用。 3.项目过程管理严谨性有所欠缺。 项目合同管理不规范，与被委托单位签订的多份合同存 在缺陷。如：缺少签约日期等合同要素，未能明确相应工作14 完成的质量标准、缺乏明确的验收指标、付款依据表述不够 清晰细化。 4.项目实施的公众知晓率不高，社会效益实现尚不充 分。 根据项目委托实施的第三方满意度调查结果显示，北京 市居民对惠民低价票补贴项目的知晓率仅为 9.8%， 虽然进入 剧场观看演出的观众项目知晓率为 66.7%，但城市居民总体 知晓率和入剧场观众知晓率仍然有待提高，社会效益实现尚 不充分。 （二）相关建议 1.进一步提升绩效意识，按照指向明确、具体细化、合 理可行、量化可考的要求规范填报绩效目标申报表。 2.夯实项目实施基础，完善可行性论证内容，完整编制 项目实施方案。 3.完善财政补贴制度和政策，精细化管理措施、规范项 目过程管理， 提升项目科学化管理水平。 规范签订项目合同， 明确工作质量及考核验收标准等合同要素。 4.采取措施，提高财政补贴的普惠性和公平性，提高北 京市居民对惠民低价票补贴项目的知晓率，扩大项目社会效 益。 附件：“北京市惠民低价票演出补贴”项目绩效评价指15 标体系及打分情况表16 附件： 指标体系及打分情况表 一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 得分 项目决策 （15 分） 绩效目标 （5 分） 目标内容 （5 分） 目标明确性与合理性（3 分） 2.44 目标可衡量性（2 分） 1.5 决策过程 （10 分） 决策依据 （5 分） 与国家和北京市文化政策的符合性（1 分） 1 与居民需求的符合性（1 分） 0.96 与文化局职能定位的符合性（1 分） 1 与文化局工作计划或中长期发展规划的符合性（2 分） 1.9 决策程序 （5 分） 前期需求及调研的充分性（3分） 2.2 项目申报、评审、批复程序的合规性（2 分） 2 项目管理 项目资金 预算管理 预算编制程序合规性（1 分） 1 预算编制的细化程度（2 分） 1.42 预算执行的一致性（2 分） 1.84 资金使用 资金到位率（2 分） 2 资金使用及时性（2 分） 1.92 财务管理 财务制度健全性（3 分） 2.74 资金审批的规范性（1 分） 0.98 资金核算的规范性（1 分） 0.9817 指标体系及打分情况表 一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 得分 资金支付的规范性（1 分） 0.98 项目实施 组织机构 项目组织管理机构的健全性（2 分） 1.6 职责分工明确（2 分） 1.8 制度建设 项目管理制度的健全性 （3 分） 2.6 项目管理制度执行的有效性（2 分） 1.66 过程控制 招投标过程管理的规范性（2分） 1.66 合同管理的规范性（2 分） 1.76 项目跟踪监督控制的有效性（2 分） 1 项目绩效 项目产出 产出数量 全年补贴低票价演出不低于 1700 场（5 分） 5 补贴总票数不低于 21 万张（5分） 5 产出质量 项目审核合格率（2 分） 1.96 惠民票项目知晓率（4 分） 1.6 惠民票项目覆盖率（4 分） 1.6 产出时效 项目完成及时率（5 分） 4.8 产出成本 成本控制措施的健全性（2 分） 1.82 成本控制措施的有效性 2.5618 指标体系及打分情况表 一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 得分 社会效益 促进文化单位的供给，调动演出单位积极性，推出更多 低票价演出项目（5 分） 4 满足居民文化需求，提升文化消费理念（5 分） 4.4 可持续影响 补贴方式的科学性（4 分） 3.4 丰富市民文化生活，提高全民文化素质（3 分） 3 服务对象满 意度 观众、剧场、剧团的满意度（7 分） 6.5 合计 84.58