上海市财政支出 绩效评价报告 项目名称： 2017年中共上海市市级机关工作委员会 财政支出项目 项目单位：中共上海市市级机关工作委员会 主管部门：中共上海市市级机关工作委员会 委托部门：中共上海市市级机关工作委员会 评价机构：上海立丰税务师事务所有限公司 二 一八年六月 评价机构：上海立丰税务师事务所有限公司 机构负责人：姚继荣 总经理 联系方式： 13901903781 项目负责人：蔡梦冰 项目负责人 联系方式： 13917204989 电子邮箱： 评价组成员：王晨熹、唐洋方、宋蕾 复审人：谭志娟 项目经理 联系方式： 15391115013 终审人：姚继荣 总经理 联系方式： 13901903781 目 录 报告摘要 . 4 一、项目基本情况 . 7 （一）项目概况 . 7 （二） 绩效目标 . 11 二、绩效评价工作情况 . 12 （一）绩效评价目的 . 12 （二）绩效评价工作方 案制定过程 . 12 （三）绩效评价原则、评价方法 . 13 （四）数据采集方法及过程 . 14 （五）绩效评价实施过程 . 14 （六）绩 效评价的局限性 . 16 三、评价结论 和 绩效分析 . 16 （ 一 ）评价结论 . 16 （ 二 ）绩效分析 . 17 四、取得的业绩、存在的问题和改进 的建议 . 25 （一）主要经验和做法 . 25 （二）存在的问题 . 26 （三）改进的建议 . 26 附件 1：基础表 . 28 附件 2：社会调查 问卷汇总分析报告 . 31 附件 3： 访谈记录汇总分析报告 . 34 附件 4： 绩效评价指标体系及得分情况 . 36 附件 5： 资金合规性检查 . 44 附件 6：绩效评价工作底稿 . 48 4 报告摘要 一、项目概述 为落实中央、市委关于加强机关党的廉政建设工作的要求，全面 提高机关党建工作水平，积极响应习近平总书记“两学一做”的指导 思想，根据中国共产党章程第七章、第八章、中国共产党党和 国家机关基层组织工作条例及关于在全体党员中开展“学党章党 规、学系列讲话，做合格党员”学习等有关规定，中共上海市市级 机关工 作委员会认真学习贯彻党的十八大、十八届三中全会和习近平 总书记系列讲话精神，发动基层党员干部学习党的精神，并能在日常 的工作学习中运用。坚持发挥党的领导作用，更好的履行中共上海市 市级机关工作委员会负责单位党的思想政治建设、指导市级单位党组 建设的职能，加强基层党组织的廉政思想建设，推动“两学一做”学 习教育常态化制度化。 同时， 2017年是党的历史上极具特殊意义的一年，是“十三五” 规划的第二个年头，是供给侧结构性改革的深化之年，也将迎来党的 第十九大、上海市第十一次党代会的召开及上海市基层党组织按期换 届选举，中共上海 市市级机关工作委员会积极做好前期准备工作是保 障整个部门正常运行必不可少的一部分。 二、评价结论和绩效分析 为了解 2017 年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目的 实施情况及反映项目实施后所取得的效果，上海立丰税务师事务所有 限公司受中共上海市市级机关工作委员会委托，通过调研、数据分析、 问卷调查、访谈等方式，按照工作方案确定的指标体系及评分标准， 对“ 2017年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目 ”绩效进行 客观评价。经过评价，评价小组认为：项目组织比较规范，目标完成 5 情况良好，基本上实现了预期目标。最终评分结 果为 89.75分，绩效 评级为“良”。 具体绩效情况如下： 从项目决策方面来看，项目的设立符合中共上海市市级机关工作 委员会的基本职能；立项依据充分，所提交的文件、材料符合相关要 求；立项程序规范；但项目年度绩效目标设置不完善。 从管理方面来看 ,预算执行率较好，资金使用合规；财务管理制度 健全，财务监控制度有效；项目管理制度健全且执行有效，但部分项 目实施时预算编制不合理。 从项目绩效方面来看，截至到 2017年 12月 31日，纪工委和组织 部所有工作及时完成且质量达标；加强了党组人员廉政思想建设，提 升了机关党建工作影响力 ，增强“两学一做”学习教育的有效性，加 强党组织队伍建设；设置项目相关的长效管理机制，完善机关党建工 作机制；相关机关人员满意度为 89.7%。 三、主要经验和做法、存在的问题和改进的建议 （一） 主要经验和做法 1.继续推动“两学一做”学习教育，加强党组人员廉政思想建设 2017年中共上海市市级机关工作委员会进一步推动“两学一做” 学习教育常态化制度化，不断加强党的思想政治建设的有效途径，为 新形势下落实全面从严治党要求积累了成功经验；中共上海市市级机 关工作委员会开展中纪委杭州培训班、党风廉政报告等工作加强党组 人员廉 政思想建设。 2.做好“两会”迎接工作，做好基层党组织换届选举工作 中共上海市市级机关工作委员会前期积极做好党的第十九大和上 海市第十一次党代会召开的准备工作，在两会期间，保障了中共上海 6 市市级机关工作委员会各部门工作有条不紊的进行；同时上海市基层 党组织按期换届选举，中共上海市市级机关工作委员会做好离任党务 干部座谈会等工作，保障了基层党组织换届整个流程的顺利实施，积 极提高部门换届期间的工作效率。 （二）存在的问题 1、预算编制不够细化 经过项目小组走访调研，发现中共上海市市级机关工作委员会组 织部部分前期项目实施 时，预算编制不够细化，如在“先进榜样，前 行力量”七一座谈会项目的的预算中，存在“策划、采访及录播等费 用约 10万元 ”的编制情况，未能反映资金具体使用的明细。 （三）改进的建议 1. 增强项目前期调研，合理编制项目预算资金 建议项目单位在以后各类项目做预算编制前，积极进行调研，对 于项目的支出的市场价格有较为全面的了解和把握，细化预算编制， 完善预算编制依据，避免出现估算预算资金的情况，影响项目实施的 效果。 7 2017年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目 绩效评价报告 为了解 2017 年中共上海市市级机关 工作委员会财政支出项目的 实施情况及反映项目实施后所取得的效益成果，上海立丰税务师事务 所有限公司受中共上海市市级机关工作委员会委托，根据上海市绩效 评价有关文件及规定，结合政府公共绩效管理的一般原理，采用数据 对比、问卷调查，同时辅以访谈、研讨、审计等方法，对“ 2017年中 共上海市市级机关工作委员会财政支出项目”的财政资金使用及其效 果，实施绩效评价和 再评价 并形成绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.立项背景 为落实中央、市委关于加强机关党的廉政建设工作的要求，全面 提高机关党建工作水平，积极响应习近 平总书记“两学一做”的指导 思想，根据中国共产党章程第七章、第八章、中国共产党党和 国家机关基层组织工作条例及关于在全体党员中开展“学党章党 规、学系列讲话，做合格党员”学习等有关规定，中共上海市市级 机关工作委员会认真学习贯彻党的十八大、十八届三中全会和习近平 总书记系列讲话精神，发动基层党员干部学习党的精神，并能在日常 的工作学习中运用。坚持发挥党的领导作用，更好的履行中共上海市 市级机关工作委员会负责单位党的思想政治建设、指导市级单位党组 建设的职能，加强基层党组织的廉政思想建设，推动“两学一做”学 习教育 常态化制度化。 同时， 2017年是党的历史上极具特殊意义的一年，是“十三五” 规划的第二个年头，是供给侧结构性改革的深化之年，也将迎来党的 8 第十九大、上海市第十一次党代会的召开及上海市基层党组织按期换 届选举，中共上海市市级机关工作委员会积极做好前期准备工作是保 障整个部门正常运行必不可少的一部分。 基于以上指导思想、基本原则、工作目标， 2017年中共上海市市 级机关工作委员会财政支出项目预算安排 247.2万元，资金来源于上 海市财政局，其中，纪工委 21.1万元、组织部 226.1万元。主要用于 加强基层党组织的廉政思想建 设、指导市级机关系统基层党组织做好 党员的教育、管理、服务、监督和发展工作。 2.立项目的 深入学习贯彻“两学一做”精神，进一步推动“两学一做”学习 教育常态化制度化，做好党的第十九大、上海市第十一次党代会召开 的迎接工作，做好上海基层党组织按期换届选举工作，坚持做好党组 织的建设工作，加强党组织队伍的向心力，加强 直属单位党的思想廉 政建设， 全面提升机关党建工作水平。 3.项目计划实施内容和完成情况 （ 1）计划实施内容： 纪工委 依据纪工委年度计划，开展市级机关廉政建设工作，开展预警机 制建设工作，开展办案经费工作等 。 组织部 为坚持做好党组织的建设工作，加强党组织队伍的向心力，全面 提升机关党建工作水平。中共上海市市级机关工作委员会组织部计划 开展以下工作：干部教育培训：党支部书记培训班、机关党委副书 记、委员初任培训、发展对象、入党积极分子培训、工委机关干部培 训；工作会议：党内统计培训会议、组织工作会议、离任党务干部 9 座谈会；专项工作：不忘初心 继续前进系列宣传片（二）、最 佳组织生活实例征集评选活动、专题教育活动费。 （ 2）项目完成情况 项目产出方面：纪工委完成了中共上海市市级机关工作委员会廉 政建设工作，预警 机制建设工作，办案经费工作等；组织部完成了 干 部教育培训、工作会议、专项工作等系列工作 。各部门按照项目计划 完成各自工作，质量达标。 4.预算资金来源及使用情况 项目预算资金 247.2万元，资金来源于上海市财政局。其中，纪 工委 21.1万元、组织部 226.1万元，项目实际支出 247.2万元，预算 执行率为 100%。具体预算及支出情况见表 1： 表 1：中共上海市市级机关财政支出项目预算及支出明细表 单位：万元 主管部门 部门 预算金额 实际支出金额 备注 中共上海市市 级机关工作委 员会 纪工委 21.1 21.1 组织部 226.1 226.1 总计 247.2 247.2 5.项目的 组织及管理 （ 1）项目组织 上海市财政局负责财政支出项目资金预算批复和拨付；中共上海 市市级机关工作委员会作为项目的主管部门，负责该项目的统筹及管 理，分配、领导及协调其下属的纪工委、组织部的工作；纪工委负责 中共上海市市级机关工作委员会廉政建设及预警机制建设等工作，组 织部负责中共上海市市级机关工作委员会系统党的基层组织建设工 作，负责中共上海市市级机关工作委员会各单位机关党委和纪委班子 10 中共上海市市级机关工作委员会 组织部 纪工委 领导、管理 预算申请 中共上海市市级机关工作委员会 组织部 纪工委 上海市财政局 预算拨付 预算拨付 预算申请 预算申请 预算拨付 的组成及书记、副书记的任免、考核和培训工 作，指导中共上海市市 级机关工作委员会系统基层党组织做好党员的教育、管理、服务、监 督和发展工作。 （ 2）项目管理 项目管理流程 中共上海市市级机关工作委员会领导及管理其下属部门，具体情 况见管理流程图 1： 图 1：项目管理流程图 资金拨付及使用流程 项目预算确定后，各部门上报给中共上海市市级机关工作委员会 财务处，由中共上海市市级机关工作委员会财务处向上海市财政局申 报，上海市财政局审核通过后拨付资金给中共上海市市级机关工作委 员会财务处，由财务处拨付给各部门。具体见资金拨付流程图： 11 图 2：资金拨付流程图 （二） 绩效目标 1.总目标 进一步推动“两学一做”学习教育活动，做好上海基层党组织按 期换届选举工作，坚持做好党组织的建设工作，加强党组织队伍的向 心力， 加强 直属单位党的思想廉政建设， 全面提升中共上海市市级机 关工作委员会机关党建工作水平。 2.阶段性目标 （ 1）产出目标 产出数量 完成廉政建设工作； 完成预警机制建设工作； 完成办案经费项目； 完成干部教育培训项目； 完成工作会议项目； 完成专项工作项目； 产出质量 各子项目完成质量达标； 产出时效 各子项目及时完成； （ 2）效果目标 社会效益 加强党组人员廉政思想建设； 提升机关党建工作影响力； 增强“两学一做”学习教育的有效性； 12 加强党组织队伍建设； 可持续目标 健全长效管理制度； 完善机关党建工作机制； 相关人员满意度 相关管理人员满意度 95%以上； 相关机关人员满意度 95%以上。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 全面了解 2017 年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目 专项资金的使用效率和效果，项目管理过程是否规范，是否完成了预 期绩效目标，结合以前年度绩效评价进一步考察绩效评价结果的运用 情况。同时， 通过绩效评价来总结经验和教训，并对财政支出项目现 行发展环境进行分析，为 2017年中共上海市市级机关工作委员会财政 支出项目今后的开展，提供可行性参考建议。 （二）绩效评价工作方案制定过程 1.文件研读 评价小组于 2018年 5月在中共上海市市级机关工作委员会的协助 下，收集项目相关背景资料、项目目标、预算等资料，并组织项目绩 效评价小组对项目相关文件进行研读、对学校开展实地调研。根据上 海市财政局的要求，结合项目的特点和实地调研情况，及历次绩效评 价情况，形成项目评价的总体思路、项目指标体系和方案的初稿。 2.前期调研 根据实地调研情况与项目评价方案初稿的要求，与项目单位，即 中共上海市市级机关工作委员会相关领导进行了沟通和访谈，进一步 13 了解了项目的实施情况，资金的管理情况等，并且讨论了项目指标体 系和方案初稿的可行性。 3.绩效评价指标体系及绩效评价方案设计 根据项目的资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，将 项目的指标体系和方案初稿进行了调整和完善。与中共上海市市级机 关工作委员会相关领导进行沟通后，提交专家组进行评审。评价小组 严格按照专家组对绩效评价工作方案提出的评审意见将方案进行调整 完善后定稿。 （三）绩效评价原则、 评价方法 1.绩效评价原则 绩效评价应当遵循以下基本原则： （ 1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依 法公开并接受监督。 （ 3）分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评 价对象的特点，分类组织实施。 （ 4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价 结果清晰反映支出和产出绩效之间以及与再评价之间的紧密对应关 系。 根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求： （ 1）在 数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组 织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。 （ 2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。 （ 3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果 14 描述外，还应总结经验，并对照历次评价指出不足之处，就共性问题 提出可操作性改进建议。 2.绩效评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 2017 年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目绩效评价 指标体系依据绩效评价原理，结合项目实施内容和绩效目标，参照上 海市预算绩效评 价管理办法（沪财绩【 2014】 22号）财政支出绩效 评价共性指标框架设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指 标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目 的产出和效果，从而考察项目管理有效性、成本合理性等，进而提出 完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程到产出、效果和影响 的绩效逻辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报，评价 单位进行核对。指标体系为评分所用，需要基础表、问卷调查和访谈 的支持。综合评价表中各指标 的权重由本项目绩效评价小组根据绩效 评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的重要性制定形成，并 经本项目工作方案评审会专家论证完善后最后确定。 （四）数据采集方法及过程 本项目主要采用查阅相关文件政策、会计凭证等资料，发放数据 统计表格，以填报的方式采集项目资金支出情况、项目完成情况及项 目成本构成等数据资料；并通过访谈、社会调查掌握具体情况，对采 集的数据做详细的分析和统计。 （五）绩效评价实施过程 1.数据采集 15 2018年 6月，评价小组派出工作人员赴中共上海市市级机关工作 委员会采集并录入数据，主要收集项目预算资 金使用情况、各单位支 出明细、项目目标完成情况、项目管理制度与执行情况及项目能力建 设情况等。（见附件 1：基础表） 2.资金使用情况核查 根据项目资金使用合规性核查的要求， 2018年 6月，评价小组对 2017 年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目同步开展资金 使用合规性核查。核查的主要内容包括预算主管部门对财政专项资金 的管理、成本支出、监督工作开展情况等方面的情况并全面审核资金 使用单位专项资金使用情况，所有收集数据经核查后汇总完成。（见 附件 5：资金检核查报告） 3.问卷调查 根据问卷调查计划 ， 就项目的目标及实施 效果等做深入了解 ， 2017 年 6月， 上海立丰税务师事务所项目组组织开展问卷、访谈等社会调 查 。 机关工作人员共随机抽取样本 10 个，每个样本发放调查问卷 10 份，共发放问卷 100份。 （见附件 2：社会调查 问卷汇总 分析报告） 4.访谈 2018年 6月，根据工作方案，评价小组与中共上海市市级机关工 作委员会相关负责人进行了访谈。访谈主要针对 2017年中共上海市市 级机关工作委员会财政支出项目 2017年度工作情况，为保证资金使用 规范的措施，项目所产生的作用，在项目开展过程中遇到的困难及解 决措施，项目的不足之处以及改进建议，其他意 见或建议。（见附件 3：访谈记录汇总分析报告） 5.数据分析及撰写报告 评价小组根据绩效评价的原理和中共上海市市级机关工作委员会 16 的要求，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告， 在规定时间内上报上海市财政局，由上海市财政局组织相关专家对报 告进行评审。 （六）绩效评价的局限性 本次绩效评价采用“定量的指标体系的打分评价” +“定性的调查 信息的归纳和提炼”两种方式互相补充，来构成对本次项目的完整评 价。评价指标设置的科学合理程度会影响评价结果的科学性。另外， 调查问卷和访谈的主观性会对此次绩效评价产生一定局 限性。 三、评价结论 和 绩效分析 （ 一 ）评价结论 1.评价结果 运用由评价小组研发并通过专家组论证的评价指标体系及评分标 准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对中共上海市市级工作委员会 财政支出项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为 89.75分， 绩效评级为“良”。各部分权重和绩效分值如表 2。 表 2： 2017年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目绩效评价表 指标 项目决策类 项目管理类 项目绩效类 合计 权重 15% 31% 54% 100% 得分 13 29 47.75 89.75 2.主要绩效 基于 指标评分、问卷调查以及对若干关键绩效环节的访谈调研和 资料整理，得出综合评价结论如下： 2017年中共上海市市级机关工作 委员会财政支出项目总体组织比较规范，项目目标完成情况良好，综 合业绩良好。其中，业绩好的指标包括：战略目标适应性、立项依据 充分性、立项规范性、绩效目标合理性、预算执行率、资金使用情况、 财务管理制度健全性、财务监控有效性、项目管理制度健全性、项目 17 管理制度执行有效性、完成廉政建设工作、完成预警机制建设工作、 完成干部教育培训项目等；有待提升的业绩目标包括：预算编制合理 性、绩效指标明确性、加强党组人员廉 政思想建设情况、相关人员满 意度等。 （ 二 ）绩效分析 通过调研、相关文件的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据 分析，按照工作方案确定的指标体系及评分标准，对项目的各项指标 完成情况进行客观分析，逐项打分，并对扣分指标的扣分原因进行了 具体分析，具体情况如下（各项指标完成情况分析见附件 4：绩效评 价指标体系及得分情况表）。 1.项目决策（ 15分） 项目决策类指标由 2个二级指标和 5个三级指标构成，权重分 15 分，实际得分 13分。各指标业绩值和绩效分值如表 3-1所示： 表 3-1 项目决策指标及分值 二级指标 三级指标 权 重 业绩值 分值 A1 项目立项 9 9 A11战略目标适应性 3 适应 3 A12立项依据充分性 3 充分 3 A13项目立项规范性 3 规范 3 A2项目目标 6 4 A21绩效目标合理性 3 合理 3 A22绩效指标明确性 3 未细化目标 1 合计 15 13 满分指标分析： （ 1） A11战略目标适应性 ：指标考察项目与部门战略目标的适应 性。 2017年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目有助于贯彻 执行党的路线、方针和政策，坚持做好党组织的建设工作，加强 党组 18 织队伍的向心力，加强直属单位党的思想廉政建设，全面提升中共上 海市市级机关工作委员会机关党建工作水平。该项目的设立能够支持 部门目标的实现，符合发展政策和优先发展重点。依据评分标准得满 分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 2） A12立项依据充分性 ：指标反映项目立项是否有充分的依据， 是否符合国家、本市的相关规定。中共上海市市级机关工作委员会的 机构职责为指导基层党组织的廉政思想建设、指导中共上海市市级机 关工作委员会市级机关系统基层党组织做好党员的教育、管理、服务、 监督和发展工作。依据机构职责中共上海市市 级机关工作委员会设立 该项目。依据评分标准得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 3） A13项目立项规范性 ：指标考察项目的申请、设立过程是否 符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。项目按照规定 的程序申请设立；所提交的文件、材料符合相关要求。事前已经过必 要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。依据评分标准 得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 4） A21绩效目标合理性 ：指标考察项目所设定的绩效目标是否 依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目 实施的相符情况。 通过该项目的有效实施，可以全面提升基层党员的 思想程度，加强中共上海市市级机关工作委员会市级机关系统的精神 文明建设，加强中共上海市市级机关工作委员会市级机关系统的廉政 建设。项目为促进事业发展所必需，预期产出效益和效果符合正常的 业绩水平，绩效目标与相应预算具有较强的关联性。依据评分标准得 19 满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 扣分指标： （ 1） A22.绩效指标明确性： 指标考察依据绩效目标设定的绩效 指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标与项 目实施的相符情况。该项目编制了绩效目标申报表，但未 将项目绩效 目标细化分解为具体的绩效指标；并未通过清晰、可衡量的指标值予 以体现；与项目年度任务数或计划数相对应；预算编制不够细化。依 据评分标准得 1分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 1分。 2.项目管理（ 33分） 项目管理类指标由 3个二级指标和 7个三级指标构成，权重分 31 分，实际得分 29分。各指标业绩值和绩效分值如表 3-2所示： 表 3-2 项目管理指标及分值 二级指标 三级指标 权重 业绩值 分值 B1投入管理 8 6 B11预算执行率 5 100% 5 B12预算编制合理性 3 部分不 够细化 1 B2财务管理 13 13 B21.资金使用情况 5 合规 5 B22.财务管理制度健全性 4 合规 4 B23.财务管理监控有效性 4 健全 4 B3项目实施 10 10 B31项目管理制度健全性 4 健全 4 B32项目管理制度执行有效性 6 有效 6 合计 31 29 满分指标分析： （ 1） B11.预算执行率： 指标用以反映项目预算执行的情况。 2017 年中共上海市市级机关工作委员会财政支出项目预算安排 247.2 万 20 元，其中，纪工委 21.1 万元、组织部 226.1 万元。实际支出 247.2 万元，预算执行率 100%。依据评分指标得满分。 该指标满分 5分，得 5分。 （ 2） B21.资金使用情况： 指标考察项目资金使用是否符合相关 法律法规、制度和规定，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安 全性。符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法 的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或 合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，依据 评分标准得满分。 该指标满分 5分，根据评分标准得 5分。 （ 3） B22.财务管理制度健全性： 指标考察项目 的财务制度是否 健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全 运行的保障情况。根据中华人民共和国会计法、事业单位财务 规则等制定相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法符合相关 财务会计制度的规定，财务管理制度健全。依据评分标准得满分。 该指标满分 4分，根据评分标准得 4分。 （ 4） B23.财务监控有效性： 指标考察项目实施单位是否为保障 资金的安全、规范运行等而采取了必要的监控、管理措施，用以反映 和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。项目具有相应的监控机 制；采取了相应的财务检查来保证资金运行准 确与合规，财务人员依 据相应的监控机制严格按照要求进行财务工作，财务监控有效，依据 评分标准得满分。 该指标满分 4分，根据评分标准得 4分。 （ 5） B31.项目管理制度健全性： 指标考察与项目直接相关的管 理制度是否健全、完善。在项目管理方面，形成领导小组，各单位分 21 工明确，制定了项目工作方案，包括工作内容、工作计划与流程等， 项目管理制度健全。依据评分标准，该指标得满分。 该指标满分 4分，根据评分标准得 4分。 （ 6） B32.项目管理制度执行有效性： 指标考察与项目直接相关 的管理制度是否有效，以及执行有效性。项目按照要求执 行，制定了 相应的项目质量要求和标准，项目管理制度执行有效，遵守了相关法 律法规和业务管理规定，顺利完成了对于中共上海市市级机关工作委 员会的培训工作，项目管理制度执行有效。依据评分标准，该指标得 满分。 该指标满分 6分，根据评分标准得 6分。 扣分指标分析： （ 1） B12.预算编制合理性： 主要考察项目预算编制是否合理、精 细，编制依据是否充分，项目预算编制符合国家相关法律法规、市区 政府具体相关指导性文件。经项目小组调研，部分前期项目实施时， 预算编制不够细化，如在“先进榜样，前行力量”七一座谈会项目的 的预算中，存在“策 划、采访及录播等费用约 10万元”的编制情况， 未能反映资金具体使用的明细。根据评分标准，扣 2分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 1分。 3.项目绩效 (52分 ) 项目绩效指标由 2 个二级指标， 16 个三级指标构成，权重分 54 分，实际得分 47.75分。各指标业绩值和绩效分值如表 3-3所示： 22 表 3-3 项目绩效指标及分值 二级指标 三级指标 权重 业绩值 分值 C1项目产出 24 24 C11.完成廉政建设工作 3 完成 3 C12.完成预警机制建设工作 3 完成 3 C13.完成办案经费项目 3 完成 3 C14.完成干部教育培训项目 3 完成 3 C15.完成工作会议项目 3 完成 3 C16.完成专项工作项目 3 完成 3 C17.项目质量达标率 3 达标 3 C18.项目完成及时率 3 及时 3 C2项目效益 30 23.75 C21加强党组人员廉政思想建设情况 4 87.60% 2.82 C22提升机关党建工作影响力情况 4 87.70% 2.83 C23增强“两学一做”学习教育的有 效性 4 88.30% 2.93 C24加强党组织队伍建设情况 4 88.80% 3.01 C25.长效管理制度健全性及执行情况 4 执行力不够有效 3 C26.机关党建工作机制完善情况 3 完善 3 C27.相关管理人员满意度 3 100% 3 C28.相关机关人员满意度 4 89.75 3.16 合计 54 47.75 满分指标分析： （ 1） C11.完成廉政建设工作 ：指标考察廉政建设工作完成情况。 为了更好的加强中共上海市市级机关工作委员会机关党组人员的思想 廉政建设，纪工委完成了购买纪检书籍、党风廉政报告等廉政建设工 作，廉政建设工作依据部门计划全部 完成，依据评分指标得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 2） C12.完成预警机制建设工作： 指标考察预警机制建设工作 完成情况。为了加强中共上海市市级机关工作委员会机关纪检监察干 部的预警建设工作，纪工委完成了信访工作培训、中纪委杭州培训班 等预警机制建设工作，预警机制建设工作全部完成，依据评分指标得 23 满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 3） C13.完成办案经费项目： 指标考察办案经费项目完成情况。 纪工委完成了案件检查等工作，办案经费项目全部完成，依据评分指 标得满分。 该指标满分 3分，根据评分 标准得 3分 。 （ 4） C14.完成干部教育培训项目： 指标考察干部教育培训项目 完成情况。党支部书记培训班；机关党委副书记、委员初任培训；发 展对象、入党积极分子培训、工委机关干部培训全部完成，依据评分 指标的 3分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 5） C15.完成工作会议项目： 指标考察工作会议项目完成情况。 党内统计培训会议、组织工作会议、离任党务干部座谈会等会议顺利 完成，依据评分指标得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 6） C16.完成专项工作项目： 指标考察专项工作项目完成情况。 系列宣传片、征集 评选活动、专题教育等工作全部完成，依据评分指 标得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 7） C17.项目质量达标率 ：指标考察项目质量达标情况。根据 访谈和实地调研情况，中共上海市市级机关工作委员会部门整体工作 完成质量高，良好的依据各部门计划进行项目工作，质量达标率高， 目前尚未发现任何问题，依据指标体系得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 8） C18.项目完成及时率： 指标考察项目完成及时程度。根据 24 访谈和实地调研情况，中共上海市市级机关工作委员会部门整体工作 完成及时，每个子项目都按时完成，依据 指标体系得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 9） C26.机关党建工作机制完善情况： 指标考察中共上海市市 级机关工作委员会机关党建工作机制完善情况。依据访谈，机关党建 工作机制完善，依据评分标准得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 （ 10） C27. 相关管理人员满意度： 指标考察项目实施后管理者 满意度。根据对访谈分析得出，相关领导对 2017年中共上海市市级机 关工作委员会财政支出项目满意度为 100%，根据评分标准，得满分。 该指标满分 3分，根据评分标准得 3分。 扣分指标分析： （ 1） C21.加 强党组人员廉政思想建设情况： 指标反映通过项目 的实施是否有利于加强党组人员廉政思想建设的情况。根据对调查问 卷分析得出，加强党组人员廉政思想建设情况为 87.60%，根据评分标 准，扣 1.18分。 该指标满分 4分， 根据评分标准 得 2.82分。 （ 2） C22.提升机关党建工作影响力情况： 指标反映通过项目的 实施是否有利于提升 中共上海市市级机关工作委员会 机关党建工作影 响力。根据对调查问卷分析得出，提升机关党建工作影响力情况为 87.70%，根据评分标准，扣 1.17分。 该指标满分 4分，根据评分标准得 2.83分。 （ 3） C23.增强“两学一做”学习教育的有效性： 指标反映通过 项目的实施是否有利于增强“两学一做”学习教育的有效性。根据对 调查问卷分析得出，增强“两学一做”学习教育的有效性为 88.30%， 25 根据评分标准，扣 1.07分。 该指标满分 4分，根据评分标准得 2.93分。 （ 4） C24.加强党组织队伍建设情况： 指标反映通过项目的实施， 对中共上海市市级机关工作委员会加强党组织队伍建设情况是否有帮 助。根据对调查问卷分析得出，加强党组织队伍建设情况为 88.80%， 根据评分标准，扣 0.99分。 该指标满分 4分，根据评分标准得 3.01分。 （ 5） C25.长效管理制度健全性及执行情况： 指标考察项目长效 管理制度健全性以及执行情况。 项目长效管理制度健全，但在项目实 施过程中，部分工作未依据活动情况总结经验和问题，长效管理制度 执行力不够有效。根据评分标准，扣 1分。 该指标满分 4分，根据评分标准得 3分。 （ 6） C28.相关机关人士满意度： 指标考察项目实施后相关机关 人士满意度。根据对问卷分析得出，相关人员对 2017年中共上海市市 级机关工作委员会财政支出项目满意度为 89.7%，根据评分标准，扣 0.84分。 该指标满分 4分，根据评分标准得 3.16分。 四、取得的 业绩、存在的问题和改进的建议 （一）主要经验和做法 1.继续推动“两学一做”学习教育，加强党组人员廉政思想建设 2017年中共上海市市级机关工作委员会进一步推动“两学一做” 学习教育常态化制度化，不断加强党的思想政治建设的有效途径，为 新形势下落实全面从严治党要求积累了成功经验；中共上海市市级机 关工作委员会开展中纪委杭州培训班、党风廉政报告等工作加强党组 人员廉政思想建设。 26 2.做好“两会”迎接工作，做好基层党组织换届选举工作 中共上海市市级机关工作委员会前期积极做好党的第十九大和上 海市第十一次党代会召开的准备工 作，在两会期间，保障了中共上海 市市级机关工作委员会各部门工作有条不紊的进行；同时上海市基层 党组织按期换届选举，中共上海市市级机关工作委员会做好离任党务 干部座谈会等工作，保障了基层党组织换届整个流程的顺利实施，积 极提高部门换届期间的工作效率。 （二）存在的问题 1、预算编制不够细化 经过项目小组走访调研，发现中共上海市市级机关工作委员会组 织部部分前期项目实施时，预算编制不够细化，如在“先进榜样，前 行力量”七一座谈会项目的的预算中，存在“策划、采访及录播等费 用约 10万元 ”的编制情况，未能反映资金具体使用的明细。 （三）改进的建议 1. 增强项目前期调研，合理编制项目预算资金 建议项目单位在以后各类项目做预算编制前，积极进行调研，对 于项目的支出的市场价格有较为全面的了解和把握，细化预算编制， 完善预算编制依据，避免出现估算预算资金的情况，影响项目实施的 效果。 27 附件： 附件 1：基础表 附件 2：社会调查问卷汇总分析报告 附件 3： 访谈记录汇总分析报告 附件 4：绩效评价指标体系及得分情况表 附件 5：资金合规性检查 附件 6：绩效评价工作底稿 28 附件 1：基础表 基础表 1 资金来源与预算 单位：万元 项目 行次 数值 备注 计划数 实际支出数 一、经费来 源 项目经费总额（元） 1 1.市财政 2 247.2 247.2 二、资金预 算情况 3 1.中共上海市市级 机关工作委员会预 算资金总额 4 247.2 247.2 纪工委 5 21.1 21.1 组织部 6 226.1 226.1 29 基础表 2 经费预算表 单位：元 部门 项目 名称 项目内容 项目总金额 二级构成内容 构成金额 组织部 干部 教育 培训 党支部书记培训班 1001000 6期住宿补贴 324000 6期教室租赁补贴 180000 6期就餐补贴 297000 6期外请教授补贴 72000 6期资料费用 90000 6期车辆租赁及其他 38000 机关党委副书记、 委员初任培训 305000 专项培训资源采购 305000 发展对象、 入党积极分子培训 180000 培训补助 180000 工委机关干部培训 35000 市委党校培训 35000 小计 1521000 1521000 工作 会议