上海市徐汇区财政支出绩效评价报告 项目名称： 2017年长桥街道独生子女政策性奖励项目 项目单位：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 主管部门：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 委托单位：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 评价机构：上海正和税务师事务所有限公司 二 一八年 十 二 月 撰稿人：黄 伟 复审人：忻璧芳 终审人：邢 华 目 录 摘 要 . 1 一、项目概况 . 4 （一）项目立项背景和目的 . 4 （二）项目情况说明 . 5 （三） 绩效目标 . 12 （四）项目预算执行情况 . 13 （五）项目完成情况 . 13 （六）项目的相关方及其关联 . 14 （七） 项目的组织及管理 . 15 二、绩效评价工作情况 . 16 （一）绩效评价目的 . 16 （二）评价依据 . 16 （三） 评价方案制定过程 . 17 （四） 绩效评价体系 . 18 （五） 绩效评价实施情况 . 19 三、评价结论和绩效分析 . 20 （一）评价结论 . 20 （二） 绩效分析 . 22 四、经验、问题和建议 . 31 （一）主要经验和做法 . 31 （二）存在的问题 . 32 （三）建议和改进措施 . 32 附件 1：绩效评价指标体系 . 34 附件 2：得分表 . 35 附件 3：评价指标评分底稿 . 36 附件 4： 访谈摘要 . 63 附件 5：调查问卷情况分析 . 67 摘 要 一、项目概况 （一）项目背景、依据和目的 为了控制人口数量，提高人口质量，上世纪 80 年代起，我国开始 实行计划生育政策，提倡一对夫妇只生育一个孩子，并给予独生子女 家庭相应的奖励和优待。独生子女政策实施 30 多年来，引起了社会 广泛的争议，第十二届全国人大常委会第十八次会议表决通过关于修 改人口与计划生育法的决定，独生子女奖励扶助措施继续执行。修改 后的人口与计划生育法进一步明确了“老人老办法”的原则，修改前 按照规定应当享受相关政策的，修改后继续享受。独生子女父母奖励 费的继续发放，充分体现了党和国家对独生子女家庭的关爱。 上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 (以 下简称“长桥街道” ) 根据中华人民共和国人口与计划生育法、上海市人口与计划生 育条例、上海市计划生育奖励与补助若干规定等与独生子女奖 励有关的规定，设立独生子女政策性奖励项目。 二绩效评价情况 （一）评价结论 本项目财政支出绩效评价得分为 96.58分（详见下表），评价等 级为“优秀”。 表 1：各类指标得分情况 序号 指标类别 权重 得分 1 项目决策类指标 11分 11分 2 项目管理类指标 39分 36.58分 3 项目绩效类指标 50分 49分 合计 100分 96.58分 1 （二）预算执行情况 徐汇区财政局（以下简称区财政局）批复本项目的年初预算 350.00万元，后调整增加 100.00万元，调整后预算 450.00万元，实际 支出 415.222万元（其中：未参保独生子女父母年老退休时一次性 奖励费 10.30万元、待业人员独生子女父母奖励费 28.689万元、 独生子女伤残和死亡一次性补助 12.00万元、独生子女意外伤残死 亡家庭特别扶助费 364.233万元），预算执行率 92.3%。 （三）项目实施及绩效情况 该项目由长桥街道社区服务办、长桥街道计生工作小组及街道有 关职能科室共同实 施，长桥街道居委会计生工作小组及长桥街道计生 综合服务站、长桥街道计划生育协会负责补贴对象的核查与落实，长 桥街道社区服务办根据权限予以上报区审核，长桥街道计生综合服务 站负责将补贴发放信息录入上海市人口与计划生育综合管理信息系统。 该项目全年共完成了 1198位政策性奖励申请者的材料合规性审核， 共计发放 415.222万元独生子女政策性奖励，申请者政策知晓率达到 95%以上，应补尽补率、发放准确率和发放及时率均为 100%，各类受 益群体对项目实施满意度高，项目总体绩效情况良好。 三、经验、问题和建议 （一）主要经验及 做法 1、加强政策宣传 利用电视、网络、微信公众号等多媒体进行政策宣传及申请流程 解读。在社 区 事 务 受理中心服 务 大 厅 、辖区各居委会摆放了印制的便 民咨 询 服 务 手 册 ， 统 一 规 范制作独生子女政策性奖励（补助）的 宣传 牌。 2、做好业务培训 2 聘请专家对街道、居委会计生专干进行业务培训， 熟练掌握奖励 扶助对象的资格确认、办理程序。 3、做好信息核查。 严格把握政策，规范操作程序，认真核查，采取个人申报和入户 摸底相结合的方式，切实做好对奖励扶助对象的资格确认工作。 4、强化社会监督。 街道计生综合服务站向广大群众公开计生奖励扶助等惠民政策的 申请条件、标准等，将受益人员名单进行公示，并设立公开举报电话， 自觉接受群众的监督，确保计生惠民政策的公开、公平、公正。 （二）存在的问题 政策知晓率未达标 长桥街道 2017 年度本项目政策知晓率目标值是达到 95%以上，而 根据收回的 128 份统计调查表进行汇总计算，政策知晓率是 91.72%， 距离目标值还有差距。 （三）建议和改进措施 开展丰富多彩的宣传活动 网格员 按照网格管理的形式入户面对面向居民宣传解释计生政策， 发放宣传材料和宣传品，做到计生政策家喻户晓、人人皆知。在走访 入户宣传之外，充分利用社区微信群、 QQ群等线上访视开展全方位、 多角度立体式宣传，提高政策知晓率。 3 2017 年长桥街道独生子女政策性奖励项目 财政支出绩效评价报告 为加强财政支出管理，完善项目绩效目标体系，及时纠正项目运 行偏差，促进项目绩效目标的实现，上海正和税务师事务所有限公司 （以下简称“本公司”）受上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 （以下简称“长桥街道”）委托，承担长桥街道 2017 年独生子女政 策性奖励项目（以下简称“本项目”）的绩效评价工作。本公司按照 上海市财政局上海市预算绩效管理实施办法 (沪财绩 2014 22 号 )，根据评价小组制定的工作方案开展本次评价，经过合规性检查、 数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，采用绩效分析和统计 方法，在梳理、分析评价数据资 料的基础上，形成本评价报告。 一、 项目概况 （一）项目立项背景和目的 为了控制人口数量，提高人口质量，上世纪 80 年代起，我国开始 实行计划生育政策，提倡一对夫妇只生育一个孩子，并给予独生子女 家庭相应的奖励和优待。独生子女政策实施 30 多年来，引起了社会 广泛的争议，第十二届全国人大常委会第十八次会议表决通过关于修 改人口与计划生育法的决定，独生子女奖励扶助措施继续执行。修改 后的人口与计划生育法进一步明确了“老人老办法”的原则，修改前 按照规定应当享受相关政策的，修改后继续享受。独生子女父母奖励 费的继续发放，充分体现了 党和国家对独生子女家庭的关爱。 长桥街道根据中华人民共和国人口与计划生育法、上海市 人口与计划生育条例、上海市计划生育奖励与补助若干规定等 与独生子女奖励有关的规定，设立独生子女政策性奖励项目。此项目 4 由长桥街道社区服务办、长桥街道计生工作小组及街道有关职能科室 共同实施，长桥街道居委会计生工作小组及长桥街道计生综合服务站 负责补贴对象的核查与落实，长桥街道社区服务办根据权限予以上报 区审核，长桥街道计生综合服务站负责将补贴发放信息录入上海市人 口与计划生育综合管理信息系统。 长桥街道根据项目需要，编制预算申 请，上报区财政局，为开展 项目取得预算批复。 （二）项目情况说明 1、评价对象 本次评价对象是长桥街道 2017 年度独生子女政策性奖励项目， 项目预算总额 450万元。 2、项目范围 该项目的受众是全街道符合独生子女政策性奖励申请条件并提出 申请的长桥街道户籍居民。 3、项目内容 长桥街道独生子女政策性奖励项目由四个子项目组成，即：未参 保独生子女父母年老退休时一次性奖励费、待业人员独生子女父母奖 励费、独生子女伤残和死亡一次性补助、独生子女意外伤残死亡家庭 特别扶助费，具体项目实施情况如下： （ 1）未参保独生子女父母年老退休时一次性奖励费 申请对象：适用于符合依法只生育或者合法收养一个子女后，自 愿不再生育或收养子女，持有独生子女父母光荣证且于 2004 年 4 月 15 日上海市人口与计划生育条例施行前办理结婚登记的本辖 区未参加城镇职工养老保险且已办理退休的人员。 5 奖励金额：独生子女父母年老时的计划生育奖励 5000元； 2004年 4月 15日以前办理结婚登记且婚后未生育又未收养子女的奖 励 10000元。 办理流程： （ 2）待业人员独生子女父母奖励费 符合条件的 符合规定 不符合条 件的 不符合规定 材料补正后 符合要求 材料符合要求 符合不予 受理情形 需要补正 材料 提出申请 填写领取年老一次性计划生育奖励 费申请审核表 审核申请材料 申请材料审核结果 不予受理发不予受理通知书 发出办理领取年 老一次性计 划生育 奖励费手续所需材 料告知书 受理发放年老一次性计划生育奖励费 申请受理通知书 街道计生负责人初审上报（在七个工 作日内提出受理意见） 区人口计生委审核审批（在十个工作 日内审查完毕） 发放不予发放年 老一次性计划生育 奖励费通知书 发放发放年老一次性计划生育奖励 通知书 计生综合服务站通过 银行发放 通知书送达（七个工作 日内向申请人送达） 6 申请对象：适用于符合依法只生育或者合法收养一个子女后，自 愿不再生育或收养子女，持有独生子女父母光荣证且于 2004 年 4 月 15 日上海市人口与计划生育条例施行前办理结婚登记的本辖 区 非正规就业劳动组织从业人员、协保人员、自由职业人员、重度残 疾无业人员、个体工商户业主、买断工龄后目前未再就业人员、其他 无用人单位人员。 奖励金额：每月 30元。 办理流程： （ 3）独生子女伤残和死亡一次性补助 符合条件的 不符合条 件的 材料补正后 符合要求 材料符合要求 符合不予 受理情形 需要 补正 材料 提出申请，填写待业人员独生子女 父母奖励费申请表 审核申请材料 申请材料审核结果 不予受理 发出待业人员独生 子女父母奖励手续所 需材料告知书 受理 街道计生负责人审核、审批 发放待业人员独生子女父母奖励费 不予审批 通知书送达和奖励费兑付 7 申请对象： 适用于独生子女在未满 16周岁之前发生意外伤残或结 婚之前死亡，自愿不再生育和收养子女的本辖区公民。 补助金额：独生子女意外伤残补助一次性 3000元；独生子女 死亡补助一次性 5000元。 办理流程： （ 4）独生子女意外伤残死亡家庭特别扶助费 8 申请对象： 适用于 1933年 1月 1日以后出生或者 1933年 1月 1 日以前出生但持有独生子女父母光荣证，女方年满 49 周岁的夫 妻双方或者本人年满 49周岁，依法只生育或者合法收养一个子女， 现无存活子女或者子女持有中华人民共和国残疾人证（以下简称 残疾人证），且残疾等级为三级以上（包括残疾等级为轻度以 上），未再生育和未再收养子女的本辖区户籍公民。 特别扶助费金额： 独生子女伤残后未再生育和未再收养子女的 人员，按照以下标准给予特别扶助金，直至亡故或者子女康复为止： 49-59 岁，每人 540 元 /月； 60-69 岁，每人 590 元 /月； 70 岁及以上， 每人 640 元 /月。独生子女死亡后未再生育和未再收养子女的人员， 按照以下标准给予特别扶助金，直至亡故为止： 49-59 岁，每人 670 元 /月； 60-69 岁，每人 720元 /月； 70岁及以上，每人 770元 /月。 办理流程： 9 4、项目实施单位 此项目由长桥街道社区服务办、长桥街道计生综合服务站、居委 会计生工作小组及街道有关职能科室共同操作，长桥街道居委会计生 工作小组及长桥街道计生综合服务站负责补贴对象的核查与落实，长 桥街道社区服务办根据权限予以上报区卫生计生委审核，长桥街道计 生综合服务站负责将补贴发放信息录入系统。 5、时间进度 10 该项目除 待业人员独生子女父母奖励费于年初按年发放、独生子 女意外伤残死亡家庭特别扶助费于季度初按季发放外，未参保独生子 女父母年老退休时一次性计划生育奖励费、独生子女伤残、死亡一次 性补助是在发证后发放。 6、项目质量要求 该 项目主要按照相关法律、法规、制度规范执行，具体包括： （ 1） 中华人民共和国人口与计划生育法 (2015年修正 )； （ 2）上海市人口与计划生育条例； （ 3）上海市计划生育奖励与补助若干规定； （ 4）徐汇区计划生育奖励与补助的实施办法； （ 5）关于提高本市计划生育家庭特别扶助标准的通知（沪 卫计家庭 201610号）； （ 6）关于上海市支内支边有关人员退休回沪外享受年老一次 性计划生育奖励费问题的批复 沪卫计家庭 201514号 ； （ 7）关于本市独生子女父母年老时一次性计划生育奖励费执 行标准问题的批复 沪卫计家庭 201512号 ； （ 8）新奖励补助若干规定操作口径； （ 9）长桥街道计生工作流程。 （三） 绩效目标 1.总目标 让独生子女家庭充分感受到国家的关爱，提高独生子女家庭的满 意度，以保持政府公信力，促进社会和谐稳定和人口政策的稳定过渡， 实现国家长治久安。 11 2.年度目标 （ 1）项目投入和管理目标：资金到位率达到 100%，资金使用合 规 ；奖励性政策公开，申请流程规范；财务制度健全，财务监控有效； 各项管理制度健全，管理制度有效执行；预算执行率达到 100%，专款 专用率达到 100%。 （ 2）项目产出目标：符合条件人员补贴发放率 90%；补贴发放及 时。 （ 3）项目效果目标： 独生子女意外伤残死亡家庭特别扶助费能 减轻家庭负担 ；受奖励人员满意度不低于 80%。 （ 4）项目影响力目标：建立完善的长效管理制度。 （四）项目预算执行情况 2017年长桥街道独生子女政策性奖励资金来源为徐汇区长桥街道 非经常性项目支出预算资金，纳入长桥街道的 2017年度部门预算， 2017年项目预算申报数为 450万元，实际到位数为 450万元；截止 2017年年底实际使用资金 415.222万元，预算执行率 92.27%。 项目预算执行表： 预算数 450万 执行数 415.222万 预算执行率 92.27% （五）项目完成情况 2017 年， 长桥街道共向持有独生子女光荣证的户籍居民 1198 人 发放政策性奖励金额 415.222 万元，具体详见 2017 年独生子女政策 性奖励 汇总表。 2017年独生子女政策性奖励汇总表 12 序号 项目名称 实际发放人数 （人） 实际发放金额 （万元） 1 未参保独生子女父母年老 退休时一次性奖励费 29 10.300 2 待业人员独生子女父母奖 励费 662 28.689 3 独生子女伤残和死亡一次 性补助 32 12.000 4 独生子女意外伤残死亡家 庭特别扶助费 475 364.233 5 合计 1198 415.222 （六）项目的相关方及其关联 1与项目相关的政府部门：区财政局 负责项目资金的审核、监督与管理，负责国库集中支付的授权。 2项目主管部门： 长桥街道社区服务办 负责计划生育政策性奖励预算的编制，项目的实施与管理。 3项目的参与单位： 长桥街道计生综合服务站、居委会计生工 作小组及街道有关职能科室。长桥街道居委会计生工作小组及长桥街 道计生综合服务站负责补贴对象的核查与落实，长桥街道社区服务办 根据权限予以上报区卫生计生委审核，长桥街道计生综合服务站负责 将补贴发放信息录入系统。 4项目受益者：长桥街道辖区内持有独生子女光荣证且符合政 策条件的居民。 13 （七） 项目的组织及管理 1.项目组织结构 本项目主管部门和预算单位均为长桥街道，项目主要由 长桥街道 社区服务办、长桥街道计生综合服务站、居委会计生工作小组及街道 有关职能科室 具体实施。 项目实施组织关系如下图： 2.项目管理流程 （ 1）预算申请批复：长桥街道以 2016 年区财政局批复的预算金 额为依据，编制 2017 年初预算 350 万元，从 2017 年开始 独生子女意 外伤残死亡家庭特别扶助费由按年发放改为按季发放（即 1 月、 4 月、 7 月、 10 月），编制调整预算 100 万元，报区财政局进行审批；区财 政局批复 2017 年年初预算 350 万元、调整预算 100 万元，累计预算 数 450万元。 （ 2）受理阶段： 长桥街道计生综合服务站、各居委会计生工作 小组通过多种途径告知持有独生子女光荣证的本辖区居民，在出现 未 参保年老退休、待业、子女伤残和死亡、子女意外伤残死亡情况时可 徐汇区财政局 预算审核、资金拨 付、财政监督 长桥街道办事处 申报预算、取得预算批复 街道社区服务办 将补贴材料上报区卫生计生委 街道财务科 审核各项补贴支付是否已 取得授权，对符合规定的 进行兑付 街道计生综合服务站 负责补贴对象的核查与落实 居委会计生工作小组 负责补贴对象的核查与落实 14 申请独生子女政策性奖励或补助以及需准备的相关材料、申请流程； 全年受理申请材料。 （ 3）审核阶段：对申请材料符合受理情形的，除待业人员独生 子女父母奖励费是由长桥街道计生综合服务站审批外，未参保独生子 女父母年老退休时一次性奖励费、独生子女伤残和死亡一次性补助、 独生子女意外伤残死亡家庭特别扶助费由街道长桥街道计生综合服务 站初审，报徐汇区卫计委审批。 （ 4）发放通知书：符合条件，由审批部门发放发放奖 励（补助）通知书；不符合条件，由审批部门发放 不同意发放 奖励（补助）通知书； （ 5）发放奖励（补助）：长桥街道计生综合服务站根据上海 市人口与计划生育综合管理信息系统生成的名单及发放金额，制作 发放名单，填写大额资金使用申请表，并经街道党工委会议同意 后，由街道财务科办理； 除 待业人员独生子女父母奖励费是按年发放、 独生子女意外伤残死亡家庭特别扶助费是按季发放外，未参保独生子 女父母年老退休时一次性计划生育奖励费、独生子女伤残、死亡一次 性补助是在发证后通过银行转账方式发。 申请者递交相关材料 申请 材料审核结果 补充材料 不予受理 受理 15 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过对 2017 年长桥街道独生子女政策性奖励项目实施合规 性检 查、绩效数据分析等工作，对项目的实施情况、管理情况、相关成果 进行全面的评价，对经验性做法进行总结，并发现项目管理及具体实 施中存在的问题，提出合理化纠偏建议，以提高财政资金的使用效益， 为项目的长期实施及财政预算的申请提供依据；并进一步规范和加强 对专项资金的管理水平，客观公正的评价项目的实施效果，同时帮助 项目单位补充和完善项目绩效指标。 （二）评价依据 1. 项目业务文件 （ 1） 中华人民共和国人口与计划生育法 (2015年修正 )； （ 2）上海市人口与计划生育条例； （ 3）上海市计划生育奖励与补助若干规定； （ 4）徐汇区计划生育奖励与补助的实施办法； （ 5）关于提高本市计划生育家庭特别扶助标准的通知（沪 初审 审核 发放奖励（补助） 16 卫计家庭 201610号）； （ 6）关于上海市支内支边有关人员退休回沪外享受年老一次 性计划生育奖励费问题的批复 沪卫计家庭 201514号 ； （ 7）关于本市独生子女父母年老时一次性计划生育奖励费执 行标准问题的批复 沪卫计家庭 201512号 ； （ 8）新奖励补助若干规定操作口径； （ 9）长桥街道计生工作流程。 2.绩效评价管理文件 （ 1） 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422号）； （ 2）徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 20152号）。 3.其他作为评价依据的材料 （ 1） 徐汇区财政预算安排的项目资金文件； （ 2） 相关账簿、凭证。 （三） 评价方案制定过程 1.成立绩效评价小组 进一步了解项目的基本情况 ,完成受托方公司内部绩效评价小组 的组建工作 ,成立 2017 年“长桥街道独生子女政策性奖励”项目绩效 评价小组。 2.开展前期调研工作 对收集的一切与项目缋效评价 有关的政策文件及资料进行分析。 了解长桥街道独生子女政策性奖励项目基本情况 ,包括项目预算金额、 绩效目标以及初步的绩效评价指标设定 ,设计评价工作底稿等。 3.完成绩效评价工作方案初稿 17 按照区财政局制定的绩效评价工作方案格式及编写要求编写 项目绩效评价方案，内容包括项目概况、评价思路、评价指标体系、 社会调查方案等 ,制定相关工作底稿。 （四） 绩效评价体系 1.绩效评价原则 绩效评价遵循一般有四项基本原则： （ 1）科学规范原则：绩效评价注重财政支出的经济性、效率性 和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法； （ 2）公正公开原则：绩效评价客观、公正，标准统一、资料可 靠，依法公开并接受监督； （ 3）分级分类：绩效评价由各级财政部门、预算单位根据评价 对象的特点，分类组织实施； （ 4）绩效相关：绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.绩效评价指标体系 本项目的绩效评价指标体系详见本报告附件 1： 2017 年长桥街道 独生子女政策性奖励项目绩效评价指标体系 。 3.绩效标准 本项目的绩效评价绩效标准详见本报告附件 3： 2017 年长桥街道 独生子女政策性奖励项目绩效评价工作底稿。 4.绩效评价方法 本项目适用目标预定与实施效果比较法、公众评价比较法。 （ 1）目标预定与实施效果比较法：通过比较项目专项资金支出 所产生的实际结果与预定的目标，分析完成（或未完成）目标的因素， 从而评价财政支出绩效。 18 （ 2）公众评价法：是指对无法直接用指标计量其效果的支出， 通过专家评价、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情况 进行打分，并根据分值评价绩效目标完成的情况。 （五） 绩效评价实施情况 1.数据采集的方法及过程 在具体的绩效评价工作开展过程中 ,所获得数据的方式一般包括 查阅资料、实地走访、组织访谈、案头研究等 (1)查阅资料 : 2018年 11月 1日 -2018年 11月 20日，绩效评价 小组将绩效评价基础表及评价所需资料清单提供长桥街道，由相关人 员将相关数据和文档提交绩效评价小组，绩效评价小组初步了解 2017 年本项目的总体实施情况，包括预算编制与执行、项目实施计划等。 并在数据收集过程中，查阅与该项目相关的政策文件、预算文件等资 料。 (2)实地访谈 : 2018年 11月 20日 -2018年 11月 25日 ，根据工 作方案，绩效评价小组对本项目相关人员进行了访谈，访谈方式为上 门访谈。主要针对当年资金管理、投入产出及监督管理等 ，以了解项 目实施情况。 (3)案头研究 : 2018年 11月 26日至 30日，绩效评价小组将上述 过程获取的信息及数据进行分析处理，根据绩效评价的原理和规范， 对采集的数据进行甄别、整理和分析， 计算绩效指标，分析绩效目标 完成情况。 2.绩效评价实施过程 （ 1）开展前期调研工作 项目组通过对责任人的访谈、查阅项目资料，了解该项目 2016 年工作的总体情况及具体实施计划。 19 （ 2）制定绩效评价工作方案 在 前期工作的基础上，根据上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩 2014 22号）、上海市人民政府办公厅转发市财政局 (沪府办发 2013 55号）、上海 市财政支出绩效评价指标框架等文件的要求并结合本项目的具体情 况编制绩效评价指标体系的综合评价表、基础数据申报表，在综合评 价表的基础上形成社会调查方案等，最终形成本项目的绩效评价方案 待专家评审修订。 （ 3）调查取数、组织访谈 严格按照绩效评价工作方案进行调查取数，并确保数据来源的可 靠和取数过程的合理合规。 （ 4）数据整理分 析 严格按照绩效评价工作方案进行数据整理分析，通过计算指标数 值反映项目运行情况和结果。 （ 5）撰写绩效评价报告 严格按照绩效评价报告的要求撰写绩效评价报告，并编制相关底 稿及附件，及时递交委托方。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1. 评分结果 运用由项目评价小组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据 采集及访谈，对 2017 年长桥街道独生子女政策性奖励项目 绩效进行 客观评价，最终评分结果：总分为 94.56 分，属于“优秀”。本项目 各评价指标评分汇总详见下表： 20 表 6：评价指标评分汇总表 一级指标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 失分原因 A项目决策 （ 11分） A1 项目立项 合理性（ 3 分） A11战略目标适应性 1 1 / A12立项依据充分性 1 1 / A13立项规范性 1 1 / A2 项目细化 设计（ 4分） A21 项目发放对象清晰度 1 1 / A22 审核标准清晰度 1 1 / A23预算细化 2 2 / A3 项目目标 适应性（ 4 分） A31 绩效目标合理性 2 2 / A32 绩效指标明确性 2 2 / 一级指标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 失分原因 B 项目管 理（ 39 分） B1 投入管理 （ 11分） B11预算资金使用合规性 4 4 / B12 预算执行率 7 4.42 预算执行率 92.27% B2 财务管理 （ 8分） B21 财务管理制度健全性 4 4 / B22 财务管理制度执行有 效性 4 4 / B3 组织实施 （ 20分） B31 项目管理制度健全性 4 4 / B32奖励申请者资质、递 交材料合规性 4 4 / B33奖励申请流程规范性 4 4 / B34奖励申请材料审核正 确率 4 4 / B35奖励申请材料审核及 时性 4 4 / C 项目绩 效（ 50%） C1 项目产出 （ 20分） C11符合条件奖励人数发放 率 5 5 / C12符合条件补贴应补尽补 率 5 5 / C13奖励发放的准确率 5 5 / C14奖励发放及时性 5 5 / 21 C2 项目效果 （ 30分） C21投诉处理率 5 5 / C22受奖励人员满意度 5 5 根据满意度调查统 计表（序号 2-6） 得分计算 C23项目实施人员到位率 5 5 / C24档案管理制度建立情况 5 5 / C25奖励申请者政策掌握情 况 5 4 根据满意度调查统 计表（序号 1）得 分计算 C26长效制度建立情况 5 5 / 合计 100 96.58 （二） 绩效分析 1. 项目决策指标分析 项目决策指标包含项目立项、项目细化设计、项目绩效指标三方 面内容，其中项目立项主要考察立项依据与绩效目标设立情况，项目 细化设计主要考察项目实施方案设计情况，项目目标主要考察目标设 立情况。决策指标共计 11分，该项目得分为 11分。 表 7：决策指标分析汇总表 一级指标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 失分原因 A项目决策 （ 11分） A1 项目立项合 理性（ 3 分） A11 战略目标适应性 1 1 / A12 立项依据充分性 1 1 / A13 立项规范性 1 1 / A2 项目细化设 计（ 4分） A21 项目发放对象清晰 度 1 1 / A22 审核标准清晰度 1 1 / A23 预算细化 2 2 / A3 项目目标适 应性（ 4 分） A31 绩效目标合理性 2 2 / A32 绩效指标明确性 2 2 / 合计 11 11 22 A11战略目标适应性 满分 1分，得分 1分 长桥街道的职能之一是会同有关部门做好辖区内常住和流动人口 的管理及计划生育工作，完成区下达的各项计划生育指标任务， 该项 目符合政府公共职能。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A12立项依据充分性 满分 1分，得分 1分 人口与计划生育法 、上海市人口与计划生育条例、上 海市计划生育奖励与补助若干规定、徐汇区计划生育奖励与补助 的实施办法等均规定了要对独生子女父母实行奖励，本项目是依据 上述规定设立的。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A13立项规范性 满分 1分，得分 1 分 长桥街道将该项目预算编入年度部门预算，统一上报区财政局； 区财政审核确认后，下拨项目经费；本项目立项规范。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A21项目发放对象清晰度 满分 1分，得分 1分 长桥街道独生子女政策性奖励（补助）发放对象是 持有独生子女 光荣证的本辖区居民，在出现 未参保年老退休、待业、子女伤残和死 亡、子女意外伤残死亡情况时申请独生子女政策性奖励或补助的申请 者。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A22审核标准清晰度 满分 1分，得分 1分 23 长桥街道计生工作流程写明了办理对象、提供材料、办理流程、 奖励（补助）标准等，非常清晰。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A23预算细化 满分 2分，得分 2 分 长桥街道 2017 年度本项目年初预算 350 万元，其中：（ 1）未参 保人员退休一次性奖励 30 万元；（ 2）独生子女意外伤残死亡家庭特 别扶助费 270 万元；（ 3）独生子女意外伤残死亡一次性扶助费 12 万 元；（ 4）待业人员独生子女奖励费 38 万元。后由于自 2017 年起 独生 子女意外伤残死亡家庭特别扶助费由按年发放改为按季发放，调整预 算 100万元，累计预算 450万元。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 2 分，得 0分。 A31 绩效目标合理性 满分 2分，得分 2分 本项目属于普惠性制度，相关的法律、法规、制度已对独生子女 政策性奖励提出了明确的工作目标，实施过程中，长桥街道也严格按 照相关要求执行，因此，项目绩效目标所需的基本要素非常齐全，目 标设定有制度依据。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 2 分，得 2分。 A32 绩效指标明确性 满分 2分，得分 2分 本项目绩效目标以项目目标 为依据逐条订立，各项指标定义清晰， 与绩效目标相关，标杆值可衡量且数据可收集，本项目分值 2分，得 2分。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 2 分，得 2分。 2.项目管理指标分析 24 项目管理指标包含项目资金管理、财务管理和项目组织实施三方 面内容，其中项目资金管理主要考察资金使用情况，包括预算资金使 用合规性、预算执行率；财务管理主要考察制度建立和执行情况，包 括财务管理制度健全性、财务管理制度执行有效性。项目组织实施管 理主要考察项目管理制度、申请对象、流程、审批情况情况。包括项 目管理制度健全性、奖励申请者资质、递交材料 合规性、奖励申请流 程规范性、奖励申请材料审核正确率、奖励申请材料审核及时性。项 目管理指标共计 39分，该项目得分为 36.58分。 表 8：管理指标分析汇总表 一级指标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 失分原因 B 项目管 理（ 39 分） B1 资金管理 （ 11分） B11 预算资金使用合规 性 4 4 / B12 预算执行率 7 4.58 预算执行率 92.27% B2 财务管理 （ 8分） B21 财务管理制度健 全性 4 4 / B22 财务管理制度执 行有效性 4 4 / B3 组织实施 （ 20分） B31 项目管理制度健 全性 4 4 / B32 奖励申请者资质、 递交材料合规性 4 4 / B33 奖励申请流程规范 性 4 4 / B34 奖励申请材料审核 正确率 4 4 / B35 奖励申请材料审核 及时性 4 4 / 合计 39 36.58 B11预算资金使用合规性 满分 4分，得分 4分 本项目资金使用审批程序和手续符合法律、法规和财务制度规定， 用途明确，且符合预算批复或合同规定的用途，项目单笔开支超过 5 25 万元已经过“三重一大”会议通过，街道办事处主任审批，不存在截 留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况，不存在资金闲置情况、影响 资金使用效率。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B12 预算执行率 满分 7分，得分 4.42分 本项目资金使用情况如下： 2017年度预算执行率 =2017年度实际支付金额 /2017年度累计预算 金额 =415.22/450*100%=92.27% 根据评分规则， 预算执行率 100%得 4 分，每少 3 个百分点扣 1 分， 实际预算执行率 92.30%，扣 2.42分。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 7 分，得 4.58分。 B21 财务管理制度健全性 满分 4分，得分 4分 长桥街道编制了财务管理制度，分值 2 分，得 2 分； 该制 度符合国家财经法规和财务制度的要求，分值 1 分，得 1 分；会计信 息真实、完整的反映了独生子女政策性奖励项目取得的财政拨款和拨 款支出的情况，分值 1分，得 1分。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B22 财务管理制度执行有效性 满分 4 分，得分 4 分 经评价组 对长桥街道已有制度进行控制测试，结合明细账、相关 审批文件、会计凭证及原始单据等资料的检查。认为长桥街道较好地 执行了既定的财务、资产管理制度。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B31 项目管理制度健全性 满分 4分，得分 4分 26 长桥街道针对独生子女政策性奖励项目制订了长桥街道计生工 作流程， 写明了办理对象、提供材料、办理流程、奖励（补助）标 准等，包含了独生子女政策性奖励（补助）的各个环节 。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B32奖励申请者资质、递交材料合规性 满分 4分，得分 4分 根据已发放独生子女政策性奖励（补助）名单，抽查部分申请者 的资料进行核对，发现奖励（补助）申请者资质、递交材料均符合 长桥街道计生工作流程中 办理对象、提供材料的要求。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B33奖励申请流程规范性 满分 4分，得分 4分 根据已发放独生子女政策性奖励（补助）名单，抽查部分申请者 的资料进行核对，发现奖励（补助）申请流程与长桥街道计生工作 流程中 办理流程一致。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4分，得 4 分。 B34奖励申请材料审核正确率 满分 4 分，得分 4 分 根据已发放独生子女政策性奖励（补助）名单，抽查部分申请者 的资料进行核对，未发现居委会计生工作小组、长桥街道计生综合服 务站、徐汇区卫计委初审、审批材料中存在不符合长桥街道计生工 作流程的情况。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4分，得 4 分。 B35奖励申请材料审核及时性 满分 4 分，得分 4 分 根据已发放独生子女政策性奖励（补助）名单，抽查部分申请者 的资料进行核对，发现居委会计生工作小组、长桥街道计生综合服务 站、徐汇区卫计委均在长 桥街道计生工作流程中规定的时间进行 了初审、审批。 27 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4分，得 4 分。 3.项目管理指标分析 项目效益指标包含项目产出目标实现程度和项目效果目标实现程 度两方面内容，其中产出目标主要考察项目 符合条件奖励人数发放率 、 符合条件补贴应补尽补率 、 奖励发放的准确率、奖励发放及时性 相关 内容。项目效果目标主要考察 投诉处理率 、 受奖励人员满意度、项目 实施人员到位率、档案管理制度建立情况、奖励申请者政策掌握情况、 长效制度建立情况 相关内容。效益指标共计 50 分，该项目得分为 49.14 分。 表 9：效益指标分析汇总表 一级指标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 失分原因 C 项目绩 效（ 50%） C1 项目产出 （ 20分） C11符合条件奖励人数 发放率 5 5 / C12符合条件补贴应补 尽补率 5 5 / C13奖励发放的准确率 5 5 / C14奖励发放及时性 5 5 / C2 项目效果 （ 30分） C21投诉处理率 5 5 / C22受奖励人员满意度 5 5 根据满意度调查统 计表（序号 2-6）得 分计算 C23项目实施人员到位 率 5 5 / C24档案管理制度建立 情况 5 5 / C25奖励申请者政策掌 握情况 5 4 根据满意度调查统