上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年训练器材购臵项目 项目单位： 上海市残疾人体育训练中心 主管部门： 上海市残疾人联合会 评价机构：汉华评值 (上海 )资产评估有限公司 2018 年 6 月 21 日 1 目录 摘要 . 3 一、项目基本情况 . 3 （一）概况 . 3 1、立项背景及目的 . 1 2、立项依据 . 2 3、预算资金来源及使用情况 . 3 4、项目完成情况 . 7 5、组织及管理 . 8 （二）绩效目标 . 14 1、总目标 . 14 2、项目年度目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 15 （一）绩效评价目的 . 15 （二）绩效评价原则、评价方法等 . 15 （三）数据采集方法及过程 . 16 （四）绩效评价实施过程 . 18 三、评价结论和绩效分析 . 19 （一）评分结论 . 19 （二）评分情况 . 19 1、项目决策 . 19 2、项目管理 . 21 3、项目绩效 . 24 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 27 （一）主要经验 . 27 （二）存在问题 . 27 （三）改进措施 . 29 2 附件 1 绩效评价指标体系及得分情况表 . 30 附件 2 评价底稿 . 35 附件 3 访谈分析报告 . 61 附件 4 满意度问卷分析报告 . 66 3 摘要 一、 概述 残疾人指的是在生理、肢体方面存在着相应的障碍，残疾人的体 育是残疾人为主体的体育活动，帮助提高残疾人的运动参与热情，帮 助人们提高健康水平，融入当前的社会生活。竞技性的体育能够帮助 培养残疾人的竞技热情，展现残疾人的风采。残疾人运动的发展，能 够帮助构建和谐社会，为当前的社会发展做出相应的贡献，相应的体 育活动能够强身健体，提升生活的品质，使得身体机能康复。残疾人 的体育锻炼能够提升残疾人的社会参与度，有利于实现人生价值，实 现人生梦想，引导人们正确的对待残疾人。 上海市残疾人体育训练中心（以下简称“训练中心”）由上海市 人民政府于 1998 年 12 月常务会议批准建造，是中共上海市委、市人 民政府贯彻残疾人保障法和发展残疾人竞技体育的一个重要举措。 训练中心的建成为全市广大残疾人提供了一个适合自身特点的体育 训练基地。 截止 2017 年，训练中心已经开展和准备开展的残疾人体育项目 有： 田径、游泳、射箭、举重、盲人柔道、射击、自行车、轮椅击剑、 乒乓球、羽毛球、坐式排球（男女）、聋人篮球、盲人门球（男女）、 轮椅篮球（男女）、硬地滚球、轮椅网球、脑瘫足球、盲人足球、聋 人足球等 16 个大项 ，是培养上海优秀残疾人运动员的基地。 2000 年 以来，经过 体训中心培养的残疾人运动员在国际、国内大赛上取得了 优异的成绩， 2017 年参与训练的运动员共参加国际赛事 9 站、国内 4 赛事 13 站，在轮椅竞速、轮椅击剑、坐式排球等竞技项目中获得了 不同数量的金银铜牌或打破全国记录。 2017 年为更好的保障各运动项目完成训练和国内（际）的比赛 任务，训练中心申请了训练器材购臵项目。 二、绩效评价情况 （一）评价结论 运用由评价组设定的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2017 年训练器材购臵项目进行客观评价，最终 评分结果：总得分为 89.18 分，属于“良”。其中，项目决策类指标 权重为 10 分，得分为 7.33 分；项目管理类指标权重为 26 分，得分 为 17.85 分；项目绩效类指标权重为 64 分，得分为 64 分。 （二）预算执行情况 训练器材购臵项目属于备战比赛专项经费一级项目下的二级项 目，项目根据运动员需求器材规格，咨询相关器材供应商报价后确定 下一年度的预算。根据训练中心提供的 2017 年预算情况，训练器材 购臵项目预算资金 104.13 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，项目实际 支出 104.98 万元，预算执行率为 100.81%（部分轮椅竞速器材从另 一二级项目经费 消耗性体育用品经费中列支）。 （三）项目实施与绩效情况 2017 年训练器材购臵项目的业务由上海残疾人体育训练中心训 练科、办公室和综合保障科进行具体管理。从项目的完成情况看，截 止 2017 年 12 月 31 日，上海市残疾人体育训练中心 已 全部完成计划 5 相关工作；所有器材均及时到货并一次性验收合格；所有购臵的训练 器材均已投入使用； 80%以上的运动员认为训练器材能够满足其平时 的训练需求；训练中心运动员按照市残联的相关要求参与了所有相关 赛事并获得不同数量的奖牌；运动员满意度达到 94.8%；训练中心针 对训练器材建立使用和维护机制；训练中心定期对运动员使用器材的 情况进行反馈。 三、 经验、问题和建议 （一）主要成绩 1.通过训练器材购臵保障运动员训练质量，从而提升运动员赛事 表现，充分展示残疾人风采 。 训练中心通过定制专业化的训练器材， 确保运动员在参与比赛时能够保持最佳竞技状态。根据市残联的相关 要求参加了 2017 年国际赛事 9 站、国内赛事 13 站。 2017 年轮椅竞 速队在 2017 年全国残疾人田径锦标赛上有 15 人参赛，获得了 10 枚 金牌、 8 枚银牌、 4 枚铜牌， 8 人次打破 4 项全国纪录。轮椅击剑队 在 2017 年全国轮椅击剑锦标赛上有 13 人参赛，获得 10 枚金牌、 9 枚银牌、 6 枚铜牌。举重队在 2017 年全国残疾人田径锦标赛上有 6 人参赛，共获得金牌 1 枚，银牌 3 枚，铜牌 1 枚。自行车队在 2017 年全国残疾人自行车场地、公路锦标赛上有 15 人次参加比赛，共获 得银牌 3 枚，铜牌 4 枚。射箭队在 2017 年全国残疾人射箭锦标赛上 有 3 人参赛，共获得银牌 1 枚。训练中心能够参赛的项目运动员均表 现亮眼，充分展示了残疾人参与竞技体育的风采。 2.政府采购流程符合相关要求，询价和公开招标合规，保证项目 6 实施的规范性 。 训练中心根据内控管理制度和相关政府采购要求对击 剑器材供应商进行公开招标，对其他项目进行询价选取器材供应商， 相关流程符合政府采购规范，保障了器材购臵项目的顺利实施。 （二）存在问题 1、项目前期调研不充分， 未严格按照 要求 申请调整项目 。 项目 实施过程中，未严 格按照相关管理要求调整项目实施计划和预算，影 响项目预算管理的规范性和项目实施的准确性。根据评价人员调研， 训练中心在项目实施过程中，在采购内容发生变化的情况下，未严格 按照相关预算管理要求，申请调整项目预算和实施内容，造成项目出 现了略超预算执行的情况，且将超出部分直接在消耗性体育用品费用 中进行核算（ 8487 元），从而影响了项目核算的准确性和项目实施 的规范性。 2、轮椅竞速器材采购合同中验收及付款条件不够合理，不利于 保障项目实施质量。 训练中心在进行轮椅竞速器材采购时，双方签订 的采购合同中未对器材验收环节进行说明， 且在合同签订后一周内支 付全款的方式并不合理，不利于对保障项目的实施质量起到约束作用。 （三）改进措施 1、严格按照财政预算调整程序 申请预算调整 ， 对项目实际需求 进行 调研 。 严格按照财政预算调整程序，申请预算调整，以保证预算 执行的准确性和项目实施的规范性。建议训练中心前期应充分对项目 实际需求调研，以保证工作计划的准确性，若项目实施过程中，确实 7 出现需要调整计划的情况，建议项目单位应按照财政预算调整程序， 申请预算调整，以保证预算执行的准确性和项目实施的规范性。 2、完善合同条款，起到合同应有的履约约束力，为项目的实施 质量提供保障。 建议训练中心完善合同相关内容，增加验收条款，将 付款进度调整为在验收合格后支付部分或全部款项，从而保障项目的 实施质量。 1 2017 年上海市残疾人体育训练中心训练器材购臵项目 绩效评价报告 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号） 等文件的规定，本公司受上海市残疾人联合会委托，对 2017 年上海 市残疾人体育训练中心训练器材购臵项目进行绩效评价。我公司根据 上海市残疾人体育训练中心提供 的相关资料开展本次评价，经过合规 性检查、数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，采用绩效分 析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报 告。 一、项目基本情况 （一）概况 1、立项背景及目的 残疾人指的是在生理、肢体方面存在着相应的障碍，残疾人的体 育是残疾人为主体的体育活动，帮助提高残疾人的运动参与热情，帮 助人们提高健康水平，融入当前的社会生活。竞技性的体育能够帮助 培养残疾人的竞技热情，展现残疾人的风采。残疾人运动的发展，能 够帮助构建和谐社会，为当前的社会发展做出相应的贡献，相应的体 育活动能够强身健体，提升生活的品质，使得身体机能康复。残疾人 的体育锻炼能够提升残疾人的社会参与度，有利于实现人生价值，实 现人生梦想，引导人们正确的对待残疾人。 上海市残疾人体育训练中心（以下简称“训练中心”）由上海市 人民政府于 1998 年 12 月常务会议批准建造，是中共上海市委、市人 2 民政府贯彻残疾人保障法和发展残疾人竞技体育的一个重要举措。 训练中心的建成为全市广大残疾人提供了一个适合自身特点的体育 训练基地。 截止 2017 年，训练中心已经开展和准备开展的残疾人体育项目 有：田径、游泳、射箭、举重、盲人柔道、射击、自行车、轮椅击剑、 乒乓球、羽毛球、坐式排球（男女）、聋人篮球、盲人门球（男女）、 轮椅 篮球（男女）、硬地滚球、轮椅网球、脑瘫足球、盲人足球、聋 人足球 等 16 个 大项 ，是培养上海优秀残疾人运动员的基地。 2000 年 以来，经过体训中心培养的残疾人运动员在国际、国内大赛上取得了 优异的成绩， 2017 年参与训练的运动员共参加国际赛事 9 站、国内 赛事 13 站，在轮椅竞速、轮椅击剑、坐式排球等竞技项目中获得了 不同数量的金银铜牌或打破全国记录。 2017 年为更好的保障各运动项目完成训练和国内（际）的比赛 任务，训练中心申请了训练器材购臵项目。 2、立项依据 1） 残疾人事业“十三五”规划 （“要加强残疾人服务体系 的定制度设计，建立能够满足残疾人基本需求的公共服务平台，使残 疾人的基本生活、医疗 、康复、教育、就业、文化体育等基本需求得 到制度性保障。”） 2）上海市人民政府关于印发上海市残疾人事业“十三五”发 展规划的通知（沪府发 2016 83 号）（“完善残疾人体育竞赛 体系，加强残疾人运动员、教练员队伍建设。积极参与和举办国内外 3 残疾人体育赛事，深化国际体育交流与合作。”） 3） 上海市人民政府贯彻国务院关于加快推进残疾人小康进程 意见的实施意见 （ 沪政发 2016 15 号 ）（“举办市、区（县） 各类残疾人体育比赛，鼓励、引导残疾人参加全市及国内外体育赛 事。”） 3、预算资金来源及使用情况 1）预算支 出情况 训练器材购臵项目属于备战比赛专项经费一级项目下的二级项 目，项目根据运动员需求器材规格，咨询相关器材供应商报价后确定 下一年度的预算。根据训练中心提供的 2017 年预算情况，训练器材 购臵项目预算资金 104.13 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，项目实际 支出 104.98 万元，预算执行率为 100.81%（部分轮椅竞速器材从另 一二级项目经费 消耗性体育用品经费中列支）。 表 1 项目预算及使用情况汇总表 单位：元 运动名称 器材名称 单价 数量 预算总价 支出 备注 击剑 花剑电动剑条 60 250 15,000 254,266 重剑电动剑条 60 250 15,000 佩剑电动剑条 60 150 9,000 花剑金属衣 240 30 7,200 4 运动名称 器材名称 单价 数量 预算总价 支出 备注 佩剑金属衣 350 25 8,750 花剑护面 240 15 3,600 重剑护面 240 15 3,600 佩剑护面 240 15 3,600 击剑专用手套 50 100 5,000 花剑手线 30 80 2,400 花剑头夹线 30 60 1,800 重剑手线 30 80 2,400 ALLSTAR 花剑电 动剑条 1,100 35 38,500 ALLSTAR 重剑电 动剑条 1,100 30 33,000 ALLSTAR 佩剑电 动剑条 1,100 25 27,500 轮椅击剑剑台 20,000 3 60,000 合计 236,350 自行车 西马诺 11 速大 配件整套 15,000 1 15,000 379,130 西马诺训练用脚蹬、脚卡 500 10 5,000 训练用建大内 胎 60 100 6,000 5 运动名称 器材名称 单价 数量 预算总价 支出 备注 训练用建大外 胎 80 30 2,400 公路训练用钢 丝圈 1,200 5 6,000 西马诺 10 速飞 轮 600 5 3,000 西马诺 10 速链 条 200 5 1,000 LOOK 场地附加 把 3,500 1 3,500 维多利亚比赛 用场地胎（光 皮） 950 10 9,500 维多利亚比赛 用场地胎（麻 皮） 950 10 9,500 崔克公路比赛 用胎 800 10 8,000 合计 68,900 轮椅竞速 顶峰竞速轮椅 车架 40,000 2 80,000 199,700 碳素盘式后轮 20,000 4 80,000 碳素辐条式前 轮 10,000 6 60,000 Harness 标准竞 速手套，两指 （大号 3 副，中 号 5 副，小号 2 副） 3,000 10 30,000 TOFU 700C 后轮 胎（比赛专用） 1,500 20 30,000 TOFU 700C 后轮 胎（训练用） 500 40 20,000 6 运动名称 器材名称 单价 数量 预算总价 支出 备注 TUFU S3 20”前 轮管带 2,000 15 30,000 推把皮 300 20 6,000 手套胶皮块 1,000 10 10,000 雨天比赛防水 防滑胶 500 10 5,000 器材包装箱 500 40 20,000 合计 371,000 举重 举重双杠 55,000 1 55,000 49,827 合计 55,000 冰壶 冰壶 160,000 1 160,000 - 合计 160,000 公用器材 多功能组合器 30,000 1 30,000 - 器材储物柜 10,000 8 80,000 多功能电动单 车 5,000 2 10,000 下蹲组合器 15,000 1 15,000 下肢功能组合 器 15,000 1 15,000 合计 150,000 7 运动名称 器材名称 单价 数量 预算总价 支出 备注 射箭 弓弦、箭头、弓架等 164,320 乒乓球羽毛球 球拍、乒乓球等 2,594 合计 1,041,250 1,049,837 轮椅竞速 器材中有 8487 元从 消耗性体 育用品经 费中支出 4、项目完成情况 1）项目范围和内容 根据训练中心训练器材购臵项目预算，项目范围主要分为六大类 训练器材购臵：羽毛球乒乓球、举重、射箭、轮椅击剑 (本计划采购 冰壶设备，但因情况有变无需训练中心再采购，故向市残联申请调整 采购内容为射箭器材 )、轮椅竞速车 和自行车 6 个训练项目。项目内 容该项目为一次性项目，项目实施的起止期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 表 2 购臵器材范围和内容 项目范围 项目内容 羽毛球乒乓球 羽毛球拍、乒乓球拍、乒乓球 举重 (含公共训练 器材 ) 推胸训练器、练习椅、杠铃杆、瑜伽垫、核心双轮、泡沫轴、壶 铃、杠铃片、体操垫、训练带、理疗仪 射箭 瞄准器、箭台、草靶、箭尾、粘羽胶、靶纸、箭壶、撒放器、护 臂、护胸、防爆钉、复合弓小轮、窥孔、弓弦、箭头、弓架、直 羽毛、减震杆、侧杆、连接杆、配重块 8 项目范围 项目内容 轮椅击剑 手枪柄、佩剑、重剑、花剑、面罩、比赛服、手套、电动剑条、 金属衣、手线、头夹线、击剑袜、护胸板、剑头胶布、裁判器挂 线、轮椅固定带、手柄、螺丝、支架、弹簧、毛毡、剑条 轮椅竞速车 轮椅竞速车后轮胎、封闭轮推把圈、竞速专用手套、竞速专用手 套皮 自行车训练 双人场地自行车、场地计时车、场地车牙盘、场地车飞片、光滑 管胎、专用胶水、附加把 2）项目实施情况 截止 2017 年 12 月 31 日， 上海市残疾人体育训练中心 已 全部完 成计划相关工作；所有器材均及时到货并一次性验收合格；所有购臵 的训练器材均已投入使用且尚未发生重大损坏； 80%以上的运动员认 为训练器材能够满足其平时的训练需求；训练中心运动员按照市残联 的相关要求参与了所有相关赛事并获得不同数量的奖牌；运动员满意 度达到 94.8%；训练中心针对训练器材建立使用和维护机制；训练中 心定期对运动员使用器材的情况进行反馈。 5、组织及管理 （ 1）项目组织情况 上海市残疾人体育训练中心 作为 2017 年训练器材购臵项目的组 织单位，涉及主要科室及单位包括： 训练科：项目立项申报，在办公室资产管理员的协助下做好残疾 人体育训练器械、服装的整理、发放、使用、保管工作，负责对在训 9 运动员的定期考核、分析、调整工作，认真组织实施完成上级指定参 赛的国内外残疾人体育比赛任务，做好残疾人体育工作的资料整理、 保管、留档工作，注意收集分析国内外最新残疾人体育情报、信息， 提出相应的工作对策、方案等。 综合保障科：和训练科一同做好训练器材数量和质量的验收，并 对 训练器材入库前编号，建立固定资产管理卡片，定期与资产的账目 核对，做到账、卡、物相符，保证账账相符、账物相符。 财务室：编制中心年度财务收支预算、决算，按时报送各类财务 报表，负责中心各类经费的管理及核算，严格执行财务管理制度，凡 不符合制度规定的费用，有权拒绝支付，会同综合保障科办理固定资 产的购臵报废等手续，以及清产核资工作，做到账、卡、物三符合， 按要求做好本科室的档案收集、整理、装订、上交工作，审核采购合 同等。 律师事务所：供应商资质审核，合同审核等。 器材提供商：根据合同提供器材并负责后续维护工作。 （ 2） 项目管理情况 1）业务管理流程 2017 年训练器材购臵项目的业务由训练科进行具体管理。项目 首先由训练科提交采购申请，分别经办公室审核通过后立项。 随后 训练科向办公室提交三家供应商相关信息（包括执照、资质证书和报 价单等）并通过律师资质审核，经训练科开会讨论最终确定。 在训练 科拟定或取得合同文本后，由训练科和器材供应商进行合同协商，之 10 后合同分别经过律师、财务室审核，由主任签约。训练器材运抵训练 中心后由综合保障科和训练科共同验收。训练器材的后续保养和维护 由器材提供方负责。 11 训练器材购臵项目实施流程图 2）资金使用流程 项目资金采用授权支付方式。市财政局根据预算批复以及资金使 用计划情况将相关款项拨付到训练中心零余额账户内，训练中心财务 人员按照器材实际购臵情况将款项支付给器材供应商。 训练科 确定供应商 训练科 拟定 /取得合同，和 供应商协商 供应商 按照合同提供器材 办公室 立项通过 训练科 向办公室提交供应 商信息 训练科 申请立项 办公室 合同审核 主任 合同审核签约 综合保障科、训练科 器材验收、资料归档 供应商 提供器材维护保养 约 12 训练器材购臵项目资金拨付流程图 （ 3）项目管理制度 1）残疾人体育训练中心内部控制规范手册（涉及组织架构、 内控主要职责及归口管理业务列表、不相容岗位列表、集体决议、预 算管理、经费申请及支出报销、资产管理、采购管理、合同管理、内 审管理、主要事项上报时间列表、凭证审核控制表等内容） 2）相关询价文件和合同等 （ 4）项目相关方 1）项目主管部门：上海市残疾人联合会 2）项目实施单位：上海市残疾人体育训练中心 3） 项目服务对象： 训练中心相关比赛项目运动员（包括乒乓 球、羽毛球、轮椅击剑、轮椅竞速、举重、射箭、自行车 7 项） 训练科 根据器材购臵计划 提出经费报销 训练科 提出器材购臵计划 训练中心财务部门 向市财政申请经费预算 市财政局 预算批复 财务部门 按制度实施经费支付 13 表 3 器材提供商一览 项目名称 询价方 报价金额 服务提供方 合同金额 场地车、自 行车器材 上海绝品体育用品有限公 司 190,800 上海绝品体育 用品有限公司 190,800 上海禹瀚实业有限公司 198,000 上海猎鹰文化传媒有限公 司 198,400 举重器材 上海冠越体育发展有限公 司 38,142 上海冠越体育 发展有限公司 38,142 苏州嘉友运动休闲用品有 限公司 43,524 上海佐浩贸易有限公司 41,054 击剑器材 上海绝品体育用品有限公 司 99,520 上海绝品体育 用品有限公司 99,520 上海禹瀚实业有限公司 107,718 上海猎鹰文化传媒有限公 司 108,340 场地车器 材 上海涛普体育发展有限公 司 98,350 上海涛普体育 发展有限公司 98,350 上海猎鹰文化传媒有限公 司 101,450 上海禹瀚实业有限公司 99,400 场地车、自 行车器材 上海涛普体育发展有限公 司 89,980 上海涛普体育 发展有限公司 89,980 上海八夏体育有限公司 93,166 上海意恺体育有限公司 91,545 举重器材 上海绝品体育用品有限公 司 10,745 上海绝品体育 用品有限公司 10,745 上海八夏体育有限公司 13,167 上海意恺体育有限公司 11,893 击剑器材 上海绝品体育用品有限公 司 154,746 上海绝品体育 用品有限公司 154,746 委托上海东方投资监理有 限公司进行公开招标 射箭器材 陕西起式体育用品有限公 司 90,170 西安格尼体育 文化传播有限 公司 74,820 乐陵市耀辉体育用品有限 公司 98,475 西安格尼体育文化传播有 限公司 74,820 射箭器材 西安格尼体育文化传播有 限公司 85,170 西安格尼体育文化传播有限 85,170 14 项目名称 询价方 报价金额 服务提供方 合同金额 乐陵市耀辉体育用品有限 公司 93,340 公司 陕西起式体育用品有限公 司 96,830 轮椅竞速 器材 北京舒特投资顾问有限公 司 199,700 北京舒特投资 顾问有限公司 199,700 （二）绩效目标 1、总目标 上海残疾人体育训练中心通过分散采购，主要是询价和公开招标 的方式开展 2017 年训练器材购臵项目，按照残疾人运动员相应需求 和国家器材标准，选取专业器材供应方采购训练器材，实现 更好的 保障各运动项目完成训练和国内（际）的比赛任务 的目的。 2、项目年度目标 1）产出目标 按照项目计划完成所有训练器材采购工作； 所有采购器材验收合格； 所有采购按时完成。 2）效果目标 所有采购器材全部投入使用； 所有在用器材未出现重大损坏； 80%以上运动员认为训练器材达到自身训练要求； 15 所有相关赛事（市级比赛、国内比赛、国际比赛）均有参与； 相关赛事（羽毛球、乒乓球、轮椅击剑、射箭、举重、自行车、 轮椅竞速）均有获得奖牌； 使用器材的运动员满意度达到 80%以上。 3）影响力目标 训练中心针对训练器材建立使用和维护机制并有效执行； 训练中心对运动员使用器材的情况进行反馈。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 1、通过对项目设立的背景、意义，项目内容、项目现状的深入 调研和分析，了解 2017 年上海残疾人体育训练中心训练器材购臵项 目 的实施情况，为全面、客观、公正对项目作出绩效评价提供依据； 2、通过评价人员对项目前期调研，根据拟发现项目中存在的预 算编制合理性、财务监控有效性、器材长效管理制度建立情况等问题， 重点评价以下几个方面： （ 1）通过分析项目超预算执行的原因，以判断预算编制的合理 性，从而优化项目的预算编制。 （ 2）分析训练中心的运维工作管理和合同签订情况，为规范器 材运维制度提供后续保障。 （二）绩效评价原则、评价方法等 本次绩效 评价对象为上海残疾人体育训练中心 2017 年训练器材 16 购臵项目，评价范围为 2017 年度项目资金来源及使用、项目实施及 效果，评价核心为预算资金的支出及项目的产出、效 果和 影响力。 本次评价从项目决策（项目立项、项目目标）、项目管理（包括 投入管理、财务管理、实施管理）、项目绩效（包括项目产出、项目 效果与可持续影响）三个维度进行评价。项目决策及管理旨在通过流 程考察，结合满意度和政策效果，从不同方面考察项目的实施流畅程 度，以探索如何在操作层面完善项目实施管理工作；通过访谈和问卷， 尽可能了解 训练器材购臵项目 实施的基本情况和产出效果。 本次评价坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，始终遵循科 学规范、全面系统、公正客观、绩效相关的基本原则。 （三）数据采集方法及过程 自 2018 年 6 月评价项目启动以来，评价组通过前期调研的充分 准备，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、原 则、指标、标准、社会调查方案等。两个多月来，评价组经过了数据 采集、问卷调查、抽样实地调研及数据复核、访谈、数据分析和报告 撰写等环节，顺利完成了 上海残疾人体育训练中心 2017 年训练器材 购臵项目 的绩效评价工作。 1、基础数据采集 在市残联和训练中心的支持和配合下，评价组完成了基础数据表 的填报工作，截至 2018 年 6 月 18 日，基础表的采集汇总工作基本完 成。 （ 1）财务数据 17 财务数据是指财政投入的资金 量，以及资金的支出情况等数据。 评价人员通过核查预算部门提供的批复文件、相关合同、制度执行情 况、资金支出情况、相关费用付款清单和相关凭证，对预算部门填写 的基础数据表逐项进行核实；同时核查财务报表和其他数据统计资料。 采用查看会计账册等手段调查项目资金使用是否符合资金管理办法、 是否符合支付规定、是否出现截留、滞留、挤占、挪用、套取专项资 金的现象，必要时将追溯以往年度的资金使用情况。 （ 2）业务数据 业务数据主要包括器材购臵计划完成率、器材购臵完成及时率、 器材验收合格率、器材投入使用率、器材完好率、赛事参与率、赛事 获奖率、运动员需求匹配度、器材长效管理制度建立情况、运动员训 练反馈机制建立情况等，通过训练中心填写的基础数据统计表，政府 采购相关合同等资料，由评价人员进行核实统计。 2、访谈调研 评价组对训练中心相关部门负责人进行了访谈，针对 2017 年训 练器材购臵项目的资金管理情况、项目管理情况、购臵工作取得的成 绩与效益以及工作中存在的问题和改进建议等问题进行了详细了解。 3、问卷调研 本次绩效评价满意度问卷调查对象为 2017 年训练中心器材购臵 项目服务的运动员 。为保证调研的科学性和严谨性，综合项目实际情 况，本次问卷调查由我公司工作人员整体统筹，在市残联和训练中心 的协调配合下，由我公司负责组织安排问卷调查工作。 18 （四）绩效评价实施过程 评价组根据绩效评价的原理和规范，对项目调研过程中获取的数 据和信息进行归纳、总结和分析，结合工作方案中制定的绩效评价指 标体系对项目进行评分。并在此基础之上提炼结论撰写绩效评价报告， 上报委托单位。具体实施过程如下： 1、基础数据整理和分析 评价组根据训练中心填写反馈的基础表数据，对 2017 年项目资 金的到位落实情况、项目产出指标等数据进行 整理和分析。同时，对 社会调研过程中获得的相关材料进行归纳和总结。用以辅助指标打分、 问卷分析报告、访谈分析报告和绩效评价报告的撰写。 2、指标打分 评价组根据搜集和整理的相关数据，对比制定的绩效评价指标体 系，根据评分标准对各项指标进行打分，并制定综合评分表和评价底 稿，对指标体系中的得分和扣分情况进行说明，评价底稿内容见附件 2。 3、访谈分析 评价组对访谈记录进行整理，根据访谈提纲对各个问题进行归纳 和分析，总结各方意见和建议，并撰写了访谈报告。访谈报告的具体 内容见附件 3。 4、问卷分析 评价组对回收的问卷进行整 理，并将问卷录入系统进行统计分析， 得出各项分析结果，并根据分析结果撰写问卷调研报告。问卷分析报 19 告的具体内容见附件 4。 5、撰写绩效评价报告 综合基础数据、问卷分析报告、访谈分析报告和综合评分表，评 价组基于相关数据和资料撰写完成绩效评价报告。 三、评价结论和绩效分析 （一）评分结论 运用由评价组设定的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2017 年训练器材购臵项目进行客观评价，最终 评分结果：总得分为 89.18 分，属于“良”。其中，项目决策类指标 权重为 10 分，得分为 7.33 分；项目管理类指标权重为 26 分，得分 为 17.85 分；项目绩效类指标权重为 64 分，得分为 64 分。 （二）评分情况 1、项目决策 项目决策指标从战略目标适应性、项目立项规范性、计划内容合 理性、绩效目标合理性和绩效指标明确性 5 个方面对项目的立项决策 目标完成情况进行考察，项目决策类指标分值 10 分，实际得分 7.33 分。 表 4 项目决策指标得分情况 三级指标 权重 得分 A11 战略目标适应性 2 2.00 A12 项目立项规范性 2 2.00 A13 计划内容合理性 2 0.00 A21 绩效目标合理性 2 1.33 A22 绩效指标明确性 2 2.00 20 A11 战略目标适应性 本项目主要是为 更好的保障各运动项目完成训练和国内（际） 的比赛任务 ，与 残疾人事业“十三五”规划 、 上海市人民政府 关于印发上海市残疾人事业“十三五”发展规划的通知（沪府发 2016 83 号） 和 上海市人民政府贯彻国务院关于加快推进残疾 人小康进程意见的实施意见 中的相关内容符合，项目战略目标明确 符合国家政策，和训练中心负责全市残疾人体育活动的组织和指导工 作，承担全市残疾人运动员的选拔、集训、参赛等组织工作的职能相 一致。得满分。 A12 项目立项规范性 训练器材购臵项目按照中心审批内控流程申请设立，提交的文件 材料符合审批制度要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、 风险评估等，得满分。 A13 计划内容合理性 根据项目预算和支出明细，结合训练中心人员反馈发现，训练器 材购臵的计划内容并不合理。前期需求调研不充分，不得分。 A21 绩效目标合理性 根据训练中心提供的项目绩效目标申报表，中心对项目建立相应 的绩效目标，但项目前期调研不充分，扣权重的 1/3，得 1.33 分。 A22 绩效指标明确性 根据训练中心提供的项目绩效目标申报表，项目绩效目标已 细化 分解为具体的绩效指标；通过器材购臵完成率、器材购臵及时率、器 21 材验收合格率等清晰、可衡量的指标值予以体现，得满分。 2、项目管理 项目管理指标从投入管理、财务管理、项目实施管理三个方面对 项目的管理情况进行考核，项目管理类指标 26 分，实际得分 17.85 分。 表 5 项目管理指标得分情况 三级指标 权重 得分 B11 预算编制合理性 4 1.33 B12 预算执行率 3 2.85 B21 财务制度健全性 2 2.00 B22 资金使用合规性 3 3.00 B23 财务监控有效性 2 1.00 B31 政府采购规范性 2 2.00 B32 合同管理规范性 4 2.67 B33 验收管理规范性 2 2.00 B34 档案管理规范性 1 1.00 B35 计划变更规范性 3 0.00 B11 预算编制合理性 根据训练中心提供的训练器材购臵项目预算，预算项目包括公用 器材、举重、轮椅击剑、轮椅竞速、自行车、冰壶等 6 个体育项目的 预算单价和数量信息，项目由训练科根据运动员器材需求情况和器材 提供方报价进行具体内容的编制工作，但部分内容如轮椅竞速、自行 车等器材单价和数量依据不足，和合同实际价格和数量相差较大，且 部分项目部件和预算内容存在出入，预算编制的合理性有待提高，扣 权重的 2/3，得 1.33 分。 22 B12 预算执行率 根据训练中心提供的 2017 年预算情况，训练器材购臵项目预算 资金 104.13 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，项目实际支出 104.98 万元（超出项目预算部分为轮椅竞速的部分器材购臵，相关费用从另 一二级项目经费 消耗性体育用品经费中列支），预算执行率为 100.81%，预算执行情况有待加强，扣权重的 5%，得 2.85 分。 B21 财务制度健全性 训练中心具有健全的财务预算管理制度。制度涵盖了预算管理组 织机构、预算范围和内容、预算的编制和审批、预算的执行和控制、 预算调整和监督等内容。此外，训练中心还设有内部财务管理、专项 经费管理、现金管理、费用报销等一系列分项管理制度。财务管理制 度 健全，得满分。 B22 资金使用合规性 训练中心在项目资金的使用过程中，严格按照市财政资金使用的 规定以及中心内部的财务预算管理制度、费用支出报销等资 金使用管理制度执行。抽查该项目资金使用过程中未发现截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况，得满分。 B23 财务监控有效性 根据评价人员了解，财务监控人员对项目资金使用情况进行了审 核，但是未按项目单独进行核算。原因在于前期预算编制合理性不足， 对经费使用额度预估少于实际使用数，所以部分轮椅竞速器材费用放 到另外一个二级经费项目中列支（训练器材购臵和消耗性体育用品费 23 用均属于二级预算项目），扣权重的 1/2，得 1 分。 B31 政府采购规范性 经评价人员了解，训练中心严格按照政府采购法、训练中心采购 管理制度和财政预算批复确定的政府采购形式进行相关工作，项目均 按照政府采购流程完成器材采购 。政府采购流程规范，得满分。 B32 合同管理规范性 训练中心已与所有需签订合同的器材供应商签订了相关合同，但 评价人员发现，项目在实施过程中，轮椅竞速器材合同未对器材验收 环节进行说明，且在合同签订后一周内支付全款的方式并不合理，故 扣权重的 1/3，得 2.67 分。 B33 验收管理规范性 训练科和综合保 障科根据相关的管理制度和合同约定，在收到相 关训练器材后填写器材入库单并对器材进行编号，验收管理规范，得 满分。 B34 档案管理规范性 训练中心训练科负责报价与合同档案管理，综合保障科负责资产 档案管理，财务科负责会计档案管理。训练中心内控制度中通过相关 预算、支出、审批、政府采购、合同管理、验收管理制度进行并留存 纸质或电子档案，整体而言档案管理机制较为健全。同时，经评价人 员查阅相关档案，项目采购申请资料、招投标（询价）记录、采购合 同、验收资料等齐全并及时归档，档案管理规范，得满分。 B35 计划变更规范性 24 根据评 价人员向训练科负责人员了解，原先冰壶器材购臵因外在 原因无需另外购买，故相应经费调整为购臵射箭器材。训练中心已经 根据市残联相关流程申请调整采购计划并获得市残联批准，但是其他 器材未根据实际情况申请调整预算，不得分。 3、项目绩效 （ 1）项目产出 项目产出指标从项目的器材购臵计划完成率、器材购臵完成及时 率、器材购臵验收合格率 3 个产出类指标进行考察。项目产出指标权 重 30 分，实际得分 30 分。 表 6 项目产出指标得分情况 三级指标 权重 得分 C11 器材购臵计划完成率 12 12.00 C12 器材购臵完成及时率 8 8.00 C13 器材购臵验收合格率 10 10.00 C11 器材购臵计划完成率 截至 2017 年 12 月 31 日，根据训练中心训练科填写的基础数据 统计表，并对器材入库单进行核查时发现，中心已完成了所有申请购 臵器材的采购工作，得满分。 C12 器材购臵完成及时率 截至 2017 年 12 月 31 日，该项目涉及的相关器材均已按照批复 申请和合同约定日期到货入库。器材购臵完成及时率 100%，得满分。 C13 器材购臵验收合格率 25 截至 2017 年 12 月 31 日，该项目涉及的相关器材均已通过训练 科和综合保障科的验收并入库，器材购臵验收合格率 100%，得