上海市徐汇区财政支出绩效评价报告 项目名称： 2017年长桥街道帮困经费项目 项目单位：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 主管部门：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处、 委托单位：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 评价机构：上海正和税务师事务所有限公司 二 一八年 十 二 月 撰稿人：黄 伟 复审人：忻璧芳 终审人：邢 华 目 录 摘 要 . 1 一、项目概况 . 4 （一）项目立项背景和目的 . 4 （二）项目情况说明 . 5 （三） 绩效目标 . 14 （四）项目预算执行情况 . 15 （五）项目完成情况 . 16 （六）项目的相关方及其关联 . 16 （七） 项目的组织及管理 . 17 二、绩效评价工作情况 . 19 （一）绩效评价目的 . 19 （二）评价依据 . 19 （三） 评价方案制定过程 . 20 （四） 绩效评价体系 . 21 （五） 绩效评价实施情况 . 22 三、评价结论和绩效分析 . 23 （一）评价结论 . 23 （二） 绩效分析 . 25 四、经验、问题和建议 . 34 （一）主要经验和做法 . 34 （二）存在的问题 . 35 （三）建议和改进措施 . 35 附件 1：绩效评价指标体系 . 37 附件 2：得分表 . 38 附件 3：评价指标评分底稿 . 39 附件 4：访谈摘要 . 66 附件 5：调查问卷情况分析 . 73 摘 要 一、项目概况 （ 一）项目背景、依据和目的 为进一步贯彻落实党的十八届五中全会精神及上海市扶贫开发工 作会议精神，逐步提高困难家庭的保障水平，逐步增加各类人群、特 别是中低收入人群的收入，让广大人民群众有获得感。 上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 (以下简称“长桥街道” ) 紧密结合社区实际，围绕精准扶贫，对本辖区低保、中低收入、困难 家庭居民实施帮困，项目资金主要用于助医、助学、助老、助困等方 面，以推进长桥街道各项建设，切实保障和改善困难群众的生活，为 构建社会主义和谐社会添砖加瓦，故设立帮困经费项目。 二绩效评价情况 （一）评价结 论 本项目财政支出绩效评价得分为 95.93分（详见下表），评价等级 为“优秀”。 表 1：各类指标得分情况 序号 指标类别 权重 得分 1 项目决策类指标 11分 9分 2 项目管理类指标 39分 36.93分 3 项目绩效类指标 50分 50分 合计 100分 95.93分 （二）预算执行情况 徐汇区财政局（以下简称区财政局）批复本项目的年初预算 600.00万元，实际支出 562.689454万元（其中：日常困难家庭帮困 项目 109.205694万元、重要节日期间帮困项目 306.64万元、困 难 1 家庭助学帮困项目 27.17976万元、困难家庭助医帮困项目 5.988万元、 低保、低收入且患大重病家庭专项补助项目 58.574万元、困难老 人居家养老服务补助项目 2.4160万元、困难家庭高温、冬令补助项 目 52.686万元），预算执行率 93.78%。 （三）项目实施及绩效情况 该项目由长桥街道社区服务办、长桥街道救助所、居委会帮困工 作小组及街道有关职能科室共同实施，长桥街道救助所负责帮扶对象 的核查与落实，长桥街道社区服务办根据权限予以上报审核，长桥街 道救助所负责将帮困救助信息录入上海市帮困救助管理信 息系统。该 项目全年共完成了 2534户 11890位帮困救助对象的材料合规性审核， 共计发放 562.689454 万元帮困经费，申请者政策知晓率达到 95%以上， 应补尽补率、发放准确率和发放及时率均为 100%，各类受补贴人员对 项目实施满意度达 80%，项目总体绩效情况良好。 三、经验、问题和建议 （一）主要经验及做法 1、加强政策宣传 利用电视、网络、微信公众号等多媒体进行政策宣传及申请流程 解读。在社 区 事 务 受理中心服 务 大 厅 、辖区各居委会摆放了印制的便 民咨 询 服 务 手 册 ， 统 一 规 范制作帮困经费（补助）的 宣传牌。 2、做好业 务培训 聘请专家对街道、居委会帮困专干进行业务培训， 熟练掌握帮困 扶助对象的资格确认、办理程序。 3、做好信息核查。 严格把握政策，规范操作程序，认真核查，采取个人申报和入户 摸底相结合的方式，切实做好对帮困扶助对象的资格确认工作。 2 4、强化社会监督。 街道救助所向广大群众公开计生帮困扶助等惠民政策的申请条件、 标准等，将受益人员名单进行公示，并设立公开举报电话，自觉接受 群众的监督，确保计生惠民政策的公开、公平、公正。 （二）存在的问题 项目预算没有细化 长桥街道根据 2016 年区财政局批复的预算金额为依据 ，编制 2017年初预算，只有金额，没有详细的构成。 （三）建议和改进措施 科学编制项目预算 长桥街道在编制本项目的预算时，应首先对本辖区全部 困难家庭、 低保、中低收入人群 进行摸底排查，并结合近三年的发放情况，确定 各类帮困救助的可能人数，再按各类救助的标准进行测算。这样不仅 能看到预算总额，还能看到预算是如何组成的。 3 2017 年长桥街道帮困经费项目 财政支出绩效评价报告 为加强财政支出管理，完善项目绩效目标体系，及时纠正项目运 行偏差，促进项目绩效目标的实现，上海正和税务师事务 所有限公司 （以下简称“本公司”）受上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 （以下简称“长桥街道”）委托，承担长桥街道 2017 年帮困经费项目 （以下简称“本项目”）的绩效评价工作。本公司按照上海市财政局 上海市预算绩效管理实施办法 (沪财绩 2014 22 号 )，根据评价 小组制定的工作方案开展本次评价，经过合规性检查、数据采集、访 谈、社会调查等必要的评价程序，采用绩效分析和统计方法，在梳理、 分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。 一、 项目概况 （一）项目立项背景和目的 为进一步贯彻落实党的十八届五中全会精神及上海市 扶贫开发工 作会议精神，逐步提高困难家庭的保障水平，逐步增加各类人群、特 别是中低收入人群的收入，让广大人民群众有获得感。 上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 (以下简称“长桥街道” ) 紧密结合社区实际，围绕精准扶贫，对本辖区低保、中低收入、困难 家庭居民实施帮困。根据中国共产党第十八届中央委员会第五次全 体会议公报、社会救助暂行办法（中华人民共和国国务院令第 649 号）、关于本市社会救助工作若干问题的规定（沪民政发 【 2015】 33 号）、上海市因病支出型贫困家庭生活救助办法（试 行）等与帮困救助有关的规定， 设立帮困经费项目。 4 此项目由由长桥街道社区服务办、长桥街道救助所、居委会帮困 工作小组及街道有关职能科室共同实施，长桥街道救助所负责帮扶对 象的核查与落实，长桥街道社区服务办根据权限予以上报区审核，长 桥街道救助所负责将帮困救助信息录入上海市帮困救助管理信息系统。 长桥街道根据项目需要，编制预算申请，上报区财政局，为开展 项目取得预算批复。 （二）项目情况说明 1、评价对象 本次评价对象是长桥街道 2017 年度帮困经费项目，项目预算总额 600万元。 2、项目范围 该项目的受众是全街道符合帮困经费申请条件并提出申请的长 桥 街道户籍居民。 3、项目内容 长桥街道帮困经费项目由七个子项目组成，即：（ 1）日常困难家 庭帮困项目、（ 2）重要节日期间帮困项目、（ 3）困难家庭助学帮困 项目、（ 4）困难家庭助医帮困项目、（ 5）低保、低收入且患大重病 家庭专项补助项目、（ 6）困难老人居家养老服务补助项目、（ 7）困 难家庭高温、冬令补助项目，具体项目实施情况如下： （ 1）日常困难家庭帮困项目 适用对象： 已纳入最低生活保障和其他专项社会救助政策覆盖范围，因患 大重病、子女教育等原因致使实际生活发生困难的人员。 未纳入最低生活保障和其他专项社会 救助政策覆盖范围，因患 大重病、子女教育等原因致使实际生活发生困难的人员。 5 因自然灾害、火灾等突发性事件造成临时生活困难的人员。 其他特殊困难的人员。 帮困金额： 办理流程： （ 2）重要节日期间帮困项目 适用对象：在重要节日（春节、五一、国庆）期间，对“三无” 人员、低保、低收入且患大重病的家庭、困难残疾人家庭、困难老人、 90岁以上高龄老人等困难对象，给予慰问金或实物慰问。 帮困金额： 办理流程： 补贴申请者填写长桥街道帮困救助申请表，提交 与申请事由相关的证明材料 居委会对材料进行初审，通过初审的 长桥街道救助所进行复核，通过复核的，汇总名单 街道办事处进行审批，审批通过后，由社会救助所发 放相关补贴 社区服务办公室会商有关部门，拟定提出街道节日帮困的整体方案 街道分管副主任阅核后，将节日帮困方案报街道党工委审定 社区 服务办公室组织救助所、居委会具体实施， 6 （ 3）困难家庭助学帮困项目 项目适用对象 ： 低保家庭学生就读高等教育院校。 低收入家庭学生就读高等教育院校。 低收入且患大重病家庭学生就读非义务制教育阶段学校的家庭。 患大重病或其他特殊原因导致生活困难、家庭人均收入在低收 入边缘、就读非义务制教育阶段学校的学生家庭。 经政府有关政策覆盖后，仍有特殊困难的学生家庭，对其开展 生活帮困，具体标准由居委会和社区服务办公室商议后报分管领导审 批。 帮困标准： 公办高等院 校 民办私立高 等院校 其他公办学校 （高中、初中、 小学、幼儿园） 民办学 校 低保 家庭 学生 年学费的 70%，最 高 9000 元 最高 5000元 /年 - - 低收 入家 庭 年学费的 60%，最高 6000 元 - 最高 3000元 /年 最高 2500元 / 年 特殊 困难 家庭 具体标准由居委会和社区服务办公室商议后报分管领导 审批 办理流程： 补贴申请者填写长桥街道帮困救助申请表，提交 与申请事由相关的证明材料 7 （ 4）困难家庭助医帮困项目 大重病垫支住院费的专项帮困 项目适用对象：低保、低收入家庭中失业、无业人员患有政府救 助范围内的大重病、传染病、慢性病且急性发作，急需入住本市公办 医院但无力支付入院首期费用的人员家庭，可开通“绿色通道”程序， 帮助其垫付一定数 额的住院费。 帮困标准： 一般不超过 5000元，病情特殊，最高不超过 1万元。 办理流程： 长桥街道救助所进行复核，通过复核的，汇总名单， 进行公示 公示期满，上报街道办事处进行审批，审批通过后， 由居委会发放相关补贴，接受补贴者签名 补贴申请者填写长桥街道帮困救助申请表，提交 与申请事由相关的证明材料 长桥街道救助所进行复核，通过复核的 居委会对材料进行初审，通过初审的 居委会对材料进行初审，通过初审的 8 常见病、慢性病的专项帮困 项目适用对象：低保家庭中患有心脏病、高血压、糖尿病、红斑 狼疮等慢性疾病且需长期服用药物的城镇居民基本医疗保险参保人员， 以及其他特殊困难人员。 帮困标准：发放医疗救助卡，面值分别为 300元、 500元。 办理流程： 病人出院，结余费用退回街道财务科。医保自负费 用，先予以医疗求助，剩余费用酌情予以帮困补贴。 居委会对材料进行初审，通过初审的 长桥街道救助所进行复核，通过复核的 社区服务办审批 社区服务办主任或副主任审批后，由申请者写借条， 用支票形式向指定医 院垫付 补贴申请者填写长桥街道帮困救助申请表，提交 与申请事由相关的证明材料 由社会救助所发放医疗救助卡 9 困难老人 “帮困病床”及门诊补助 项目适用对象：享受高龄纳保、城镇居民社会养老保险、低保 （含重残无业生活补助）、遗属生活困难补助的四类困难老人。 帮困标准： 社区卫生服务中心门诊治疗 社区卫生服务中心住院治疗 四类困难老人 医保规定使用范围内自负部 分的 60进行补助 住院起付段和医保规定使用 范围内自负部分的 60进行 补助 办理流程： 困难人员参加城镇居民基本医保的专项帮困 项目适用对象： 低保家庭中本市户籍、就业年龄段、且不在领取失业保险金状 态的参保人员。 居委会对材料进行初审，通过初审的 长桥街道救助所进行复核，通过复核的 社区服务办审批 补贴申请者填写长桥街道帮困救助申请表，提交 与申请事由相关的证明材料 由社会救助所发放补助 10 低收入且患大重病家庭中本市户籍、就业年龄段、且不在领取 失业保险金状态的参保人员。 帮困标准： 为上述第一类参保人员补贴 120元 /年。 为上述第二类参保人员补贴 360元 /年。 办理流程： （ 5）低保、低收入且患大重病家庭专项补助项目 项目适用对象：低保及低收入等因患病医疗费自负费用巨大且在 各项政策覆盖后仍有困难的家庭。 帮困标准： 医疗费用补助 a、门诊医疗每人年 150元为标准 b、门急诊医疗个人自负年累计超过 500元的部分 一级医疗机构 二级医疗机构 三级医疗机构 居委会对材料进行初审，通过初审的 长桥街道救助所进行复核，通过复核的 社区服务办审批 补贴申请者填写长 桥街道帮困救助申请表，提交 与申请事由相关的证明材料 由社会救助所发放补贴 11 发放标准 85% 80% 75% 生活补助 a、按每户每季度 200元为标准。 b、困难儿童生活补助标准 孤儿 困境家庭儿童 自身困境儿童 贫困家庭儿童 发放标准 1700元 /月 850元 /月 850元 /月 100元 /月 办理流程： （ 6）困难老人居家养老服务补助项目 项目适用对象：享受高龄纳保、城镇居民社会养老保险、低保 （含重残低保）、遗属生活困难补助的四类困难老人。 帮困标准： 助餐服务补贴。对享受长桥社区老年助餐服务的困难老人补贴 部分餐费，每餐补贴 5元。 理发服务补贴。对在社区综合为老服务中心定点理发的困难老 人，理发费全额补助。 居委会对材料进行初审，通过初审的 长桥街道救助所进行复核，通过复核的，汇总名单 街道办事处进行审批，审批通过后，由居委会发放相 关补贴，接受补贴者签名 补贴申请者填写长桥街道帮困救助申请表，提交 与申请事由相关的证明材料 12 办理流程： （ 7）困难家庭高温、冬令补助项目 项目适用对象：享受高龄纳保、居民社会养老保险、低保（含重 残低保）、遗属生活困难补助的四类困难老人， 90岁以上高龄老人， 独居老人，“三无”人员，无业残疾人，失业无业人员中的大重病患 者、低保和低收入且患大重病的家庭。 帮困标准： 高温慰问。对四类困难老人、 90岁以上高龄老人、独居老人全 覆盖走访，每户送防暑慰问品约 80 元。对“三无”人员、无业残疾人， 失业无业人员中的大重病患者，慰问防暑消夏物品，价值 50元。 低保、低收入且患大重病家庭，夏季一次性补贴电费 200元。 冬令慰问。对四类困难老人、 90岁以上高龄老人送温暖补助 300 元现金或实物。百岁以上高龄老人送温暖补助 500 元现金或实物。 办理流程： 各居委会负责摸底排查、名单汇总 街道老龄委进行复核，通过复核的 ，汇总名单 街道社区服务办进行审批，审批通过后 由老龄委发放相关补贴 补贴申请者填写长桥街道帮困救助申请表，提 交与申请事由相关的证明材料 13 4、项目实施单位 该项目由由长桥街道社区服务办、长桥街道救助所、居委会帮困 工作小组及街道有关职能科室共同实施，长桥街道救助所负责帮扶 对 象的核查与落实，长桥街道社区服务办根据权限予以上报区审核，长 桥街道救助所负责将帮困救助信息录入上海市帮困救助管理信息系统。 5、时间进度 该项目按各子项目的特点和规定的时间发放 。 6、项目质量要求 该项目主要按照相关法律、法规、制度规范执行，具体包括： （ 1） 社会救助暂行办法（中华人民共和国国务院令第 649 号） ； （ 2） 上海市居民经济状况核对办法 ； （ 3） 上海市因病支出型贫困家庭生活救助办法 ； （ 4） 上海市城乡居民最低生活保障申请家庭经济状况认定标 准 ； （ 5） 上海市低收入困难家庭 经济状况认定办法 ； （ 6）长桥街道 2017年帮困经费使用管理办法； （三） 绩效目标 社区服务办公室审批各居委会上报名单 财务科根据审批意见，进行拨款，由各居 委会发放 14 1.总目标 为进一步贯彻落实党的十八届五中全会精神及上海市扶贫开发工 作会议精神，逐步提高困难家庭的保障水平，逐步增加各类人群、特 别是中低收入人群的收入，让广大人民群众有获得感。 2.年度目标 （ 1）项目投入和管理目标：资金到位率达到 100%，资金使用合 规；帮困性政策公开，申请流程规范；财务制度健全，财务监控有效； 各项管理制度健全，管理制度有效执行；预算执行率达到 100%，专款 专用率达到 100%。 （ 2）项目产出目标 ：符合条件人员补贴发放率 90%；补贴发放及 时。 （ 3）项目效果目标： 逐步提高困难家庭的保障水平，逐步增加各 类人群、特别是中低收入人群的收入，让广大人民群众有获得感 ；受 帮困人员满意度不低于 80%。 （ 4）项目影响力目标：建立完善的长效管理制度。 （四）项目预算执行情况 2017年长桥街道帮困经费资金来源为徐汇区长桥街道非经常性项 目支出预算资金，纳入长桥街道的 2017年度部门预算， 2017年项目 预算申报数为 600万元，实际到位数为 450万元；截止 2017年年底实 际使用资金 415.222万元，预算执行率 92.27%。 项目预算执行表： 预算数 600万 执行数 562.689454万 15 预算执行率 93.78% （五）项目完成情况 2017 年， 长桥街道共向困难家庭、低保家庭、低收入家庭 2534 户 11890 人发放助医、助学、助老、助困、助残等帮困救助金额 562.689454万元，具体详见 2017年帮困经费汇总表。 2017年帮困经费汇总表 序 号 项目名称 实际发 放户数 实际发放 人数 实际发放金额 （万元） 1 日常困难家庭帮困项目 2534 11890 109.205694 2 重要节日期间帮困项目 306.640000 3 困难家庭助学帮困项目 27.179760 4 困难家庭助医帮困项目 5.988000 5 低保、低收入且患大重 病家庭专项补助项目 58.574000 6 困难老人居家养老服务 补助项目 2.416000 7 困难家庭高温、冬令补 助项目 52.686000 8 合计 2534 11890 562.689454 （六）项目的相关方及其关联 1与项目相关的政府部门：区财政局 负责项目资金的审核、监督与管理，负责国库集中支付的授权。 2项目主管部门： 长桥街道社区服务办 16 负责帮困经费预算的编制，项目的实施与管理。 3项目的参与单位： 由长桥街道社区服务办、长桥街道救助所、 居委会帮困工作小组及街道有关职能科室共同实施，长桥街道救助所 负责帮扶对象的核查与落实，长桥街道社区服务办根据权限予以上报 区审核，长桥街道救助所负责将帮困救助信息录入上海市帮困救助管 理信息系统。 4项目受益者：长桥街道辖区内 低保、中低收入、困难家庭 的居 民。 （七） 项目的组织及管理 1.项目组织结构 本项目主管部门和预算单位均为长桥街道，项目主要由 长桥街道 社区服务办、长桥街道救助所、居委会帮困工 作小组及街道有关职能 科室共同实施 。 项目实施组织关系如下图： 2.项目管理流程 徐汇区财政局 预算审核、资金拨 付、财政监督 长桥街道办事处 申报预算、取得预算批复 街道社区服务办 根据权限进行审批或上报 街道财务科 审核各项补贴支付是否已 取得授权，对符合规定的 进行兑付 街道救助所 负责补贴对象的核查与落实 居委会帮困工作小组 负责补贴对象的核查与落实 17 （ 1）预算申请批复：长桥街道以 2016 年区财政局批复的预算金 额为依据，编制 2017 年初预算 600 万元， 报区财政局进行审批；区财 政局批复 2017年年初预算 600万元。 （ 2）受理阶段： 长桥街道救助所、各居委会帮困工作小组通过多 种途径告知 低保、中低收入、困难家庭 的本辖区居民，在出现 困难、 老龄、就医、就学情况时可申请帮困经费或补助以及需准备的相关材 料、申请流程；全年受理申请材料。 （ 3）审 核阶段：对申请材料符合受理情形的，除日常困难家庭帮 困项目、重要节日期间帮困项目、困难家庭助学帮困项目、低保、低 收入且患大重病家庭专项补助项目由街道办事处审批外，困难家庭助 医帮困项目、困难老人居家养老服务补助项目、困难家庭高温、冬令 补助项目由社区服务办审批。 （ 4）发放通知书：符合条件，由审批部门发放发放 帮困 （补助）通知书；不符合条件，由审批部门发放不同意发放 帮困（补助）通知书； （ 5）发放帮困救助金：长桥街道救助所根据上海市帮困救助管理 信息系统生成的名单及发放金额，制作发放名单，填写大 额资金使 用申请表，并经街道党工委会议同意后，由街道财务科办理；除（ 2） 重要节日期间帮困项目在春节、五一、国庆前发放、（ 3）困难家庭助 学帮困项目按年发放、（ 4）困难家庭助医帮困项目中困难人员参加城 镇居民基本医保的专项帮困是按年发放、（ 5）低保、低收入且患大重 病家庭专项补助项目中生活补助是按月或按季发放、（ 7）困难家庭高 温、冬令补助项目是按季节发放外，其他项目是在审批后通过银行转 账方式发。 申请者递交相关材料 18 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过对 2017 年长 桥街道帮困经费项目实施合规性检查、绩效数据 分析等工作，对项目的实施情况、管理情况、相关成果进行全面的评 价，对经验性做法进行总结，并发现项目管理及具体实施中存在的问 题，提出合理化纠偏建议，以提高财政资金的使用效益，为项目的长 期实施及财政预算的申请提供依据；并进一步规范和加强对专项资金 的管理水平，客观公正的评价项目的实施效果，同时帮助项目单位补 充和完善项目绩效指标。 （二）评价依据 1. 项目业务文件 申请材 料审核结果 补充材料 不予受理 受理 初审 审核 发放帮困救助金 19 （ 1） 社会救助暂行办法（中华人民共和国国务院令第 649 号） ； （ 2） 上海市居民经济状况核对办法 ； （ 3） 上 海市因病支出型贫困家庭生活救助办法 ； （ 4） 上海市城乡居民最低生活保障申请家庭经济状况认定标 准 ； （ 5） 上海市低收入困难家庭经济状况认定办法 ； （ 6）长桥街道 2017年帮困经费使用管理办法； 2.绩效评价管理文件 （ 1）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422号）； （ 2）徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 20152号）。 3.其他作为评价依据的材料 （ 1） 徐汇区财政预算安排的项目资金文件； （ 2） 相关账簿、凭证。 （三） 评价方案制定过程 1.成立绩效评价小组 进一步了解项目的基本情况 ,完 成受托方公司内部绩效评价小组的 组建工作 ,成立 2017年“长桥街道帮困经费”项目绩效评价小组。 2.开展前期调研工作 对收集的一切与项目缋效评价有关的政策文件及资料进行分析。 了解长桥街道帮困经费项目基本情况 ,包括项目预算金额、绩效目标以 及初步的绩效评价指标设定 ,设计评价工作底稿等。 3.完成绩效评价工作方案初稿 20 按照区财政局制定的绩效评价工作方案格式及编写要求编写 项目绩效评价方案，内容包括项目概况、评价思路、评价指标体系、 社会调查方案等 ,制定相关工作底稿。 （四） 绩效评价体系 1.绩效评价原则 绩效评价遵循一般 有四项基本原则： （ 1）科学规范原则：绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和 有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法； （ 2）公正公开原则：绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠， 依法公开并接受监督； （ 3）分级分类：绩效评价由各级财政部门、预算单位根据评价对 象的特点，分类组织实施； （ 4）绩效相关：绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.绩效评价指标体系 本项目的绩效评价指标体系详见本报告附件 1： 2017 年长桥街道 帮困经费项目绩效评价 指标体系。 3.绩效标准 本项目的绩效评价绩效标准详见本报告附件 3： 2017 年长桥街道 帮困经费项目绩效评价工作底稿。 4.绩效评价方法 本项目适用目标预定与实施效果比较法、公众评价比较法。 （ 1）目标预定与实施效果比较法：通过比较项目专项资金支出所 产生的实际结果与预定的目标，分析完成（或未完成）目标的因素， 从而评价财政支出绩效。 21 （ 2）公众评价法：是指对无法直接用指标计量其效果的支出，通 过专家评价、公众问卷及抽样调查，对各项绩效评价内容完成情况进 行打分，并根据分值评价绩效目标完成的情况。 （五） 绩效评价实施情况 1.数据采集的方法及过程 在具体的绩效评价工作开展过程中 ,所获得数据的方式一般包括查 阅资料、实地走访、组织访谈、案头研究等 (1)查阅资料 : 2018年 11月 1日 -2018年 11月 20日，绩效评价 小组将绩效评价基础表及评价所需资料清单提供长桥街道，由相关人 员将相关数据和文档提交绩效评价小组，绩效评价小组初步了解 2017 年本项目的总体实施情况，包括预算编制与执行、项目实施计划等。 并在数据收集过程中，查阅与该项目相关的政策文件、预算文件等资 料。 (2)实地访谈 : 2018年 11月 20日 -2018年 11月 25日， 根据工作 方案，绩效评价小组对本项目相关人员进行了访谈，访谈方式为上门 访谈。主要针对当年资金管理、投入产出及监督管理等 ，以了解项目 实施情况。 (3)案头研究 : 2018年 11月 26日至 30日，绩效评价小组将上述 过程获取的信息及数据进行分析处理，根据绩效评价的原理和规范， 对采集的数据进行甄别、整理和分析， 计算绩效指标，分析绩效目标 完成情况。 2.绩效评价实施过程 （ 1）开展前期调研工作 项目组通过对责任人的访谈、查阅项目资料，了解该项目 2016年 工作的总体情况及具体实施计划。 22 （ 2）制定绩效评价工作方案 在前 期工作的基础上，根据上海市预算绩效管理实施办法（沪 财绩 2014 22号）、上海市人民政府办公厅转发市财政局 (沪府办发 2013 55号）、上海市财 政支出绩效评价指标框架等文件的要求并结合本项目的具体情况编 制绩效评价指标体系的综合评价表、基础数据申报表，在综合评价表 的基础上形成社会调查方案等，最终形成本项目的绩效评价方案待专 家评审修订。 （ 3）调查取数、组织访谈 严格按照绩效评价工作方案进行调查取数，并确保数据来源的可 靠和取数过程的合理合规。 （ 4）数据整理分析 严格按照绩效评价工作方案进行数据整理分析，通过计算指标数 值反映项目运行情况和结果。 （ 5）撰写绩效评价报告 严格按照绩效评价报告的要求撰写绩效评价报告，并编制相关底 稿及附件，及时递交委托方。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1. 评分结果 运用由项目评价小组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据 采集及访谈，对 2017 年长桥街道帮困经费项目 绩效进行客观评价，最 终评分结果：总分为 95.93 分，属于“优秀”。本项目各评价指标评 分汇总详见下表： 表 6：评价指标评分汇总表 23 一级指标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 失分原因 A项目决 策（ 11 分） A1 项目立项 合理性（ 3 分） A11战略目标适应性 1 1 / A12立项依据充分性 1 1 / A13立项规范性 1 1 / A2 项目细化 设计（ 4分） A21 项目发放对象清晰 度 1 1 / A22 审核标准清晰度 1 1 / A23预算细化 2 0 / A3 项目目标 适应性（ 4 分） A31 绩效目标合理性 2 2 / A32 绩效指标明确性 2 2 / 一级指标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 失分原因 B 项目管 理（ 39 分） B1 投入管理 （ 11分） B11预算资金使用合规 性 4 4 / B12 预算执行率 7 4.93 预算执行率 93.78% B2 财务管理 （ 8 分） B21 财务管理制度健全 性 4 4 / B22 财务管理制度执行 有效性 4 4 / B3 组织实施 （ 20分） B31 项目管理制度健全 性 4 4 / B32申请者资质、递交 材料合规性 4 4 / B33申请流程规范性 4 4 / B34申请材料审核正确 率 4 4 / B35申请材料审核及时 性 4 4 / C 项目绩 效（ 50%） C1 项目产出 （ 20分） C11符合条件帮困人数 发放率 5 5 / C12符合条件补贴应补 尽补率 5 5 / C13帮困救助金发放的 准确率 5 5 / C14帮困救助金发放及 时性 5 5 / 24 C2 项目效果 （ 30分） C21投诉处理率 5 5 / C22受帮困人员满意度 5 5 根据满意度调查统计 表（序号 2-6）得分 计算 C23项目实施人员到位 率 5 5 / C24档案管理制度建立 情况 5 5 / C25帮困申请者政策掌 握情况 5 5 根据 满意度调查统计 表（序号 1）得分计 算 C26长效制度建立情况 5 5 / 合计 100 95.93 （二） 绩效分析 1. 项目决策指标分析 项目决策指标包含项目立项、项目细化设计、项目绩效指标三方 面内容，其中项目立项主要考察立项依据与绩效目标设立情况，项目 细化设计主要考察项目实施方案设计情况，项目目标主要考察目标设 立情况。决策指标共计 11分，该项目得分为 9分。 表 7：决策指标分析汇总表 一级指标 二级指标 三级细化指标 权重 得分 失分原因 A项目决 策（ 11 分） A1 项目立项 合理性（ 3 分） A11 战略目标适应性 1 1 / A12 立项依据充分性 1 1 / A13 立项规范性 1 1 / A2 项目细化 设计（ 4分） A21 项目发放对象清晰 度 1 1 / A22 审核标准清晰度 1 1 / A23 预算细化 2 0 / 25 A3 项目目标 适应性（ 4 分） A31 绩效目标合理性 2 2 / A32 绩效指标明确性 2 2 / 合计 11 9 A11战略目标适应性 满分 1分，得分 1分 长桥街道的职能之一是 逐步提高困难家庭的保障水平，逐步增加 各类人群、特 别是中低收入人群的收入，让广大人民群众有获得感。 该项目符合政府公共职能。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A12立项依据充分性 满分 1分，得分 1分 社会救助暂行办法（中华人民共和国国务院令第 649号）、 关于本市社会救助工作若干问题的规定（沪民政发【 2015】 33 号）、上海市因病支出型贫困家庭生活救助办法（试行）等 均规 定了要对低保、中低收入、困难家庭等进行帮困救助，本项目是依据 上述规定设立的。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A13立项规范性 满分 1分，得分 1 分 长桥街道将该项目预算编入年度部门预算，统一上报区财政局； 区财政审核确认后，下拨项目经费；本项目立项规范。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A21项目发放对象清晰度 满分 1分，得分 1分 26 长桥街道帮困经费发放对象是对低保、中低收入、困难家庭 的本 辖区居民，在出现在出现 困难、老龄、就医、就学情况时可申请帮困 求助。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A22审核标准清晰度 满分 1分，得分 1分 长桥街道 2017 年帮困经费使用管理办法写明了办理对象、提供材 料、办理流程、帮困救助标 准等，非常清晰。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 1 分，得 1分。 A23预算细化 满分 2分，得分 0 分 长桥街道根据 2016 年区财政局批复的预算金额为依据，编制 2017年初预算，只有金额，没有详细的构成。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 2 分，得 0分。 A31 绩效目标合理性 满分 2分，得分 2分 本项目属于普惠性制度，相关的法律、法规、制度已对帮困经费 提出了明确的工作目标，实施过程中，长桥街道也严格按照相关要求 执行，因此，项目绩效目标所需的基本要素非常齐全，目标设定有制 度依据。 因此，根据指标评价体系 ，该项目分值 2 分，得 2分。 A32 绩效指标明确性 满分 2分，得分 2分 本项目绩效目标以项目目标为依据逐条订立，各项指标定义清晰， 与绩效目标相关，标杆值可衡量且数据可收集，本项目分值 2分，得 2分。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 2 分，得 2分。 27 2.项目管理指标分析 项目管理指标包含项目资金管理、财务管理和项目组织实施三方 面内容，其中项目资金管理主要考察资金使用情况，包括预算资金使 用合规性、预算执行率；财务管理主要考察制度建立和执行情况，包 括财务管理制度健全性、财务管理制度执行有效性。项目组织实施管 理主 要考察项目管理制度、申请对象、流程、审批情况情况。包括项 目管理制度健全性、帮困申请者资质、递交材料合规性、帮困申请流 程规范性、帮困申请材料审核正确率、帮困申请材料审核及时性。项 目管理指标共计 39分，该项目得分为 36.93分。 表 8：管理指标分析汇总表 一级指标 二级指标 三级细化指标 权 重 得分 失分原因 B 项目管 理（ 39 分） B1 资金管 理（ 11 分） B11预算资金使用合规性 4 4 / B12 预算执行率 7 4.93 预算执行率 93.78% B2 财务管 理（ 8分） B21 财务管理制度健 全性 4 4 / B22 财务管理制度执行有 效性 4 4 / B3 组织实 施（ 20 分） B31 项目管理制度健全性 4 4 / B32申请者资质、递交材料 合规性 4 4 / B33申请流程规范性 4 4 / B34申请材料审核正确率 4 4 / B35申请材料审核及时性 4 4 / 合计 39 36.93 28 B11预算资金使用合规性 满分 4分，得分 4分 本项目资金使用审批程序和手续符合法律、法规和财务制度规定， 用途明确，且符合预算批复或合同规定的用途，项目单笔开支超过 5 万元已经过“三重一大”会议通过，街道办事处主任审批，不存在截 留、挤占、挪用、虚列支出等违规情况，不存在资金闲置情况、影响 资金使用效率。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B12 预算执行率 满分 7分，得分 4.93分 本项目资金使用情况如下： 2017年度预算执行率 =2017年度实际支付金额 /2017年度累计预算 金额 =562.689454/600*100%=93.78% 根据评分规则， 预算执行率 100%得 4 分，每少 3 个百分点扣 1 分， 实际预算执行率 93.78%，扣 2.07分。 因此，根据指标 评价体系，该项目分值 7 分，得 4.93分。 B21 财务管理制度健全性 满分 4分，得分 4分 长桥街道编制了财务管理制度，分值 2 分，得 2 分； 该制度 符合国家财经法规和财务制度的要求，分值 1 分，得 1 分；会计信息 真实、完整的反映了帮困经费项目取得的财政拨款和拨款支出的情况， 分值 1分，得 1分。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B22 财务管理制度执行有效性 满分 4 分，得分 4 分 经评价组对长桥街道已有制度进行控制测试，结合明细账、相关 审批文件、会计凭证及原始单据等资料的检查。 认为长桥街道较好地 执行了既定的财务、资产管理制度。 29 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B31 项目管理制度健全性 满分 4分，得分 4分 长桥街道针对帮困经费项目制订了长桥街道 2017 年帮困经费使 用管理办法， 写明了办理对象、提供材料、办理流程、帮困救助标 准等，包含了帮困经费（补助）的各个环节 。 因此，根据指标评价体系，该项目分值 4 分，得 4分。 B32申请者资质、递交材料合规性 满分 4分，得分 4 分 根据已发放帮困救助金名单，抽查部分申请者的资料进行核对， 发现帮困救助申请者资 质、递交材料均符合长桥街道 2017 年帮困经 费使用管理办法中 办理对象、提供材