上海市浦东新区财政项目支出绩效评价报告项目名称：2017年上海市浦东新区金融服务局新兴金融启航基地补贴项目预算单位：上海市浦东新区金融服务局主管部门：上海市浦东新区人民政府委托单位：上海市浦东新区金融服务局评价机构：上海华安会计师事务所有限公司二一八年六月目 录摘 要1一、项目基本情况4（一）概况4（二）绩效目标7二、绩效评价工作情况8（一）绩效评价目的8（二）绩效评价工作方案制定过程8（三）绩效评价原则、评价方法等9（四）数据采集方法及过程10（五）绩效评价实施过程11三、评价结论和绩效分析12（一）评价结论12（二）具体绩效分析13四、主要经验及做法、存在的问题和建议19（一）主要经验及做法19（二）存在的问题20（三）建议和改进措施20五、附件：21附件1：绩效评价指标体系22附件2：访谈情况汇总26 上海市浦东新区财政项目支出绩效评价报告 摘 要2018年5月，受上海市浦东新区金融服务局（以下简称“金融服务局”）委托，上海华安会计师事务所有限公司对“2017年上海市浦东新区金融服务局新兴金融启航基地补贴项目”开展绩效评价，现评价工作已完成，结果汇总如下。一、项目概况浦东新区新兴金融启航基地是浦东新区为落实国家“大众创业、万众创新”和“增加公共产品、公共服务”双引擎战略，推动上海自贸试验区与国际金融中心联动建设。重点建设的金融“众创空间”，旨在面向互联网金融及对冲基金等新兴金融机构，通过公共产品和公共服务的提供，为各金融创业团队提供综合孵化培训体系，营造有利于金融市场主题创业、创新的空间环境。为贯彻区政府专题会议纪要（2015-58）的会议精神，实施公共服务平台建设工作，发挥平台功能，为创新企业提供公共产品和公共服务，金融服务局设立了“新兴金融启航基地补贴项目”。本项目实施周期为20152017年，预算总额1,048万元，系经常性项目，主要通过政府购买服务的方式委托上海市浦东新区私募投资企业协会开展公共服务平合建设的各项具体工作。项目内容主要包括：房租与物业管理费、系统建设费等。2、 绩效评价情况本次评价时间段为2017年1月1日至2017年12月31日，与项目周期保持一致，结论如下：（一）评价结论本项目评价综合得分为85分，等级为“良”。（二）预算执行情况本项目2017年度安排预算资金276万元，截至2017年底，共发放补贴276万元，预算执行率为100%；其中房租与物业管理费支出176万元，系统维护支出100万元。（三）项目实施及绩效情况项目决策：本项目的设立适应浦东新区互联网金融行业的发展目标，与金融服务局的职责密切相关。但项目绩效目标有待细化，且缺乏清晰、可衡量的指标。项目管理：预算单位贯彻执行行政单位会计制度，资金使用合法合规，项目预算执行率为100%。但预算编制需细化，缺乏明确的单价、数量测算依据，且项目验收制度有待建立健全。项目绩效：金融服务局按时保质保量地完成了新兴金融启航基地的建设任务，提供了齐全的基础设施、舒适的办公场所，定期进行系统维护，为入驻企业提供了基础保障。该项目效益显著，吸引了大量的私募及相关投资人士的关注，同时吸收了众多高质量的企业入驻。三、经验、问题和建议（一）主要经验及做法该项目对上海加快建设互联网金融产业发展具有重要意义。一方面，有利于整合各方资源，全方位提升对互联网金融企业的服务水平，集中力量营造发展环境，促进互联网金融产业合理集聚，形成品牌效应、规模优势、完善行业生态链，更好创新发展。另一方面，也有利于应对互联网金融领域潜在风险，集中预警、及时发现、妥善处置风险苗头，从而更好地防范和化解各种风险。（2） 存在问题1、 绩效目标欠合理，绩效指标有待细化项目单位的绩效目标为：吸引更多的互联网金融企业入驻；为入驻企业提供办公场所，确保办公室完成装修，并提供基础设施；确保系统的正常运行，并定期进行维护。绩效目标未覆盖投入管理、项目管理等相应指标，且系统运维的内容、版本迭代次数等缺乏明确、可量化的绩效指标。四、建议和改进措施1、结合项目特点及单位职能定位，合理制定项目绩效目标本项目经费主要用于房租与物业管理、系统维护等，建议预算单位围绕项目产出、效益与项目管理等方面完善项目绩效目标，并据此制定具体的、量化的绩效指标。2017年上海市浦东新区金融服务局新兴金融启航基地补贴项目绩效评价报告为考察“2017年上海市浦东新区金融服务局新兴金融启航基地补贴”项目（以下简称“新兴金融启航基地补贴项目”）绩效实现情况，进一步完善项目管理水平，提高财政资金的使用效益。2018年5月，根据关于印发<浦东新区预算绩效管理实施办法>的通知（浦财督201548号）的相关规定，上海市浦东新区金融服务局（以下简称“金融服务局”）委托上海华安会计师事务所有限公司对该项目进行绩效评价。我司根据前期经专家评审修改通过的工作方案开展本次评价工作，经过采集项目数据、核查资金使用情况、访谈、社会调查等必要的评价程序，运用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。一、 项目基本情况（1） 概况1、立项背景及目的（1）项目立项背景 上海市继出台促进互联网金融产业健康发展“20条意见”之后，再度“重拳出击”，在浦东新区、黄浦区、长宁区、嘉定区推出首批共五家“互联网金融产业基地”，吸引更多优秀的互联网金融企业在沪茁壮成长。作为五家“互联网金融产业基地”之一的浦东新区新兴金融启航基地地处市中心金融集聚区，金融人才和各类金融资源高度集聚，对推动互联网金融产业基地建设、对上海加快建设互联网金融产业发展高地具有重要意义。一方面，有利于整合各方资源，全方位提升对互联网金融企业的服务水平。另一方面，也有利于更好地防范和化解各种风险。为贯彻区政府专题会议纪要（2015-58）的会议精神，实施公共服务平台建设工作，尽早发挥平台功能，为创新企业提供公共产品和公共服务，金融服务局设立了“新兴金融启航基地补贴项目”并确定为经常性项目。本项目包括2015、2016、2017三个年度，总预算资金为1048.00万元整，本次委托只评价2017年度，预算资金为276.00万元整。（2）项目目的浦东新区新兴金融启航基地是浦东新区为落实国家“大众创业、万众创新”和“增加公共产品、公共服务”双引擎战略，推动上海自贸试验区与国际金融中心联动建设，重点建设的金融“众创空间”。旨在面向互联网金融及对冲基金等新兴金融机构，通过公共产品和公共服务的提供，为各金融创业团队提供综合孵化培训体系，营造有利于金融市场主题创业、创新的空间环境。2、项目预算执行情况本项目包括2015、2016、2017三个年度，经费由上海市浦东新区金融服务局分段支付给上海市浦东新区私募投资企业协会，首年支付496.00万元，后续两年每年支付276.00万，共计1,048.00万元整。本次评价的是2017年度，预算资金为276.00万元整。截至2017年底，共发放补贴276.00万元，预算执行率为100%；其中房租与物业管理费支出176.00万元，系统维护支出100.00万元。各部分资金支出情况见表1。表1：项目预算安排明细表单位：万元序号一级项目二级项目2015年预算金额2016年预算金额2017年预算金额预算金额实际支出预算执行率%1新兴金融启航基地公共服务平台房租与物业管理费等176.00176.00176.00176.00100.002一次性装修120.00-3硬件购置55.00-4系统软件20.00-5平台功能及接口开发88.00-6测试及运行37.00-7系统维护-100.00100.00100.00100.00合计496.00276.00276.00276.00100.003、项目完成情况本项目为经常性项目，项目实施过程包含吸引企业入驻、提供办公场所及基础设施、维护系统运行。具体实施情况如下：（1）举办活动，吸引企业入驻经过一年多时间与陆家嘴集团的合作，基地的企业集聚功能正在逐步展现，中证指数基金、理石投资、鼎锋投资、海际国富、长江联合金融租赁等40余家著名机构纷纷入驻。（2）提供办公场所及基础设施合理规划办公用房内的空间布局，并进行装修；办公用房内配备满足正常办公需求的办公设施；及时缴纳办公用房的相关费用，并处理好与物业的关系；做好办公用房内资产管理，消防及安全检查、防护工作。（3）维护系统运行设置专人对启航基地系统进行定期维护，确保系统正常运行。4、项目的组织及管理（1）资金拨款：上海市浦东新区财政局负责审核、批复、下拨项目预算，对预算执行情况进行监督检查。 （2）预算单位及主管部门：上海市浦东新区金融服务局本项目的预算单位及主管部门是上海市浦东新区金融服务局，主要负责预算编制、购买服务、支付资金等工作。（3）具体实施单位：上海市浦东新区私募投资企业协会上海市浦东新区私募投资企业协会主要负责项目的具体建设：合理规划办公用房内的空间布局，并进行装修办公用房内配备满足正常办公需求的办公设施及时缴纳办公用房的相关费用，并处理好与物业的关系做好办公用房内资产管理，消防及安全检查、防护工作。（二）绩效目标1、总目标加快推进新兴金融启航基地公共服务平台建设，为新兴金融行业及创新创业企业提供公共服务。2、阶段性目标（1）吸引更多的互联网金融企业入驻；（2）为入驻企业提供办公场所，确保办公室完成装修，并提供基础设施，满足企业日常需求；（3）确保系统的正常运行，并定期进行维护。二、绩效评价工作情况（一） 绩效评价目的本次评价从上海市浦东新区2017年新型金融启航基地补贴项目产生的效果角度出发，力求从绩效的角度发现该项目中取得的成绩和产生的问题，优化财政支出管理改革，为下一步实施绩效预算奠定基础。具体目标如下：1、通过评价，了解新兴金融启航基地补贴项目的基本情况，对项目背景和目的、项目内容和现状、项目预算做深入调研和分析；2、通过评价，了解新兴金融启航基地补贴项目的产出和效果情况，及整体绩效状况；3、通过评价，从绩效的角度发现该项目在决策、实施和管理过程中存在的问题，寻求解决方案，为进一步深化项目管理工作提供依据，促进新兴金融启航基地补贴项目管理优化，以提升补贴项目实施质量，提高新兴金融启航基地补贴项目管理水平，加强规范化、制度化建设，建立健全目标化管理制度，推进预算绩效管理。（二）绩效评价工作方案制定过程1、资料收集阶段（2018年5月23日至5月31日）2018年5月，委托单位（即预算单位）及项目小组召开项目沟通会，会议上预算单位明确各方权利与义务及绩效评价工作相关要求，并对项目具体实施情况做简要介绍。会后我司项目小组明确各成员的职责分工，根据评价项目特性制定了资料清单，搜集项目相关资料，以加深对项目的理解与认识，搜集的资料主要包括：项目预算安排明细、项目实施计划、项目相关政策文件、合同和项目相关的管理制度等。2、方案撰写阶段（2018年4月11日至4月15日）项目组对收集的资料进行汇总、梳理和分析，根据关于印发<浦东新区预算绩效管理实施办法>的通知（浦财督201548号）。规定的统一格式要求起草方案初稿。通过方案阐述本次评价的工作流程及各项工作内容的负责人员与对应时间节点，明确评价对象、范围与时段等，结合48号文中的绩效评价指标体系共性框架，制定能够客观、全面、真实反映项目的实际工作开展情况的个性指标体系。此外，项目组还对项目实施的背景、预算资金的安排、项目的组织与管理等内容进行梳理，最后对以上部分内容进行整合，形成方案初稿。（三）绩效评价原则、评价方法等1、绩效评价原则（1）科学规范原则：绩效评价应当注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序、采用定量与定性分析相结合的方法。本项目通过定性指标与定量指标相结合，全面考察项目的实施是否有效提高财政资金使用效益。（2）公开公正原则：绩效评估应当客观、公正、标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。我司评价小组在客观、独立的前提下开展评价工作，出具评价报告，随时可接受委托单位对评价工作情况的考核监督与评价报告、评价底稿质量的验收。（3）分级分类原则：绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。本项目由金融服务局，委托第三方对其开展独立的绩效评价工作。（4）绩效相关原则：绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。本评价报告严格按照绩效评价的标准、原则、方法披露项目预算执行情况与项目实施计划完成情况。2、绩效评价标准及方法本次绩效评价的评分标准以计划标准为主，同时依据实际情况参照行业标准、历史标准以及其他标准等。本次绩效评价项目主要采用比较法，依据关于印发<浦东新区预算绩效管理实施办法>的通知（浦财督201548号）关于开展评价工作的标准规定对其进行评价。（四）数据采集方法及过程1、数据采集法本绩效评价项目的证据收集主要方法包括：相关资料收集法、与主管领导深度访谈以及证据的印证等。2、数据采集过程我司评价小组接受金融服务局的委托进行绩效评价，并于项目沟通会上获取了该项目的总预算以及相关背景资料。评价工作开展初期，评价小组赴金融服务局进行上门访谈，通过面对面沟通了解了项目的组织与管理模式及资金的支付流程等，并根据前期发送的资料清单获取项目立项依据、项目绩效目标申报表、预算安排明细表、金融局预算资金管理暂行办法等。评价工作开展后期，项目组在金融服务局的协助下走访了新兴金融启航基地，了解项目装修完成情况、基础设施建设情况、企业入驻情况等。（五）绩效评价实施过程2018年7月2日，评价小组依据工作方案确立的绩效评价思路，正式启动各项具体绩效评价工作，其具体情况如下：1、数据采集阶段（6月12日至6月15日）为了推进评价工作的顺利开展，评价小组事先与预算单位项目负责人取得联系，并发送资料清单邮件。6月12日评价组在金融服务局的协助下走访了新兴金融启航基地，了解项目装修完成情况、基础设施建设情况、企业入驻情况等。同时按照资料清单对金融服务局提供资料的完整性、真实性逐一进行核对。同时，小组成员通过与负责人的面对面沟通，进一步了解项目的组织与管理流程及促进相关工作可持续发展的经验与措施等。2、数据分析阶段（6月19日至6月25日）评价小组对收集的项目资料按性质予以归类，并进行系统分析，根据方案确定的评价指标、评价规则对各指标逐一进行打分，并重点关注预算资金的实际使用情况、财务制度与项目管理制度的落实情况及项目产出计划完成情况和实现效果等内容，做好底稿记录。3、报告撰写阶段（6月26日至7月5日）6月26日，所有数据汇总完毕之后，撰稿人根据金融服务局关于撰写绩效评价报告的统一格式要求起草报告初稿。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论根据上海市财政局发布的关于印发<浦东新区预算绩效管理实施办法>的通知（浦财督201548号）第六章第四十六条规定：绩效评价结果采用综合评分定级的方法，评价得分高于90分（含90）的，绩效评级为优；得分在75分（含75）90分的，绩效评级为良；得分在60分（含60）75分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为不合格。评价小组通过填报基础数据、核查资金使用情况、访谈等，收集绩效评价所需相关信息和数据并进行统计、汇总和分析，依据经专家审核通过的评价工作方案中确定的评价方法、评价指标体系和评分标准，对“2017年上海市浦东新区金融服务局新兴金融启航基地补贴项目”项目实施客观、公正的独立评价，评价综合得分为85分，绩效评级为“良”，各指标具体得分情况如下：表2：绩效评价指标得分表一级指标二级指标三级指标目标值产出值分值（分）得分（分）得分率A项目决策A1项目立项A11战略目标的适应性适应适应22100%A12立项依据充分性充分充分22100%A2项目目标A21绩效目标合理性合理不够细化3133%A22绩效指标明确性明确不够细化4250%B项目管理B1投入管理B11预算执行率100%100%66100%B12预算编制合理性合理不够细化6350%B2财务管理B21资金使用合规性合规合规66100%B22财务管理制度健全性健全健全66100%B23财务监控有效性有效有效66100%B3项目实施B31项目管理制度健全性健全不够细化6467%B32项目管理制度执行的有效性有效不够细化6233%C项目绩效C1项目产出C11计划吸引企业完成率100%100%99100%C12完成及时率100%100%99100%C2项目效益C21企业入驻率100%-9778%C22系统运维有效有效1010100%C23建设成果健全健全1010100%合计1008585%（2） 具体绩效分析项目决策：本项目的设立适应浦东新区互联网金融行业的发展目标，与金融服务局的职责密切相关。项目绩效目标不够细化，缺乏清晰、可衡量的指标。项目管理：预算编制不够细化，未按规定的支出内容分解到每一个支出细目。预算单位贯彻执行行政单位会计制度，资金使用合法合规。验收程序缺少相关制度，没有具体的验收指标，需进一步完善。项目绩效：金融服务局按时保质保量地完成了新兴金融启航基地的建设任务，提供了齐全的基础设施、舒适的办公场所，定期进行系统维护，为入驻企业提供了基础保障。该项目效益显著，吸引了大量的私募及相关投资人士的关注，同时吸收了众多高质量的企业入驻。有关各类指标的得分与分析情况如下：表3：绩效评价评分表指标权重分值评价分值得分率A项目决策11763.64%B项目管理423364.29%C项目绩效C1项目产出1818100.00%C2项目效益292793.10%合计1008585.00%A11战略目标的适应性战略目标适应性指标考察项目与金融服务局战略目标的紧密程度。本项目的主要目的是完成对新兴金融启航基地的房租补贴，为互联网金融及对冲基金等新兴金融机构提供综合孵化培训体系，营造有利于金融市场主题创业、创新的空间环境。金融服务局主要职责之一为“推动金融服务地方经济社会发展，制订推动金融与新区其他产业联动发展的政策措施，引导金融机构拓宽服务领域，开发金融产品，加大对新区经济社会发展的支持力度；利用金融资源支持新区重点项目融资，加大对中小企业的支持；培育和发展新区金融机构，加强对区属金融机构的指导管理，协调地方金融资源优化配置。”因此本项目与金融服务局的战略目标吻合和工作职责相适应。因此根据评分标准，该指标得满分2分，得2分。A12立项依据充分性立项依据充分性考察项目是否有充分的立项依据。本项目的立项依据有：工作专报（编号：2015第48号）：“新兴金融启航基地公共服务平台,是降低新区创新创业成本、优化营商环境、推进金融创新的载体之一。目前,互联网金融机构和对冲基金入驻新兴金融启航基地的工作顺利开展。建议尽快落实经费保障,实施公共服务平台建设工作,尽早发挥平台功能,为创新创业企业提供公共产品和公共服务。”；区政府专题会议纪要（2015-58），文件强调：“公共服务平台由创业孵化空间、公共服务区域和信息服务系统组成,是降低新区创新创业成本、优化营商环境、推进金融创新的载体。会议指出,进一步加快推进新兴金融启航基地公共服务平台建设, 尽早为创新创业企业提供公共服务,对鼓励创新创业企业在浦东的发展具有重要意义,这一平台也将成为浦东展示新兴金融发展成果和形象的窗口。”故本项目有充分的政策依据，因此根据评分标准，该指标满分2分，得2分。A21绩效目标合理性项目单位的绩效目标为：吸引更多的互联网金融企业入驻；为入驻企业提供办公场所，确保办公室完成装修，并提供基础设施；确保系统的正常运行，并定期进行维护。未对系统运维等制定明确的、可量化的指标。故该指标满分3分，得1分。A22绩效指标明确性预算单位将项目绩效目标细化分解成了具体的绩效指标，但绩效指标有待细化，缺乏清晰、可衡量的指标值予以体现，故该指标满分4分，得2分。B11预算执行率本项目2017年度的预算总额为276万元，截至2017年12月31日，累计支出276万元，预算执行率=276.00/276.00*100%=100.00%。根据评分规则，该指标满分6分，得6分。B12预算编制合理性本项目的预算安排均是为了保障项目顺利进行所必需，能够支持项目的顺利完成。但项目预算测算依据尚需明确，未细化至单价、数量。故该指标满分6分，得3分。B21资金使用合规性资金使用合规性指标考察项目资金使用是否符合相关财务管理制度的规定。本项目有关项目资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度的有关规定；资金的支付具备完整的审批程序和手续，均由经办人、主要领导、分管领导审核签字后方可支付；资金使用符合项目预算批复及合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。故该指标满分6分，得6分。B22财务管理制度健全性财务管理制度健全性指标考察金融服务局的财务制度是否健全、完善、有效。金融服务局制定的浦东新区金融服务局预算资金管理暂行办法（沪浦金融办文20174号）对本项目涉及的财务管理作出了规定，且项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。预算单位在会计记账方面做到了账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，会计信息资料真实、完整和准确。因此，根据评分标准，该指标满分6分，得6分。B23财务监控有效性财务监控有效性考察项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等而采取了必要的监控、管理措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。金融服务局制定的浦东新区金融服务局预算资金管理暂行办法（沪浦金融办文20174号）对本项目涉及的监控、管理措施作出了规定，且项目单位严格按照制度执行。因此，根据评分标准，该指标满分6分，得6分。B31项目管理制度健全性项目管理制度健全性指标考察项目是否建立完善的项目管理制度，以保障项目顺利开展。区政府专题会议纪要（2017-126）对补贴标准、补贴发放均进行了规定。但指标有待细化，缺乏清晰、可衡量的指标值予以体现。因此，根据评分标准，该指标满分6分，得4分。B32项目管理制度执行的有效性项目监管有效性指标考察项目单位是否按管理制度或文件规定对补贴发放过程进行监督、跟踪检查。金融服务局缺少对项目质量要求、场地设备、基础设施的监督管理程序，缺少必需的验收手续。因此根据评分标准，该指标满分6分，得2分。C11计划吸引企业完成率计划吸引企业完成率考察金融服务局是否完成吸引企业入驻的绩效目标。根据评价小组实地考察，入驻的企业包括：中证指数基金、理石投资、鼎锋投资、海际国富、长江联合金融租赁等40家，且大多数为高质量企业，完成了预定的吸引40家企业的指标。因此根据评分标准，该指标满分9分，得9分。C12完成及时率办公区域装修完成率考察金融服务局是否按照规定时点及时完成装修工作并在计划时间内投入使用。根据评价小组现场考察并对周边员工、工作人员进行询问，确定整个办公空间全部按照时间节点完成装修，并及时投入使用。因此根据评分标准，该指标满分9分，得9分。C21企业入驻率企业入驻率指标考察企业入驻率、入驻企业数量与质量反映项目服务开展的效率与扩大服务范围的能力。根据评价小组实地考察，由于金融服务局对入驻企业的要求较高，本着宁缺毋滥的原则，截止2017年底，只吸纳了40家企业，还有较多的办公区域闲置，预计将在以后年度陆续吸收高质量企业。因此根据评分标准，该指标满分9分，得7分。C22系统运维有效性系统运维有效性指标考察金融服务局对新兴金融启航基地系统维护的有效性。金融服务局对新兴金融启航基地系统设置了专人进行定期维护，且评价小组在现场对该系统进行了试用，确认系统运行正常。因此根据评分标准，该指标满分10分，得10分。C23建设成果此项指标主要考察新兴金融启航基地提供的办公场所整体装修情况、办公环境以及基础设施的使用维护情况。评价小组根据实地考察，认为：整体装修稳定调和有次序感，室内装修整齐、美观、大方，能够提供一个舒适的工作环境；整体色彩搭配协调，能够烘托出严肃的工作氛围。基础设施完备，空调、照明、音响、卫生设备、通信设备、办公设备齐全并且定期有专人维护保养。消防设备、安全通道正常可用，并有专人定期维护。因此根据评分标准，该指标满分10分，得10分。四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法2014年下半年市金融党工委孔庆伟书记带队考察新兴金融发展情况时，首次提出在浦东、黄埔等地区建立符合区域发展特点的互联网金融园区。金融服务局结合新区金融产业形态布局情况，提出了建设新兴金融启航基地的设想：该基地应包含从初级到高级的三个阶段，即（1）启航计划：为初创期互联网及其他新兴金融业提供办公场地及服务设施。（2）领航计划：为具有一定规模、实际投入运营的互联网及私募企业提供办公场地。（3）远航计划：为启航、领航计划培育成熟的、规模较大的、能够产生实际效益和税收的企业提供总部办公场地。该项目对上海加快建设互联网金融产业发展具有重要意义。一方面，有利于整合各方资源，全方位提升对互联网金融企业的服务水平，集中力量营造发展环境，促进互联网金融产业合理集聚，形成品牌效应、规模优势、完善行业生态链，更好创新发展。另一方面，也有利于应对互联网金融领域潜在风险，集中预警、及时发现、妥善处置风险苗头，从而更好地防范和化解各种风险。（二） 存在的问题1、绩效目标欠合理，绩效指标有待细化项目单位的绩效目标为：吸引更多的互联网金融企业入驻；为入驻企业提供办公场所，确保办公室完成装修，并提供基础设施；确保系统的正常运行，并定期进行维护。绩效目标未覆盖投入管理、项目管理等相应指标，且系统运维的内容、版本迭代次数等缺乏明确、可量化的绩效指标。2、预算编制尚需细化预算编制尚需细化，未明确至单价、数量，预算编制依据有待充实完善。 3、项目缺乏验收管理，不利于项目的可持续发展。金融服务局作为补贴资金的发放单位，缺乏对浦东新区私募投资企业协会项目资金使用情况、项目运行成效的考核与监管，不利于新兴金融启航基地的可持续发展。（三）建议和改进措施1、结合项目特点及单位职能定位，合理制定项目绩效目标本项目经费主要用于房租与物业管理、系统维护等，建议预算单位围绕项目产出、效益与项目管理等方面完善项目绩效目标，并据此制定具体的、量化的绩效指标。2、细化预算测算依据，强化预算绩效管理预算单位应根据项目绩效目标、绩效指标确定的工作量，细化预算测算依据，确保财力与事权的互相匹配。3、强化项目验收的有效监管作为补贴资金的发放单位，金融服务局对项目建设要求和场地设备、基础设施等运维情况应提出相应的管理要求。预算单位应结合项目绩效目标、指标及预算安排等，完善后续装修、维护、使用等服务要求；建立健全验收制度、规范验收办法、完善验收手续、强化验收组织工作，以提高该项目绩效管理的有效性。附件：1、绩效评价指标体系2、访谈情况汇总上海华安会计师事务所有限公司 2018年6月28 上海市浦东新区财政项目支出绩效评价报告 附件1：绩效评价指标体系浦东新区“新兴金融启航基地补贴项目”项目评价指标综合表一级指标权重二级指标权重三级指标指标解释评分规则参考分值取数来源A项目决策11A1项目立项4A11战略目标的适应性项目与部门战略目标的适应性项目是否能够支持部门目标的实现；是否符合发展政策和优先发展重点。2政策文件A12立项依据充分性用以反映项目立项是否有充分的依据，符合国家、本市的相关规定。是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关。2政策文件、部门职能规定A2项目目标7A21绩效目标合理性检查评价项目设定的绩效目标是否符合项目实际情况项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；绩效目标与相应预算的关联性。3政策文件、项目绩效目标申报表A22绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。4项目绩效目标申报表B项目管理42B1投入管理12B11预算执行率检查项目资金的预算执行率情况当预算执行率等于100%时得满分；低于100%时，每偏离1%，扣2.5%的权重分；当预算执行率小于60%或大于100%时，得0分。6项目预算文件、实际支出执行情况的会计记录B12预算编制合理性考察项目预算的编制依据是否充分，是否考虑客观实际需要。1.预算安排是为了保障项目顺利进行所必需，能够支持项目的顺利完成；2.前期经过充分调研与评估，项目预算的测算有明确依据，细化至单价、数量，并且对可预见的需跨年度支付的资金不应纳入当年预算；6项目预算文件B2财务管理18B21资金使用合规性项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性。是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的支付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。6金融局预算资金管理暂行办法沪浦金融办文20174号、财务资料B22财务管理制度健全性项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。6财务制度、财务资料B23财务监控有效性项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等而采取了必要的监控、管理措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。是否已制定或具有相应的监控机制；是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；是否按项目进行成本核算，以及项目成本差异情况。6财务制度、财务资料B3项目实施12B31项目管理制度健全性与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。6管理制度B32项目管理制度执行的有效性项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核业务管理制度的有效执行和质量控制情况。是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位；是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。6管理制度C项目绩效47C1项目产出18C11计划吸引企业完成率启航基地实际入驻企业数量与计划吸引企业数量相比，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际入驻企业数量/计划吸引企业数量）100%。9实地考察情况C12完成及时率按计划时限完成装修的办公室数量与计划时限内需要装修的办公室总数的比率，用以反映项目完成的及时程度。完成及时率=按计划时限完成装修的办公室数量/计划时限内需要装修的办公室总数100%。9实地考察情况，访谈记录C2项目效益29C21企业入驻率考察企业入驻率、入驻企业数量与质量反映项目服务开展的效率与扩大服务范围的能力。入驻率=已入驻办公室数量/所有办公室数量9实地考察情况C22系统运维有效性考察新兴金融启航基地系统运行是否正常；考察是否对定时系统进行维护。 系统是否正常运行是否有专人定时对系统进行维护10实地考察情况C23建设成果考察新兴金融启航基地整体装修工程是否完成；装修效果是否达到预期效果。 办公室是否都进行装修 基地基础设施是否完善，是否能满足企业日常需要10实地考察情况合 计 分 值100 上海市浦东新区财政支出绩效评价报告 附件2：访谈情况汇总新兴金融启航基地补贴项目访谈情况汇总（金融服务局）