财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2018年全民健身赛事活动经费 主管部门：上海市体育局 项目单位：上海市体育局 委托单位：上海市体育局 评价机构：上海玄钥管理咨询有限公司 2019年 6月 目 录 摘要 . 1 一、项目基本情况 . 6 （一）项目概况 . 6 （二）绩效目标 . 13 二、绩效评价工作及组织实施情况 . 14 （一）绩效评价目的 . 14 （二）绩效评价原则及评价方法 . 15 （三）数据采集方法及过程 . 16 （四）绩效评价实施过程 . 17 三、评价结 论和绩效分析 . 19 （一）评价结论 . 19 （二）具体绩效分析 . 21 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 36 （一） 主要经验及做法 . 36 （二）存在的问题 . 37 （三）建议和改进措施 . 38 附件 1 绩效评价综合表 . 40 附件 2 问卷调 查报告 . 48 附件 3 访谈报告 . 52 附件 4 工作底稿 . 54 附件 5具体赛事及承办方清单 . 84 1 摘要 一、概述 为了促进全民健身活动的开展，保障公民在全民健身活动中的合 法权益，提高公民身体素质，国务院于 2009年制定并出台了全民 健身条例 （ 以下简称 条例 ）， 条例 明确提出 “县级以上地方 人民政府应当将全民健身事业纳入本级国民经济和社会发展规 划 ， 促进全民健身事业均衡协调发展 县级以上人民政府应当 将全民健身工作所需经费列入本级财政预算 ， 并随着国民经济的发展 逐步增加对全民健身的投入 。 ” 自此，实施全民健身计划成为国家的重要发展战略之一，为贯彻 条例要求，以及上海市市民体育健身条例，上海市全民健 身 实施计划等文件精神，上海市体育局设立了全民健身赛事活动经 费项目，通过开展内容广泛、形式多样的体育赛事和活动，吸引市民 参与全民健身，同时引导社会资源投入体育事业，发展多样化的体育 赛事，满足市民健身需求。 本次评价的全民健身赛事活动经费项目为经常性项目。全民健身 赛事活动经费项目 2018年安排预算 3503万元，项目资金全部来源于 体育彩票基金。 2018 年共计支出 3369.84 万元，项目预算执行率为 96.2%。 本项目 2018年共开展了城市业余联赛项目联赛 10项、项目系列 赛 250项、品牌特色赛事活动 13项，共计举办 赛事活动 5689场，参 赛人次达 200多万，同时完成了对该赛事活动的评估工作。此外，还 2 组织开展了全民健身活动、社区体育联盟赛、长三角体育大联动等赛 事活动。 二、评价结论和绩效分析 通过评价， 2018年全民健身赛事活动经费项目综合得分为 89.62 分 ， 属于 “良 ”1。 根据绩效分析，本项目符合国家、市级政策精神，项目与项目单 位职责相适应，立项依据充分且程序规范；但是年初设置的绩效目标 不够完善；项目预算执行率为 96.2%；各项财务管理制度较健全，资 金使用合规；项目管理制度较健全，项目采购程序规范，项目监督执 行有效，但 是项目合同管理存在偏差，部分赛事操作未按照工作手册 执行；从项目产出来看，城市业余联赛项目系列赛有 2项赛事取消外， 其余全民健身赛事活动工作基本按照计划完成，且完成及时，赛事活 动评估合格；在项目效益方面，全民健身赛事的区级覆盖率达到 100%； 2018年城市业余联赛的参赛人次较 2017年有所增长； 2018年城市业 余联赛的赛事活动类型较 2017年丰富；投入赛事的社会资金与财政 引导资金比例达到 3.71:1；无有责伤害事故发生；参赛人员对赛事活 动的满意度达到 86.21%；项目单位建立了赛事管理系统，但未完全 实现赛事通知 、选手报名、成绩管理等的线上管理。 三、经验教训和建议 （一）主要经验及做法 1.全民健身赛事类型多元化，参赛人次较上年大幅增长 2018年项目系列赛的项目设置包括 37+X个赛事项目。这种项目 1绩效得分 90分以上为“优”， 75分 -90分为“良”。 60-75分为“合格”， 60分以下为不合格。 3 设置方式吸引了包括高智尔、地掷球、无人机等大量新赛事品种加入 到项目系列赛，与 2017年相比，极大地丰富项目系列赛赛事品种的 内容。 各项赛事活动具备不同的特色，不同特色的赛事内容满足了不 同群体的健身需求。 根据数据统计结果 2018年参赛人次达 200多万 人次， 2017年参赛人次约为 70万人次。 2018年城市业余联赛的参赛 人次为 2017年参赛人次的 3倍，参赛人次大幅增长 。 2.调动社会和市场力量，引导社会资源投入体育事业 据统计， 2018年上海城市业余联赛财政引导资金投入 2929.25万 元，引入社会资金 10878.40万元，社会资金与财政引导资金比例达到 3.71:1。 有效发挥了政府 、 社会 、 市场 “三轮驱动 ”的力量 ， 调动了社会 组织和市场力量自主参与全民健身的积极性。 （二）存在的问题 1.部分赛事未按工作手册执行，产 出受到不利影响 上海城市业余联赛部分赛事办赛过程未按照 2018 年上海城市 业余联赛工作指南执行。一是存在部分赛事现场布置规范性不足， 比如：上海市民足球节和上海市民篮球节部分赛事活动现场未露出城 市业余联赛 logo，上海自行车嘉年华部分赛事指示牌设置不合理等。 二是存在因天气或市场开发工作变化的原因而调整了赛事日期、规模 或赛事名称的情况，比如：上海社区健康跑嘉年华部分赛事受天气影 响，比赛日期多次调整，通知不够及时，甚至 业余联赛中上海市第八 届市民龙舟大赛、上海市家庭龙舟大赛 2项赛事 因故取消，导致项目 产出情况存在偏 差。 2.未按合同要求支出， 合同管理存在偏差 根据 2018 年上海市业余联赛资金扶持办法和 2018年上海 城市业余联赛合作协议 要求 ， “城市业余联赛项目系列赛的承办经 4 费在绩效评估之后的一个月内 ， 一次性给付 ”。 而在实际资金支付时 ， 体育局在招标工作结束时即向中标单位按照赛事预先拨付 3 万元人 民币作为办赛启动资金，赛事完成后，体育局根据实际赛事完成质量 给予补充奖补。资金未按合同要求支出，合同管理存在偏差 。 3.赛事管理未完全信息化，管理平台有待完善 上海市体育局建立了上海城市业余联赛官方网站，用于上海城市 业余联赛的赛事秩序册发布、参赛人员信息录入等，系统的投入使用 一定程度上规范了赛事组织管理。按照目前的管理工作流程，虽然赛 事承办单位会在赛事平台上发布秩序册与报名信息，但实际报名工作 是在平台之外完成，是由赛事承办单位通知参赛人员通过填表报名， 电话，网上报名与微信报名等形式完成报名工作，平台没有掌握赛事 的实际报名情况，如果赛事的举办时间、地点、名称发生变化，平台 无法及时掌握并发布变更通知。同样问题也存于参赛人数统计与成绩 管理。 （三）建议和改进措施 1.规范承办单位行为，保障办赛质量 建议项目单位在赛事跟踪检查过程中，若发现办赛单位存在未按 照工作手册规范执行的行为，及时向办赛单位反馈，督促其进行纠偏 和整改。此外，将赛事日期、规模、名称等是否与投标文件一致，纳 入赛事评估的赛事评估指标 ， 以 确保工作能够依照计划如期保质保量 完成 ， 变 “自选动作 ”为 “规定动作 ”， 能够保证赛事活动的服务质量 ， 也有利于整个上海城市业余联赛项目系列赛的品牌形象建设。另外， 在今后项目中遇特殊情况，导致不能按原计划执行，建议项目单位与 承办单位及时签订补充合协议，规范双方行为。 5 2.加强合同 管理，规范合同双方行为 建议项目单位 严格按照 合同 要求的 进度进行 资金 支付， 若存在特 殊情况需要改变资金支付方式时， 可 与供应商签订补充协议，规范合 同双方行为， 防范因资金提前支付而导致的资金风险。 3.进一步升级线上管理平台，实现赛事过程信息化 建议项目单位进一步完善赛事管理的报名系统，将赛事信息平台 作为各赛事报名的唯一渠道，以便于业余联赛管理部门与办赛单位都 能掌握完整一致的报名信息。其次，将赛事通知、参赛人数统计、成 绩管理等管理流程纳入信息平台，逐步实现赛事全过程信息化管理。 6 2018年全民健身赛事活动经费项目 绩效评价报告 为了深化财政绩效管理工作，加强财政支出管理，受上海市体育 局 （ 以下简称 “市体育局 ”） 委托 ， 上海玄钥管理咨询有限公司根据 上 海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22号）以及市体育局 的要求，对 2018年全民健身赛事活动经费项目进行绩效评价。项目 组通过对项目执行情况的相关数据和资料进行采集、汇总和分析，在 结合社会调查和访谈的基础上，最终形成了 2018年全民健身赛事活 动经费项目绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.立项背景及目的 （ 1）项目立项背景 为了促进全民健身活动的开展，保障公民在 全民健身活动中的合 法权益，提高公民身体素质，国务院于 2009年制定并出台了全民 健身条例 （ 以下简称 条例 ）， 条例 明确提出 “县级以上地方 人民政府应当将全民健身事业纳入本级国民经济和社会发展规划，有 计划地建设公共体育设施，加大对农村地区和城市社区等基层公共体 育设施建设的投入，促进全民健身事业均衡协调发展 . 县级以上人 民政府应当将全民健身工作所需经费列入本级财政预算 ， 并随着国民 经济的发展逐步增加对全民健身的投入 。 ” 自此，实施全民健身计划成为国家的重要发展战略之一，为贯彻 条例要求，以及上海市市民 体育健身条例，上海市全民健 7 身实施计划等文件精神，上海市体育局在部门预算中设立全民健身 赛事活动经费项目，主要用于提供基本公共体育服务、加强全民健身 赛事活动宏观管理、开展全民健身赛事监督评估等职责；大力发展丰 富的业余体育赛事，在各地区和机关团体、企事业单位、学校等单位 广泛举办各类体育比赛，引导支持体育社会组织等社会力量举办群众 性体育赛事活动；推动专业赛事发展，打造一批有吸引力的国际性、 区域性品牌赛事。 本次评价的对象是 2018年全民健身赛事活动经费项目，为经常 性项目。 2.项目目的 本项目通过在本市开展、 面向社会、非单位内部 (含学校、机关、 企事业单位等 )，以强身健体、娱乐休闲、社会交往等为目的，市民自 愿参加，内容广泛、形式多样的体育赛事和活动，吸引市民参与全民 健身活动，并调动社会各方面组织和承办体育赛事的积极性，引导社 会资源投入体育事业，发展多样化的业余体育赛事，逐步满足市民多 样化的健身需求。 2.预算资金来源及使用情况 （ 1）资金投入及使用情况 全民健身赛事活动经费项目 2018年安排预算 3503万元，资金全 部来源于体育彩票基金。 2018年共计支出 3369.84万元，项目预算执 行率为 96.2%。 表 1-1 2018年全民健身赛事活动经费项目资金情况表 单位：万元 8 序 号 项目 名称 项目明细 年初预算 内部预算调整 支出金额 预算执行率 1 全民 健身 赛事 活动 经费 城市业余联赛项目联赛 960 960 860.08 89.59% 2 城市业余联赛品牌赛事活动 600 600 594.17 99.03% 3 城市业 余联赛 项目系 列赛 城市业余联赛项目系 列赛（ 10 万元档） 500 500 500.00 100.00% 城市业余联赛项目系 列赛（ 5 万元档） 500 500 490.00 98.00% 城市业余联赛项目系 列赛（ 3 万元档） 300 300 300.00 100.00% 4 城市业 余联赛 评估 城市业余联赛项目联 赛评估 75 25 24.00 96.00% 城市业余联赛项目系 列赛评估 25 24.90 99.60% 城市业余联赛品牌赛 事活动评估 25 24.90 99.60% 5 全民健身赛事活动经费 568 383 366.78 95.77% 6 五星运动汇乒乓球等比赛组织 185 185.00 100.00% 合计 3,503 3,503 3369.84 96.20% （ 2）资金拨付流程 2018 年全民健身赛事活动经费项目资金的拨付方式采取财政直 接支付和财政授权支付两种拨付方式。 其中城市业余联赛评估、城市业余联赛项目联赛、城市业余联赛 项目系列赛、城市业余联赛品牌赛事活动、五星运动汇乒乓球等项目 的资金采用财政直接支付的方式下拨。 由上海市体育局业务科室根据 与各供应商签订的合同规定，向财务处室提交用款说明，由财务处室 审核通过后向上海市财政局请款，市财政局批复后直接拨付至各供应 商。资金拨付流程图见下图 1-1。 全民健身赛事活动经费项目资金采用财 政授权支付方式下拨，由 市财政局根据预算批复，将资金拨至上海市体育局的零余额账户，市 9 体育局根据授权支付额度和核定用途将款项支付至各体育协会或服 务供应商。资金拨付流程图见下图 1-2。 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 图 1-1 财政直接拨付流程图 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上上 上 上 上 上 上 上 图 1-2 财政授权支付流程图 3.项目实施情况 2018年全民健身赛事活动经费项目包括城市业余联赛项目联赛、 城市业余联赛项目系列赛、城市业余联赛品牌赛事活动、城市业余联 赛评估、全民健身赛事活动经费、五星运动汇 6个子项目的工作内容。 各子项目计划实施内容及实际完成情况见下表： 10 表 1-2 2018 年全民健身赛事活动经费项目实施情况表 序号 子项目 计划工作内容 计划实施 时间 实际完成情况 实施方式 1 城市业余 联赛项目 联赛 开展五人制足球、篮球、排球、乒乓 球、羽毛球、游泳、围棋、轮滑、击 剑、跆拳道 10 项项目联赛。 2018 年 5 月至 11 月 5 月至 11 月开展了五人制足球、篮球、排球、乒乓球、羽毛 球、游泳、围棋、轮滑、击剑、跆拳道等 10 项项目联赛，共 计举行 450 场赛事，参赛人数 157040 人，参赛总人次 521139 人次。 通过竞争 性磋商的 方式确定 赛事承办 单位开展 赛事活动 2 城市业余 联赛品牌 赛事活动 开展上海市民足球节、上海市民篮球 节、上海市民武术节、上海市民网球 节、上海自行车嘉年华、上海军民健 身系列赛、上海智力运动会、世界著 名在华企业健身大赛、上海社区健康 跑嘉年华、亲子运动会、上海科技体 育嘉年华、活力滨江全民健身大联动 共 12 项品牌赛事活动。 2018 年 5 月至 11 月 5 月至 11 月开展了上海市民足球节、上海市民篮球节、上海 市民武术节、上海市民网球节、上海自行车嘉年华、上海军 民健身系列赛、上海智力运动会、世界著名在华企业健身大 赛、上海社区健康跑嘉年华、亲子运动会、上海科技体育嘉 年华、上海国际大众体育节等 12 项具有品牌效应、符合今后 引导方向的全民健身综合性赛事活动，共计举行 137 场赛事， 参赛总人次达 203946 人次。 3 城市业余 联赛项目 系列赛 开展足球（五人制除外）、路跑、城 市定向、自行车、网球、台球、健身 瑜伽、电子竞技、柔力球、健身操舞、 帆船、极限运动、射箭、剑道、攀岩、 橄榄球、壁球、龙舟、舞龙舞狮、健 身健美、铁人三项、花样跳绳、汽车、 高尔夫球、风筝、门球、钓鱼、飞镖、 木兰拳、练功十八法、体育舞蹈、皮 划艇、搏击、滑冰、 X 项目等 38 个 项目的 250 个赛事活动。 2018 年 5 月至 11 月 2018 年上海市城市业余联赛项目系列赛设有 37+X 个项目， 包括：足球 (五人制除外 )、路跑、域市定向、自 行车、网球、 台球、健身瑜伽、电子竞技、柔力球、健身操舞、帆船、极限 运动、 射箭、剑道、攀岩、橄榄球、壁球、龙舟、舞龙舞狮、 健身健美、铁人三项、花样跳绳、汽车、高尔夫球、风筝、门 球、钓鱼、飞镖、木兰拳、练功十八法、体育 舞蹈、皮划艇、 健身气功、搏击、滑冰、冰球、冰壶与其他群众性体育项目。 共有 110 家单位中标承办 250 项赛事， 5 月至 11 月实际举办 248 项赛事。 共计开展赛事活动 5102 场，参赛人数共计 478446 人， 参赛总人次 1389285 人次。 通过公开 招标的方 式确定赛 事承办单 位开展赛 事活动。 11 4 城市业余联赛评估 对城市业余联赛项目联赛、项目系列 赛、品牌赛事活动进行过程跟踪及评 估考核，并出具评估报告。 2018 年 5 月至 11 月 2018 年 5 月至 11 月分别委托上海强尧体育咨询有限公司、 煜星体育科技（上海）有限公司、上海昔今体育科技有限公 司对城市业余联赛项目联赛、项目系列赛、品牌赛事活动进 行过程跟踪及评估考核，并于 12 月初出具了评估报告。 通过竞争 性磋商的 方式委托 第三方机 构进行评 估 5 全民健身 赛事活动 经费 开展上海市业余竞赛体系研究，组织 开展元旦全民健身活动、浦东滨江全 民健身活动、 “全民健身日 ”活动、浦 江城市定向赛、社区体育联盟赛、长 三角体育大联动等赛事活动和宣传， 以及其他全民健身赛事活动的相关 推介工作。 2018 年 1 月至 12 月 2018 年 2 月 1 日至 12 月 31 日开展上海市业余竞赛体系研 究，并出具研究报告； 1 月 30 日组织开展了 2018 年上海城 市业余联赛推介会； 1 月 1 日制作并直播元旦全民健身活动； 5 月组织开展浦江城市定向赛； 5 月至 6 月制作上海城市业余 联赛手册 500 本； 4 月组织城市业余联赛招标及宣传工作；与 江苏省体育局、浙江省体育局共同主办长江三角体育大联动 活动； 5 月 1 日举办 2018 年 “五一国际劳动节 ”浦东滨江全民 健身活动； 5 月至 11 月组织开展了 40 场上海市社区体育联 盟赛； 8 月开展了上海市 “全民健身日 ”活动，共举办赛事活动 263 个，参与人 数超过 5 万人； 12 月开展了第五届大众冰雪 季活动启动仪式。 12 月 27 日组织开展了 2019 年上海城市业 余联赛推介会 . 直接委托 供应商或 自行组织 开展实施 6 五星运动 汇乒乓球 等比赛组 织 举办市民象棋挑战赛、市民射箭比 赛、五子棋、局共同主办长江三角体 育大联 4 项赛事活动。 2018 年 8 月至 11 月 8 月至 11 月开展了 “2018 年上海城市业余联赛 五子棋挑 战赛 ”、 “2018 年上海城市业余联赛五星运动汇 爱在弦上 市 民射箭比赛 ”、市民象棋挑战赛、 “中欧民间乒乓球对抗赛 ”等 赛事活动，参与人数达到 4732 人。 通过单一 来源的方 式确定赛 事承办单 位开展赛 事活动 12 4.组织及管理 （ 1）项目组织结构 1） 主管部门、项目单位： 上海市体育局为项目主管部门及项目单位，主要负责确定年度工 作计划，编制实施方案，承办和组织开展全国赛事和元旦登高、全民 健身日等赛事活动；进行城市业余联赛的政府采购，组织开展赛事承 办方的培训，确保各项赛事活动按时开展，对全市开展的全民健身赛 事活动进行指导和监督。 2）项目实施单位： 各体育协会或服务供应商为上海城市业余联赛等各项赛事的具 体承办单位，详见附件 5，负责组织开展其承办的赛事活动；煜星体 育科技（上海）有限公司等三家单位为城市业余联赛的评估单位，负 责对进行过程跟踪及评估考核，并出具评估报告。 （ 2）项目管理流程 1） 制定工作计划 上海市体育局负责在 2018年初确定各类赛事活动的工作计划。 2）确定供应商 上海市体育局通过政府采购或者直接委托的方式确定服务的供 应商。 3）组织实施 各服务供应商负责所承担项目的具体实施。 4）监督检查 上海市体育局负责对各项工作进行指导和监督。 13 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 2 0 1 8 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 图 1-3 项目管理流程图 （二）绩效目标 项目组通过对政策文件、项目内容梳理后得到如下总目标及年度 绩效目标： 1.项目总目标 全民健身赛事活动经费项目旨在通过开展面向社会以强身健体、 娱乐休闲、社会交往等为目的，市民自愿参加，内容广泛、形式多样 的体育赛事和活动，来吸引市民参与全民健身活动，并调动社会各方 面组织和承办体育赛事的积极性，引导社会资源投入体育事业，发展 多样化的业余体育赛事，逐步满足市民多样化的健身需求。 2.年度绩效目标 （ 1）组织开展 10项城 市业余联赛项目联赛赛事活动； （ 2）组织开展 38个项目的 250个城市业余联赛项目系列赛； （ 3）组织开展 13项城市业余联赛品牌赛事活动； 14 （ 4） 组织开展元旦全民健身活动 、 浦东滨江全民健身活动 、 “全 民健身日 ”活动 、 浦江城市定向赛 、 社区体育联盟赛 、 长三角体育大 联动等赛事活动； （ 5）完成城市业余联赛 3项赛事评估，并出具评估报告； （ 6） 6个子项目的工作均及时完成； （ 7）全民健身赛事区县覆盖率达到 100%； （ 8） 2018年城市业余联赛的参赛人数较 2017年有所增长； （ 9）赛事投入的社会资金与财政引导资金比例达到 3:12； （ 10）各项赛事活动中的有责安全事故发生数为 0； （ 11） 2018年城市业余联赛的赛事活动类型较 2017年有所增加； （ 12）参赛人员满意度达到 85%； （ 13）建立赛事管理信息系统，并且赛事通知、选手报名、成绩 管理等均能够通过信息平台进行管理。 二、绩效评价工作及组织实施情况 （一）绩效评价目的 本次评价从 2018年全民健身赛事活动经费项目产生的效果出发， 力求从绩效的角度发现该项目中取得的成绩和产生的问题，优化财政 支出管理改革，为下一步实施绩效预算奠定基础。具体评价目标如下： 1.通过评价，了解 2018 年全民健身赛事活动经费项目 的基本情 况，对项目背景和目的、项目内容和现状、项目预算做深入调研和分 析； 2目标值来自 2018年上海市城市业余联赛绩效评估办法指标体系，根据指标体系，引导资金与社会资 金比例达到 1:3，得满分。 15 2.通过评价， 总结 2018 年全民健身赛事活动经费项目在资金使 用情况、财务管理状况及项目管理等方面的情况 ，及整体绩效状况。 3.通过评价，总结 2018 年全民健身赛事活动经费项目 规划和实 施中的经验和不足。 4.通过评价， 总结项目在决策、执行等方面的经验，查找其存在 的不足，提出相关的建议，从而进一步规范本项目在往后年度的操作， 提升财政资金的使用效率， 为进一步强化部门预算支出责任，优化资 源配置和提高公共服务水平提供依据和参考。 （二）绩效评价原则及评价方法 1.评价原则 （ 1）中立原则 财政支出绩效评价是客观评价，所有用来评价的指标均可量化， 所有参与评价的单位和个人都必须遵循评价价值中立原则，即财政支 出绩效评价结果，只取决于各单位的工作业绩的客观实际，而不取决 于评价人的价值判断和个人意愿。评价结果不会因为评价人价 值观念 的不一致而有所不同。 （ 2）公平、公开、公正原则 从评价目标的设计、指标体系的研发及设计、数据填报、复核等 所有环节，都必须保证评价过程的公开性、程序的规范性和合理性， 及时发现并处理评价过程中的问题，以保证评价结果的准确、客观和 科学。 （ 3）客观性原则 评价以数据为准绳，坚持客观评价。即由项目单位相关负责人填 报数据，评价组根据填报的数据，在进行汇总、分析、评价的基础上， 16 独立开展评价，得出评价结果，并形成评价报告。 2.评价方法 根据绩效评价的理论，结合 2018年全民健身赛事活动经费项目 绩效评价的需要，本次评价主要运用方法包括： （ 1）目标评价法：根据政策制定目的，市体育局与项目相关的 各项业务目标，和一定期限内目标完成情况进行比较，进而评估项目 实施效益。 （ 2）抽样复核法：对采集的数据信息，根据简单随机抽样的方 法，按照不低于 20%的比例进行抽样复核，如果样本量较小，将进行 全样本复核。 （ 3）比较法 ：通过与全民健身条例（国务院令第 560号）、 等国家级文件指导精神比较，分析本项目立项依据与上级政策的匹配 度；通过对比 2018年与往年同 类赛事的参与人数、赛事类型等，采 用历史动态比较法进行分析判断项目所产生的效益。 （ 4）公众评判法：主要包括对项目单位和项目受益方的相关人 员进行访谈；对项目受益方进行满意度问卷调查，获得对该项目实施 过程及落实情况的社会满意度；对评价报告进行 专家论证 。 （ 5）逻辑分析法 针对项目情况，进行绩效分析，提炼项目实施中的经验做法和不 足之处，进而提出相关建议，保障以后年度项目更好的实施。 （三）数据采集方法及过程 本次绩效评价数据包括定性和定量两种数据，定性数据 主要以现 场访谈、问卷调查为主，现场核查为辅的方式作为数据来 源和取数方 式； 定量数据的采集主要通过被评价单位、预算单位填报数据和实地 17 采集数据相结合的方式，形成数据采集两条线，有效保证数据的真实 性和可靠性。 同时还通过从网上信息查询等渠道作为获取更多有效项 目信息和数据的补充方式。具体如下： 1.访谈调研 采用现场访谈的方式，对上海市体育局相关负责人进行调研，详 细了解项目各环节的内容及要求。 2.资料填报和采集 通过上海市体育局获取项目立项及实施等全过程管理资料，对项 目决策和过程管理的要素信息进行分析，并通过查阅该项目相关政策 文件管理办法等，了解项目管理实施流程。 3.问卷调查 通过对各项赛事活动的参赛人员进行问卷调查，了解参赛人员对 报名便捷程度、赛事（活动）组织专业性、赛事（活动）流程合理性、 赛事（活动）规则制定合理性、赛事（活动）裁判公平公正、赛事（活 动）安全保障工作、赛事（活动）现场秩序、赛事（活动）奖项的设 置以及奖品、赛事（活动）主办方服务提供（问询服务、赛事装备提 供、医疗卫生服务、食品提供等）等各方面的满意度。 （四）绩效评价实施过程 在前期工作基础上，评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集 的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内 上报委托方。 本次评价项目实施周期为 2018年 1月至 2018年 12月。 实施评价的时间为 2019年 3月至 2019年 5月。 1.与被评价单位沟通（ 2019年 3月 18日 -3月 21日） 18 与被评价单位沟通，了解项目概况。获取前期项目相关材料。 2.绩效评价方案初定（ 2019年 3月 21日 -4月 5日） 根据 关于印发 的通知（沪财 绩 2014 22号） 的要求，结合具体项目实施内容 、范围及项目相关 规定，拟定项目工作方案。 3.工作方案论证、修改、通过（ 2019年 4月 8日 -4月 12日） 就初步确立的工作方案，通过公司的质量控制和审核制度，对其 进行论证、修改，以保证绩效评价工作方案的科学性、严肃性、时效 性和可操作性。 4.社会调查（ 2019年 4月 16日 -5月 5日） 对 项目中涉及的市体育局、各承办单位、参赛人员 进行社会调查， 包括问卷调查、访谈等形式。调查过程按照工作方案的具体要求进行。 通过对回收上来的问卷、访谈记录等进行复核、归类、汇总，保证社 会调查信息的有效性后，对其进行数据分析，并出具 满意度问卷和访 谈报告。 5.项目资料数据采集 、 分析 （ 2019年 5月 5日 5月 12日 ） 按照项目工作方案的要求，向项目相关单位进行取数，指导被评 价单位填报相关数据，在进行必要的核实并确认数据的准确性后，对 其进行相应的分析。 6.资料数据核实（ 2019年 5月 8日 -5月 14日） 对于由社会调查以及对项目实地调查采集来的资料数据，以本公 司内控制度以及审核程序为指导，进行必要的核实。 7.资料数据录入，结果分析（ 2019年 5月 8日 -5月 12日） 将通过社会调查方式获取的资料数据，以及基础表数据进行复核 以保证取数准确、依据充分；确保数据质量后录入电脑，由本公司专 19 业人员进行相应的分析。 8.撰写绩效评价报告（ 2019年 5月 6日 -5月 16日） 根据前期的调研及后期的数据分析，按照 关于印发 的通知（沪财绩 2014 22号） 的要求和项 目实际，撰写并完成绩效评价报告初稿。 9.修改绩效评价报告（ 2019年 5月 16日 -5月 30日） 报告通过公司质量控制和内部审核修改，递交上海市体育局，听 取 被评价单位意见，根据项目单位意见对报告内 容进行修改。 10.出具正式绩效评价报告（ 2019年 6月 5日） 向上海市体育局出具正式的绩效评价报告。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1.评价结果 运用由经过专家评审通过的评价指标体系及评分标准，通过数据 采集、问卷调查及访谈，对 2018年全民健身赛事活动经费项目绩效 进行客观评价 ， 最终评分结果 ： 综合得分为 89.62分 ， 属于 “良 3”。 其 中，项目决策类指标权重共 13 分，得 11 分，得分率为 84.62%；项 目管理类指标权重共 31分，得 26.62分，得分率为 85.87%， 项目绩 效类指标权重共 56分，得 52分，得分率为 92.86%。 3绩效得分 90分以上为“优”， 75分 -90分为“良”。 60-75分为“合格”， 60分以下为不合格。 20 图 3-1 项目得分情况图 2.主要绩效 2018年全民健身赛事活动经费项目整体效果较好，具体来看： 项目决策方面：项目符合国家、市级政策精神，项目与项目单位 职责相适应，立项依据充分且程序规范；但是年初设置的绩效目标不 够完善； 项目管理方面： 2018 年全民健身赛事活动经费项目预算执行率 为 96.2%；各项财务管理制度较健全，资金使用合规；项目管理制度 较健全，项目采购程序规范，项目监督执行有效，但是项目合同管理 存在偏差，部分赛事操作未按照工作手册执 行； 项目绩效方面：从项目产出来看，城市业余联赛项目系列赛有 2 项赛事取消外，其余全民健身赛事活动工作基本按照计划完成，且完 成及时，赛事活动评估合格；在项目效益方面，全民健身赛事的区级 覆盖率达到 100%； 2018 年城市业余联赛的参赛人次较 2017年有所 增长； 2018年城市业余联赛的赛事活动类型较 2017年丰富；投入赛 事的社会资金与财政引导资金比例达到 3.71:1；无有责伤害事故发生； 参赛人员对赛事活动的满意度达到 86.21%；项目单位建立了赛事管 84.62% 85.87% 92.86% 89.62% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% 项目决策 项目管理 项目绩效 21 理系统，但未完全实现赛事通知、选手报名、成绩管理等的线上管理。 （二）具体绩效分析 项目绩效评价各部分权重和绩效分值如下表 3-1所示： 表 3-1 项目绩效得分表 评价指标 权重 业绩值 得分 A 项目决策 13 11 A1 项目立项 9 9 A11 战略目 标适应性 3 项目是否能够支持部门目标的实 现；符合国家政策、市级政策精 神 3 A12 立项依 据充分性 3 项目立项依据充分 3 A13 项目立 项规范性 3 项目立项规范 3 A2 项目目标 4 2 A21 绩效目 标合理性 2 项目预算申报时对绩效目标进行 了申报，但绩效目标不够合理 1 A22 绩效指标 明确性 2 部分指标未量化，或难以衡量 1 B 项目管理 31 26.62 B1 投入管理 3 2.62 B11 预算执 行率（ %） 3 96.2% 2.62 B2 财务管理 6 6 B21 资金使 用情况 3 资金拨付审批程序完整；资金支 出不存在截留、挤占、挪用、虚 列支出等情况 3 B22 财务管 理制度健全性 3 财务管理制度健全 3 B3 项目实施 22 18 B31 项目管 理制度健全性 8 项目管理制度健全 8 B32 项目管 理制度执行的有效 性 14 10 22 评价指标 权重 业绩值 得分 B321 采购 制度执行情况 3 采购制度执行有效 3 B322 项目 合同管理规范性 4 项目合同管理存在偏差 2 B323 赛事 过程规范性 4 部分赛事操作未按照工作手册执 行。 2 B324 项目 过程监督有效性 3 项目过程监督有效 3 C 项目绩效 56 52 C1 项目产出 29 27 C11 产 出数 量 20 18 C111 城市业 余联赛系列赛事计 划完成情况 5 开展了 248 项城市业余联赛项目系列赛， 2 项赛事未开展 3 C112 城市业 余联赛项目赛计划 完成情况 5 10 项城市业余联赛项目联赛均开 展 5 C113 城市业 余联赛品牌赛事计 划完成情况 4 13 项（包括五星运动汇）城市业余联赛品牌赛事活动均开展 4 C114 全民健 身赛事活动计划完 成情况 3 元旦全民健身活动、社区体育联 盟赛、长三角体育大联动、浦东 滨江全民健身活动等全民健身赛 事均举办 3 C115 赛事评 估完成情况 3 城市业余联赛项目系列赛、项目 赛以及品牌赛事的赛事评估均完 成 3 C12 产 出时 效 6 6 C121 各项赛 事活动开展及时性 4 上海城市业余联赛均在 5 月至 11 月内完成，其他全民健身赛事活 动在规定时间完成 4 C122 赛事评 估及时性 2 城市业余联赛项目系列赛、项目 赛以及品牌赛事的赛事评估均在 计划时间内完成 2 C13 产 出质 量 3 3 C131 赛事评 估合格率 3 100% 3 23 评价指标 权重 业绩值 得分 C2 项目效益 27 25 C21 全民健身 赛事区级覆盖率 3 100% 3 C22 参赛人次 增长情况 5 2018年城市业余联赛的参赛人次 约为 2017年参赛人次的 3倍 5 C23 赛事活 动丰富度 4 2018年城市业余联赛的赛事活动 类型较 2017年丰富 4 C24 社会资 金投入情况 5 3.71:1 5 C25 有责安 全事故发生数 2 未发生有责伤害事故 2 C26 参赛人员 满意度 4 86.21% 4 C27 赛事活 动长效管理 4 项目单位建立了赛事管理系统， 但未完全实现赛事通知、选手报 名、成绩管理等的线上管理 2 绩效总分 100 89.62 A项目决策 A1 项目立项 A11 战略目标适应性 权重 3分，得分 3分。 该指标考察项目与部门整体战略目标的适应性，项目是否符合市 级 、 区级政策精神 。 在国务院制定的 全民健身条例 中提出 “国家推 动基层文化体育组织建设，鼓励体育类社会团体、体育类民办非企业 单位等群众性体育组织开展全民健身活动 ”。 市政府关于印发 的通知（沪府发 2016 96 号 ） 指出 “全民健身是全体市民增强体质 、 健康生活的基础和保障 ， 是上海在更高水平上建成小康社会的重要方面，是上海建设全球著名 体育城市的核心内容 ”， “坚持政府 、 社会 、 市场 “三轮驱动 ”， 更大范 围、更深程度 地调动社会组织和市场力量自主参与全民健身的积极性。 24 政府主要提供基本公共体育服务、制定全民健身公共政策、加强全民 健身宏观管理、开展全民健身监督评估等职责；社会组织在日常体育 健身活动的引导、培训、组织、交流、项目普及和体育赛事活动的承 办等方面发挥作用 ， 参与全民健身公共服务体系建设 ； 促进全民 健身市场繁荣发展 。 ” 实施全民健身赛事活