财政项目支出绩效评价报告项目名称： 2018年度金山区学校少年宫联盟专项资金主管部门： 上海市金山区教育局项目单位： 上海市金山区教育局委托单位： 上海市金山区教育局评价机构： 上海闻政管理咨询有限公司2019年6月评价组人员名单:项目组长： 崔溪若 沈自闲黄嵩徐娜周中慧项目组员：主要负责人（签发）：崔溪若质控组人员（签字）:一级质控： 崔溪若二级质控： 张喆三级质控： 吴晶（盖章）2019年6月27日目 录摘 要I前 言1一、 项目基本情况2（一） 概况2（二） 项目预算及支出情况3（三） 实施情况5（四） 组织及管理5（五） 绩效目标5二、 绩效评价工作情况6（一） 评价的目的和依据6（二） 绩效评价工作方案制定过程7（三） 绩效评价原则、评价方法7（四） 数据采集方法及过程8（五） 绩效评价实施过程8（六） 绩效评价的局限性9三、 评价结论和绩效分析9（一） 评价结论9（二） 具体绩效分析10四、 主要经验及做法、存在的问题和建议15（一） 主要经验及做法15（二） 存在的问题16（三） 建议和改进措施17摘 要一、概述财政支出绩效评价是运用客观的指标体系，对公共资金使用效率、效益进行综合分析和评价的制度，是促进政府职能转变，提高资源配置效率，推进政府管理科学化的重要抓手。受金山区教育局的委托，上海闻政管理咨询有限公司承担了2018年度金山区学校少年宫联盟专项资金的绩效评价工作。本次评价工作于2019年4月启动，评价组通过前期调研及访谈等方式，按照上海市绩效评价规范，制定了项目工作方案和评价指标体系；通过数据采集、问卷调查、访谈调查、数据统计、绩效分析等环节，评价组于2019年6月完成评价报告的撰写工作。2011年6月22日，财政部、中央文明办、教育部联合发布了中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目管理办法（财综201144号），正式提出创设乡村学校少年宫，并对学校少年宫项目的一系列内容做出了规定。2013年5月，金山区文明办制定并下发了金山区关于加快推进乡村学校少年宫项目建设的实施意见；2014年4月，金山区委下发关于成立金山区乡村学校少年宫管理领导小组及其组成人员的通知、金山区文明办下发金山区推进乡村学校少年宫建设实施细则，进一步从组织形式、运行机制、激励政策等方面对金山区学校少年宫工作细化明确。2016年1月，为了推进金山区学校少年宫的发展，中共上海市金山区委办公室印发关于进一步深化推进金山区学校少年宫建设的意见（金委办20162号），文件中指出学校少年宫应与学校课堂教学相辅相成，共同构成未成年人在校教育的有机整体。截至2018年，上海市金山区已建成36所学校少年宫，为更好统筹学校少年宫资源，青少年活动中心牵头成立了金山区学校少年宫联盟。为保障学校少年宫联盟正常运转以及学生活动的积极开展，金山区教育局申请设立了学校少年宫联盟项目。2018年项目预算金额为485.00万元，截至2018年底，项目实际支出金额为463.16万元，预算执行率95.50%。二、评价结论和绩效分析根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号），评价组对照项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理和项目绩效三个维度，通过数据采集、实地调研和问卷访谈等方式，对项目进行了独立客观的评价。项目最终评分结果为85分，评价结论为“良”。得分情况如下表。2018年度项目绩效评价得分情况表一级指标权重分值得分率A项目决策107.8078.00%B项目管理2517.2068.80%C项目绩效6559.8592.08%合计10084.8584.85%总体来看，项目立项依据充分；项目预算执行率高，为95.50%；财务管理制度健全；截至2018年底，学校少年宫联盟实际开展18次学生实践交流活动，并组织1次社会实践配送课程冬令营活动以及1次暑期实践基地推送课程，年度工作计划完成率100%，且所有活动均在年底前及时完成；36所学校少年宫日常运行经费的发放工作准确完成；参加活动的学生及参与交流活动的教师对项目满意度较高；绩效目标合理性不足，绩效指标不明确，预算编制合理性不足，财务支出范围不规范，学校少年宫预算编制依据不清晰。三、经验做法及问题建议（一）主要经验及做法1.学生实践交流活动形式多样，学生参与率较高2018年度金山区学校少年宫联盟开展学生实践交流活动形式包括：夏令营、冬令营及论坛三种形式，涉及9个专题内容，活动形式多样，活动内容丰富，学生实际参与率达100%，充分调动学生参加课外活动积极性。2.荣获众多奖项2018年金山区36所学校少年宫共推出德育、体育、艺术、科技、实践活动项目800多个；累计参与学生约12万人次；志愿者辅导员达830多人（其中学校系统700多人，校外志愿者130多人）；荣获国际奖项5个、全国奖项25个、市级奖项129个、区级奖项140多个。（二）存在的问题1.部分学校少年宫资金支出不合规金山区学校少年宫经费管理办法中明确规定了经费的支出范围，但个别学校少年宫（亭林幼儿园，金山区教师进修学院附属中学）将学校少年宫联盟专项资金用于支付教师劳务费，不符合上述规定支出范围。2.年度工作计划不够明确完备青少年活动中心及所有学校少年宫均制定年度工作计划，但工作计划中仅包括计划开展的活动内容和活动形式，对于活动具体实施时间，以及各阶段进度均未明确，不利于项目进度把控及实施过程监管。3.绩效指标与实际工作内容不匹配36所学校少年宫填报的绩效指标均是套用格式模板，与实际工作内容不匹配，未根据学校少年宫实际情况进行调整，导致未能充分发挥绩效目标的基石作用。同时，学校少年宫绩效目标申报表未明确列式资金支出内容。（三）建议和改进措施1.加强资金支出管理建议金山区教育局通过以下途径加强少年宫联盟专项资金的支出管理：一是定期对学校少年宫财务负责人进行资金管理办法的培训；二是严格按照资金管理办法中要求的资金支出范围与报销流程执行；三是加强对少年宫联盟专项资金的监管，以此达到加强资金支出管理的目的。2.完善年度工作计划青少年活动中心和36所学校少年宫的2018年年度工作计划中，未对具体的工作内容确定时间安排，无法对工作计划的完成情况进行控制，建议青少年活动中心及学校少年宫在以后年度制定工作计划时，明确工作内容具体时间节点，定期跟踪年度工作计划完成进度，并对未能按时完成的工作内容重点跟进。3.针对绩效目标申报表的填写进行专项培训为提升金山区学校少年宫联盟各成员单位绩效目标管理意识，建议：一是在填制绩效目标申报标前，由金山区教育局对36所学校少年宫的活动负责人开展填写绩效目标申报表的培训，提高对绩效目标 的管理意识和绩效目标申报表的编报水平；二是确保填写的绩效目标明确细化、可量化、可衡量，且预算编制与工作任务相匹配。-V-前 言为推进财政支出预算绩效管理，强化预算支出责任理念，充分发挥财政资金的效率和效益，根据关于印发<上海市预算绩效管理实施办法>的通知（沪财绩201422号）等文件的要求，金山区教育局委托上海闻政管理咨询有限公司开展了2018年度金山区学校少年宫联盟专项资金的绩效评价工作。评价组通过对项目决策、项目管理、项目产出、项目效果全方面的评价，及时总结项目实施过程中的经验做法，并对发现的问题提出改进建议，以期在金山区教育局今后的工作中进一步提升项目单位绩效管理水平。一、 项目基本情况（一） 概况学校少年宫指依托中小学校现有场地、教室和设施，进行修缮并配备必要的设备器材，依靠专业教师和志愿者进行管理，在课余时间和节假日组织未成年人开展思想道德、文化艺术、体育锻炼、科技普及和社会实践活动的公益性活动场所。2011年6月22日，为了给未成年人提供在课余时间和节假日组织开展普及性课外活动的公益性活动场所，财政部、中央文明办、教育部联合发布了中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目管理办法（财综201144号），正式提出创设乡村学校少年宫，并对学校少年宫项目的一系列内容做出了规定，包括资金使用范围与标准、项目申报与资金使用和项目的监督管理。2013年5月，金山区文明办制定并下发了金山区关于加快推进乡村学校少年宫项目建设的实施意见；2014年4月，金山区委下发关于成立金山区乡村学校少年宫管理领导小组及其组成人员的通知、金山区文明办下发金山区推进乡村学校少年宫建设实施细则，进一步从组织形式、运行机制、激励政策等方面对金山区学校少年宫工作细化明确。2016年1月，为了进一步加强和改进金山区未成年人思想道德建设，全面加强校外活动场所的建设和管理，加强学校美育工作，推进金山区学校少年宫的发展，中共上海市金山区委办公室印发关于进一步深化推进金山区学校少年宫建设的意见（金委办20162号），文件中指出学校少年宫是未成年人思想道德建设的重要阵地，更是传承中华优秀传统文化和技艺的重要基地，学校少年宫需要与学校课堂教学相辅相成，共同构成未成年人在校教育的有机整体。在此基础上，为了更好的统筹学校少年宫资源，加强对金山区学校少年宫的管理，2017年5月19日，金山区精神文明建设委员会办公室下发金山区学校少年宫联盟建设规范管理的实施意见（金文明办201719号），提出由区文明办、区教育局等职能部门为指导，区青少年活动中心为牵头单位，区青少年活动中心、学校少年宫 此处及下文提及的各学校少年宫均指金山区学校少年宫联盟的成员单位，市级少年宫和区级少年宫名单详见附件7。、项目教育中心、区级学生社团、区级学校特色项目以及学生社会实践基地为成员单位，正式成立金山区学校少年宫联盟，并由金山区学校少年宫工作协会具体实施日常管理工作，负责对联盟工作的统一规划和运行管理。 截至2018年12月31日，金山区学校少年宫联盟共拥有成员单位45家，分别为：16所市级学校少年宫，20所区级学校少年宫，8家项目教育中心及金山区青少年活动中心。2017年，金山区教育局正式成立金山区学校少年宫联盟专项，以项目制形式提供经费，保障各成员单位组织的项目正常开展。2018年度金山区学校少年宫联盟共推出德育、体育、艺术、科技、实践活动项目800多个；累计参与学生约12万人次；志愿者辅导员达830人左右（其中学校系统约700人，校外志愿者约130人）；荣获国际奖项5个、全国奖项25个、市级奖项129个、区级奖项140多个。（二） 项目预算及支出情况1. 预算资金情况2018年度金山区学校少年宫联盟专项资金项目预算金额为485.00万元，包括：（1）16所市级学校少年宫的日常运行补贴预算，每所学校少年宫5万元，共计80万元，20所区级学校少年宫的日常运行补贴预算，每所学校少年宫3万元，共计60万元；（2）项目教育中心举办活动及开展教师交流活动的预算经费，每个项目教育中心20万元，共计160万元；（3）青少年活动中心组织推送类和配送类活动的预算经费86万元，其中：配送类活动预算35万，推送类活动预算51万；（4）学校少年宫联盟工作协会的日常运行经费49万元；（5）用于对工作内容的总结、展示和奖励经费50万元。金山区学校少年宫联盟各成员单位根据2018年工作计划编制预算并汇总至学校少年宫联盟工作协会，由学校少年宫联盟工作协会汇总并上报至金山区教育局综合教育科，综合教育科审核后提交预算至计财科，最后由计财科向金山区财政局申请项目预算。项目年中未涉及预算调整。2. 项目支出情况及拨付流程截至2018年底，金山区学校少年宫联盟项目实际支出资金463.16万元，预算执行率为95.50%。见表1-1。表1-1 2018年度金山区学校少年宫联盟项目实际支出明细表单位：万元支出费用名称预算金额支出金额预算执行率市级学校少年宫日常运行费用80.0080.00100.00%区级学校少年宫日常运行费用60.0060.00100.00%项目教育中心活动费用160.00160.81100.51%青少年活动中心活动费用86.0083.9697.63%学校少年宫联盟工作协会运行经费49.0028.3557.86%1对工作内容的总结、展示和奖励费用50.0050.04100.08%合计485.00463.1695.50%注：1.学校少年宫联盟工作协会运行经费预算执行率为57.86%，2018年网站建设预算金额为18万元，实际支出为0元，且两名非编人员的人员经费预算金额为12万元，实际支出为7.02万元，故预算执行率较低。其中：（1）市级学校少年宫日常运行补贴、区级学校少年宫日常运行补贴，由金山区财政局通过零余额额度下达的方式，将项目资金划拨到各学校少年宫的零余额账户，学校少年宫根据实际的开支发票，通过授权支付的方式，从零余额账户上直接列支，直至额度使用完毕；（2）项目教育中心活动费用、青少年活动中心活动费用与学校少年宫联盟工作协会运行经费均由金山区财政局通过零余额额度下达的方式，将项目资金统一划拨至青少年活动中心的零余额账户，由项目教育中心、青少年活动中心与学校少年宫联盟工作协会在活动结束后，由组织活动的单位根据项目实际的开支发票，通过授权支付方式从青少年活动中心零余额账户上直接列支，直至额度使用完毕。（三） 实施情况本项目2018年度实际实施内容分为五个方面，分别为：（1）36所学校少年宫根据学校特色开展学生活动并完成相应材料的购置；（2）2018年全区8个项目教育中心共开展18次学生实践交流活动；（3）青少年活动中心组织1次配送类活动以及1次推送类活动；（4）学校少年宫联盟工作协会完成负责学校少年宫联盟工作协会日常工作的两名非编人员的招聘以及日常办公用品和易耗品的购置和网站日常的维护和升级；（5）青少年活动中心举办1次作品征集、1次作品展、1次书法教育中心培训成果展以及1次学生版画作品联展。（四） 组织及管理本项目组织实施部门为金山区学校少年宫联盟工作协会，涉及到的具体部门（单位）还包括：金山区财政局、金山区教育局、各市级及区级学校少年宫、项目教育中心、青少年活动中心。各部门（单位）具体职责见下表1-2。表1-2 各部门（单位）职责分工表部门职责金山区财政局负责项目预算的审核与下拨。金山区教育局负责项目预算的初审。各学校少年宫负责活动的开展和具体实施。项目教育中心负责举办夏令营、冬令营等学生交流活动及培训。青少年活动中心负责组织寒暑假学生活动以及对教师交流成果和学生作品的展示与奖励。学校少年宫联盟工作协会负责项目预算汇总以及对活动进行初审、对活动方案的内容再次评审以及活动宣传微信推送。（五） 绩效目标1. 总目标有效协调、促进金山区学校少年宫联盟各成员单位的发展，构建统一规划、资源整合、区域联动、协同发展的学校、家庭、社会一体化平台，不断提升学校少年宫建设管理水平，充分发挥金山区学校少年宫联盟育德树人的功能作用。2. 年度绩效目标评价组根据2018年度金山区学校少年宫联盟专项立项背景、目的及年度工作计划，梳理本项目年度绩效目标如下：（1） 产出目标各学校少年宫正常运行；项目教育中心共开展18次学生活动，学生参与率98%，活动开展及时；青少年活动中心组织2次学生实践交流活动，学生参与率98%，学生实践交流活动开展及时；学校少年宫联盟工作协会运营工作完成率100%，学校少年宫联盟工作协会运营工作合格完成，运营工作及时完成。（2） 效果目标学校少年宫联盟开展的活动丰富，参与活动的学校少年宫覆盖率100%，参加活动学生满意度95%，参加交流活动教师满意度95%。二、 绩效评价工作情况（一） 评价的目的和依据1. 评价目的财政支出项目绩效评价旨在通过评价改善财政资金的支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次2018年度金山区学校少年宫联盟专项资金项目绩效评价的主要目的是通过考察学校少年宫联盟专项资金的使用效率和效益，加强和改善金山区教育局对项目资金的管理水平。评价组会根据绩效评价的结果，对学校少年宫联盟专项资金管理和项目管理工作提出有针对性的建议，提高资金的使用效益。2. 评价依据本次绩效评价的依据包括但不限于国家、上海市相关法律、法规和规章制度；金山区教育局预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；学校少年宫联盟的职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；教育行业政策、行业标准及专业技术规范；2018年度金山区学校少年宫联盟专项资金项目的预算批复、绩效目标、年度预算报表、合同和报告及相关资料等。（二） 绩效评价工作方案制定过程本次绩效评价工作于2019年4月开始，评价组根据项目前期调研情况与青少年活动中心负责人，部分学校少年宫活动负责人等相关人员进行了访谈和资料收集，制定了工作方案，明确了评价思路、方法、内容和评价指标体系，设计了基础数据表、访谈提纲、合规性检查表以及满意度调查问卷。经过与主管部门沟通确认后，评价组按照主管部门反馈意见对工作方案进行了修改完善，形成工作方案终稿。（三） 绩效评价原则、评价方法1. 评价原则本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，依据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）的相关要求，按照从投入到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合2018年度金山区学校少年宫联盟专项的实际情况，通过指标设计和量化分析检验公共支出的效果。2. 评价方法绩效评价方法主要采用满意度问卷调查法、访谈调查法、实地核查法、比较法。根据评价对象的具体情况，可以采用一种或多种方法进行绩效评价。绩效评价方法主要包括：（1） 满意度问卷调查法评价组通过向各学校少年宫的老师及学生发放满意度调查问卷，了解本项目的受益人即参加交流活动的老师以及参加活动的学生的满意度情况，从而客观考核项目实施成效。（2） 访谈调查法本次绩效评价访谈调研工作采取面对面现场访谈及电话访谈的方式，获取2018年度金山区学校少年宫联盟的立项情况、预算安排情况、资金支出情况、实际实施情况及组织管理情况等项目基本信息。（3） 实地核查法本次绩效评价项目的数据核查旨在通过实地调研的方式，对2018年度金山区学校少年宫联盟专项的财务支出凭证、项目实施记录、项目管理情况进行核查，以总结项目实施管理中的先进经验，发现项目在资金管理、使用和项目开展过程中存在的问题。（4） 比较法通过对金山区学校少年宫联盟成立前、后的活动开展效果进行纵向比较，综合分析学校少年宫联盟对资源的整合效果，以及成立金山区学校少年宫联盟对金山区未成年人课余活动的需求满足度。（四） 数据采集方法及过程2019年5月，评价组前往金山区结算中心实地采集数据，收集评价基础资料。在此基础上，评价组对基础数据进行查验，就项目的资金使用合规性做深入了解，并组织开展访谈调研等。5月底，评价组对各学校少年宫的项目负责人展开了访谈调研，对项目资金申请、拨付和使用流程，项目实施和监督管理流程等内容进行了归纳整理，并回收了项目的基础数据表、对相关资料进行整理。5月底-6月初，评价组对2018年项目的受益对象即36所学校少年宫的教师及学生开展了满意度问卷调查，共计发放问卷775份，回收775份。（五） 绩效评价实施过程2018年4月12日，金山区教育局计财科召开绩效评价工作启动会后，项目承接方上海闻政管理咨询有限公司立即组建团队，布置任务。同时，为了保障评价质量，聘请了相关的专家顾问共同组建了评价组。2018年5月中旬，评价组通过前期调研，完成了工作方案。2018年5月底-6月初，评价组到学校少年宫进行调研、数据采集和访谈。2018年6月初，评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行汇总分析，依据制定的评价标准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分。依据项目立项、项目执行、项目管理、项目资金运用及使用情况，以及项目投入产出绩效，撰写绩效评价报告，针对存在问题提出改进建议。2018年6月中，评价组根据最初数据打分所反映出的信息，对经验、问题等内容进行有针对性的挖掘，并积极与项目单位沟通，确保每个观点有理有据。并于6月14日上交绩效评价报告至金山区教育局。（六） 绩效评价的局限性本次绩效评价的项目受时间的制约，在对项目资料、财务凭证等资料核查的过程中，按照资金比例不低于50%的方式进行抽查。三、 评价结论和绩效分析（一） 评价结论1. 评分结果根据上海市预算绩效管理实施办法，评价组对照项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理和项目绩效三个维度，通过数据采集、实地调研和问卷访谈等方式，对2018年度金山区学校少年宫联盟专项资金绩效进行客观公正的评价，最终评价得分为85.00分，绩效评价级别为“良” 评价组根据上海市预算绩效管理实施办法第六章第四十六条规定，将绩效评价结果分为4个绩效评价等级：评价得分高于90（含90）分的，绩效评级为优；得分在75（含75）分90分的，绩效评级为良；得分在60（含60）分75分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为不合格。，如表3-1所示。表3-1 2018年度金山区学校少年宫联盟专项绩效评价得分情况一级指标二级指标权重分值得分率A项目决策107.878%A1 项目立项55100%A2 项目目标52.856%B项目管理2517.268.8%B1 投入管理8675%B2 财务管理8450%B3 项目实施管理97.280%C项目绩效6559.8592.08%C1 项目产出403587.5%C2 项目效果2019.8599.25%C3 能力建设及可持续影响55100%合计10084.8584.85%2. 主要绩效2018年度金山区学校少年宫联盟专项的主要绩效如下：从项目产出来看，2018年36所学校少年宫的经费均准确发放，保证活动正常开展；项目教育中心共开展18次学生实践交流活动；青少年活动中心组织1次社会实践配送课程冬令营活动以及1次暑期实践基地推送课程；学校少年宫联盟工作协会完成两名非编人员的招聘、日常办公用品和易耗品的采购以及少年宫联盟网站的日常维护和升级。从项目效果来看，2018年学校少年宫联盟开展的活动共包括3个组织形式，涉及9个专题内容活动形式丰富多样，参与活动的学生满意度为94.54%，参加交流活动的教师满意度为92.95%。从影响力来看，学校少年宫联盟具备健全的活动管理制度及教师招聘制度，能够保障学校少年宫拥有足够的师资力量。（二） 具体绩效分析1. 项目决策项目决策指标从项目立项和项目目标两个方面对项目的立项决策目标达成情况进行考察，项目决策类指标总分值为10分，实际得分7.8分，得分率78%。指标得分情况如表3-2所示。表3-2 项目决策类指标评分结果指标权重目标值业绩值得分得分率A1 项目立项5-5100%A101立项依据充分性2充分充分2100%A102 项目立项规范性3规范规范3100%A2 项目目标5-2.856%A201 绩效目标合理性2合理合理性不足150%A202 绩效指标明确性3明确明确性不足1.860%合计107.878%“A101立项依据充分性”：项目符合金山区学校少年宫联盟建设规范管理的实施意见（金文明办201719号）的规定，金山区学校少年宫联盟对金山区青少年活动中心、项目教育中心和36所学校少年宫的工作统一规划和运行管理，以项目制形式提供经费，保障活动正常开展，为学生提供多样化的活动，因此项目立项依据充分，该指标权重2分，得2分。“A102 项目立项规范性”：评价组实地核查项目立项、申报、审批、下拨的材料，项目经过金山区教育局会议通过，立项审批流程规范，该指标权重3分，得3分。“A201 绩效目标合理性”：该项目设立了绩效目标，但学校少年宫设置的产出目标无法反映实际开展的活动数量，且“项目验收情况”指标与项目实际内容无关，该指标权重2分，得1分。“A202 绩效指标明确性”：青少年活动中心及学校少年宫设立了绩效指标，指标明确、可衡量、可达成，但是产出指标与实际开展活动内容相关性低且不具备时效性，该指标权重3分，得1.8分。2. 项目管理项目管理指标从投入管理、财务管理、项目实施管理三个方面对项目的管理情况进行考察，项目管理指标总分25分，得分为17.20分，得分率68.80%。指标得分情况如表3-3所示。表3-3 项目管理类指标评分结果指标权重目标值业绩值得分得分率B1 投入管理8-675%B101 预算编制合理性4合理合理性不足250%B102 预算执行率495%- 100%95.50%4100%B2 财务管理8-450%B201 财务管理制度健全性4健全健全4100%B202 资金使用规范性4规范不规范00%B3 项目实施管理9-7.280%B301 项目管理制度健全性4健全健全性不足3.2100%B302 项目管理制度执行有效性5有效有效性不足4100%合计25-17.268.8%“B101 预算编制合理性”：评价组核查了项目预算编制资料，青少年活动中心根据2017年度实际活动支出以及2018年度工作计划编制预算，预算编制具体明细清晰列示；但学校少年宫的预算编制未列式具体支出内容，故该指标权重4分，得2分。“B102 预算执行率”：2018年度金山区学校少年宫联盟项目年初安排预算485万元，年终实际支出463.16万元，预算执行率为95.50%，该指标权重4分，得4分。“B201 财务管理制度健全性”：金山区精神文明建设委员会办公室印发了金山区学校少年宫经费管理办法，该办法对经费的范围和责任主体、经费管理、评估和监督进行规定，该项目财务管理制度健全，该指标权重4分，得4分。“B202 资金使用规范性”：部分学校少年宫（亭林幼儿园，上海市金山区教师进修学院附属中学）的资金用于支付教师劳务费，不符合金山区学校少年宫经费管理办法，该指标权重4分，得0分。 “B301 项目管理制度健全性”：青少年活动中心及学校少年宫均有适用于本项目的项目管理制度，部分学校少年宫（吕巷中学）的项目管理制度中未包含项目质量控制制度及项目档案管理制度，该指标权重4分，得3.2分。“B302 项目管理制度执行有效性”：青少年活动中心及学校少年宫在活动实际开展过程中，缺少相应的质量检查控制措施及手段，该指标权重5分，得4分。3. 项目绩效项目绩效从项目产出、项目效果、能力建设及可持续影响三个方面对项目管理进行考察，项目绩效总分65分，得分为60分，得分率为92.31%，指标得分情况如表3-4所示。表3-4 项目绩效类指标评分结果指标权重目标值业绩值得分得分率C1项目产出40-3587.5%C101项目经费发放及时性4及时及时性不足250%C102 项目教育中心活动举办数量418184100%C103 项目教育中心活动参与率498%100%4100%C104 项目教育中心活动开展及时性4及时及时性不足375%C105青少年活动中心组织学生实践交流活动次数4224100%C106 学生实践交流活动参与率498%100%4100%C107 学生实践交流活动开展及时性4及时及时性不足375%C108 学校少年宫工作协会运营工作完成情况4完成完成4100%C109 学校少年宫联盟工作协会运营工作完成质量情况4合格合格4100%C110 学校少年宫联盟工作协会运营工作完成及时性4及时及时性不足375%C2 项目效果20-19.8599.25%C201 活动开展的丰富性5丰富丰富5100%C202 学校少年宫覆盖率5100%100%5100%C203 参加活动学生满意度595%94.54%4.9599%C204 教师满意度595%92.95%4.998%C3 能力建设及可持续影响5-5100%C301 长期保障机制健全性5健全健全5100%合计65-59.8592.08%“C101 项目经费发放及时性”：36所学校少年宫日常运行经费发放及时，未影响学校少年宫开展学生实践活动；青少年活动中心经费2018年6月发放，上半年活动无法正常开展，涉及财政资金345万，占全年预算71.13%，该指标权重4分，得2分。“C102 项目教育中心活动举办数量”：项目教育中心2018年实际开展学生实践交流活动18次，该指标权重4分，得4分。“C103 项目教育中心活动参与率”：2018年金山区学校少年宫联盟成员单位中共9家项目教育中心，在18次学生实践交流活动中，9家项目教育中心参与率为100%，该指标权重4分，得4分。“C104 项目教育中心活动开展及时性”：项目教育中心2018年年度工作计划中仅确定活动开展次数，未明确具体活动开展时间，活动均在2018年年底前完成，该指标权重分4分，得3分。“C105 青少年活动中心组织学生实践交流活动数量”：2018年度青少年活动中心组织1次社会实践配送课程冬令营活动，1次暑期实践基地推送课程，共计2次，该指标权重分4分，得4分。“C106 学生实践交流活动参与率”：根据2018年青少年活动中心开展的学生实践交流活动签到表及活动记录，学生实际参与率为100%，该指标权重分4分，得4分。“C107 学生实践交流活动开展及时性”：青少年活动中心2018年年度工作计划中仅确定活动开展次数及活动内容，未明确具体活动开展时间，但活动均在2018年年底前完成，该指标权重分4分，得3分。“C108 学校少年宫联盟工作协会运营工作完成情况”：学校少年宫联盟工作协会2018年完成了对两名非编人员的招聘、日常办公用品和易耗品的购置且完成学校少年宫联盟网站的日常维护和升级工作，该指标权重分4分，得4分。“C109 学校少年宫联盟工作协会运营工作完成质量情况”：学校少年宫联盟工作协会2018年招聘的两名非编人员能够完成日常工作、日常办公用品和易耗品的验收合格率为100%且学校少年宫联盟网站正常使用，该指标权重分4分，得4分。“C110 学校少年宫联盟工作协会运营工作完成及时性”：学校少年宫联盟工作协会制定的2018年度工作计划中未明确列式各项工作内容的计划完成时间，通过与学校少年宫联盟工作协会负责人访谈得知运营工作的完成未影响日常运转，该指标权重分4分，得3分。“C201 活动开展的丰富性”：学校少年宫联盟2018年开展的活动形式包括夏令营、冬令营，并承办了长三角论坛及全国融合育人论坛，活动形式多样；学生实践交流活动涉及篆刻、农画、书法、机器人、版画等9种专题内容，该指标权重分5分，得5分。“C202 学校少年宫覆盖率”：根据学生实践交流活动的活动记录，学校少年宫覆盖率为100%，该指标权重分5分，得5分。“C203 参加活动学生满意度”：根据满意度问卷结果显示，参加活动学生的满意程度为94.54%，该指标权重分5分，得4.95分。“C204 教师满意度”：根据满意度问卷调查结果显示，参加培训及教师交流活动的教师满意程度为92.95%，该指标权重5分，得4.9分。“C301 长期保障机制健全性”：学校少年宫联盟有相应的活动管理制度及保障教师上岗率的教师招聘制度，该指标权重5分，得5分。四、 主要经验及做法、存在的问题和建议（一） 主要经验及做法1. 学生实践交流活动形式多样，学生参与率较高根据评价组对青少年活动中心及36所学校少年宫提供的资料进行核查并对相关教师及负责人进行访谈，2018年度金山区学校少年宫联盟开展学生实践交流活动形式包括：夏令营、冬令营及论坛三种形式，涉及书法、版画、篆刻、印染、剪纸、农画、机器人，创客、陶艺和纸艺9个专题内容，活动形式多样，活动内容丰富，且学生实际参与率达100%，充分调动学生参加课外活动积极性。2. 荣获众多奖项2018年金山区36所学校少年宫共推出德育、体育、艺术、科技、实践活动项目800多个；累计参与学生约12万人次；志愿者辅导员达830多人（其中学校系统700多人，校外志愿者130多人）；荣获国际奖项5个、全国奖项25个、市级奖项129个、区级奖项140多个。（二） 存在的问题1. 部分学校少年宫资金支出范围不合规金山区学校少年宫经费管理办法第二章第四条 经费范围中明确规定，学校少年宫经费主要包括建设经费、日常管理运行经费、志愿辅导员交通补贴及误餐费、考核评估奖励经费。部分学校少年宫（亭林幼儿园，上海市金山区教师进修学院附属中学）将学校少年宫联盟专项资金用于支付教师劳务费，不符合上述规定。2. 年度工作计划不够明确完备青少年活动中心及所有学校少年宫均制定年度工作计划，但工作计划中仅包括计划开展的活动内容和活动形式，对于活动具体实施时间，以及各阶段进度均未明确，不利于项目进度把控及实施过程监管。3. 绩效指标与实际工作内容不匹配36所学校少年宫填报的绩效指标均是套用格式模板，与实际工作内容不匹配，未根据学校少年宫实际情况进行调整，导致未能充分发挥绩效目标的基石作用。同时，学校少年宫绩效目标申报表未明确列式资金支出内容。（三） 建议和改进措施1. 加强资金支出管理为了加强对学校少年宫联盟专项资金的管理，金山区学校少年宫经费管理办法中明确规定了经费的范围和责任主体，建议金山区教育局通过以下途径加强少年宫联盟专项资金的支出管理：一是定期对学校少年宫财务负责人进行资金管理办法的培训；二是严格按照资金管理办法中要求的资金支出范围与报销流程执行；三是加强对少年宫联盟专项资金的监管，以此达