上海市总工会 2018 年度“上海市劳模 节日慰问金”项目 财政支出 绩效 评价 报告 项目名称： 2018 年度上海市劳模 节日慰问金 项目单位： 上海市总工会 主管部门： 上海市总工会 委托部门： 上海市总工会 评价机构： 上海财瑞 会计师事务所 有限公司 二一 九 年 四 月 目录 一、项目基本情况 . 1 （一）项目概况 . 1 （二）绩效目标 . 7 二、绩效评价工作情况 . 8 （一）绩效评价的目的 . 8 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 9 （三）绩效评价原则、评价方法 . 9 （四）数据采集方法及过程 . 10 （五 ）绩效评价实施过程 . 11 （六）绩效评价的局限性 . 12 三、评价结论和绩效分析 . 13 （一）评价结论 . 13 (二 )具体绩效分析 . 14 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 29 （一）主要经验及做法 . 29 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 1 一、项目基本情况 （一） 项目 概况 1、项目 立项背景及目的 劳动模范是优秀劳动者的 典型代表，是各条战线劳动者的楷模。 劳动模范以他们辛勤劳动、诚实劳动和创造性劳动，持续推动着社会 进步、国家发展和民族复兴。劳动模范所体现出来的劳模精神，代表 着一个时代的价值观、道德观和精神风貌，展示了中华民族顽强拼搏、 自强不息的崇高品格，体现了我们伟大的民族能够与时俱进、开拓创 新的精神风貌。劳模精神是实现伟大复兴中国梦的重要力量，在全社 会弘扬和践行劳模精神才能真正为我国经济社会发展汇聚强大正能量， 才能真正为实现中华民族伟大复兴中国梦增砖添瓦。习近平总书记十 九大报告中号召，要弘扬劳模精神和工匠精神，营造劳动光荣 的社会 风尚和精益求精的敬业风气。 上海市市委、市政府高度重视劳模工作，关心劳模生活 ,并陆续制 定出台一系列相关政策，做到切实提高上海市劳模的待遇。 2011 年 9 月印发关于进一步做好关心上海劳动模范工作的意见（沪府发 201162 号）明确，从 2011 年起，建立市劳模春节慰问金。对本市 户籍市劳模每人每年发放 500 元慰问金。多年来，春节劳模慰问金标 准随着上海经济发展逐步调整， 劳模节日 慰问金项目与其他劳模专项 补助金项目 组成上海市总工会 协助市政府做好上海市劳动模范管理 工作，宣传弘扬新时期劳模精神、劳动精神 的 重要职责。 根据上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理实施细则 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 2 （试行）（沪工总经 2014179 号）， 春节慰问金的发放对象是所有健 在并保持荣誉称号的（全国劳模）上海市劳模。市总工会关于认真 做好 2018 年度本市全国劳模、市劳模专项补助资金发放工作的通知 （沪工总宣 2018251 号）明确，按照市劳模每人 1000 元的标准，在 2018 年春节前将慰问金发放到劳模 VIP 银行卡中。 2、 项目立项依据 市总工会 2018 年度上海市劳模 节日慰问金项目的立项依据包 括： （ 1） 关于进一步做好关心上海市劳动模范工作的意见 (沪府发 201162 号 ) （ 2）全国劳模专项补助资金和困难职工帮扶资金发放管理办法 （总工发 201216 号） （ 3） 关于 印发上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理 实施细则（试行）的通知（沪工总经 2014179 号） （ 4） 关于认真做好 2018 年度本市全国劳模、市劳模专项补助资 金发放工作的通知（沪工 总 宣 2018251 号） （ 5） 市总工会关于认真核实 2018 年劳模春节慰问金发放名单 的通知 3.预算 资金 来源及 使用情况 （ 1）资金来源 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 3 市劳模节日慰问金 项目 系 市总工会财政支出部门预算的经常 性项目，项目资金来 源系市级财政 一般公共 预算支出拨款。 2018 年 1 月市财政局批复 （沪财预 20183 号） 市总工会 2018 年度部门支出预算，其中 2018 年度 市 劳模节日慰问金项目支出预 算 为 1,474.00 万元。 （ 2）资金使用情况 2018年 1月 19日，市总工会通过上海市总工会劳模三金专户， 先行垫付资金发放市劳模节日慰问金 1,461.50万元至 14615位 市劳模 VIP 银行卡。市财政局于 2018 年 3 月拨付 1,474 万元支付额度至市总 工会零余额账户。截至 2018 年 12 月 31 日，项目预算资金执行率具 体如表 1-1： 表 1-1 2018 年度市劳模节日慰问金项目预算拨款及使用情况 （截至 2018 年 12 月 31 日） 单位：万元 项目明细 预算 批复数 实际 支出数 预算执行 率（ %） 备注 市劳模节日慰问金 1,474.00 1,461.50 99.15% 1000 元 /人； 14615 位市劳模 合计 1,474.00 1,461.50 99.15% （ 3） 近三年项目经费预算安排和执行情况比较 2016年该项目预算批复 1,528.80万元，实际执行 1,513.10万元； 2017 年项目预算批复 1,420 万元，实际执行 1,488.80 万元； 2018 年 项目 预算 批复 1,474.00 万 元， 实际执行 1,461.50 万元。近三年该 项 目 预算安排及执行 情况 如 表 1-2。 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 4 表 1-2 近三 年 “市劳模节日慰问金”项目 预算 安排及使用情况 对比 单位：万元 序 号 项目 2016 年 2017 年 2018 年 环比 （ 2018 年 /2017 年） （ %） 定比 （ 2018 年 /2016 年） （ %） 备注 1 市劳模节日慰问金预算 1,528.80 1,420.00 1,474.00 +3.80% -3.58 人均 1000元 2 市劳模节日 慰问金 实际 执行 1,513.10 1,488.80 1,461.50 -1.83% -3.41% 人均 1000元 3 预算执行率（ %） 98.97% 104.85% 99.15% - - - 4、项目实施情况 上海市劳 模节日慰问金是上海市劳模专项补助资金的组成部分。 本项目发放对象是截至 2018 春节前（ 2018 年 2 月 15 日前）健在并保 持荣誉称号的上海市劳动模范。根据市总工会宣传教育部关于发放 2018 年本市全国劳模、市劳模春节慰问金的请示披露，截至 2018 年 1 月 9 日，本市在册符合发放条件的市劳模 14616 人。 2018 年市劳模节日慰问金项目于 2018 年 1 月启动，由市总 工会宣传教育部和市劳模协会共同拟发通知关于认真核实 2018 年劳 模节日慰问金发放名单的通知（ 2018 年 1 月 9 日），明确 2018 年度 市劳模春节慰问金的发放标准 为 每个劳模 1000 元；要求各区局（产 业）工会在 1 月 15 日前核实并确认所属劳模的发放信息，包括劳模的 人数、名单、荣誉与银行账户信息等，尤其是高龄劳模的在世情况及 需要暂缓享受劳模待遇的情况，信息确认后报市总工会。在 2018 年春 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 5 节前将慰问金发放到劳模 VIP 银行卡中。 5、 组织及管理 情况 （ 1） 项目组织情况 上海市总工会作为预算 主管部门 和项目预算单位 ， 负责本级和所 属单位财政支出部门预算编报审核、执行监管、调整审核、决算管理， 负责对预算单位内控管理 的监督，负责财政支出资金绩效管理。 上海 市财政局 是政府 财政资金主管部门，负责建立政府预算项目 库， 负责财政部门预算、财政专项资金的预算管理、执行监督、决算 审批，财政国库资金拨付，对财政支出绩效评价全面监管。 市总工会 宣传教育 部是本项目归口管理、 具体 实施部门，制定并 组织实施 市 劳模节日慰问金的发放工作；负责执行市劳模节日慰问 金项目资金年度预算。市总工会内设处室财务部负责本项目预算管 理监督，专账核算项目经费收支，编制部门预算和决算，真实反映项 目执行会计信息，组织项目执行情况绩效评价工作，并负责督促项目 实施部门落实绩效评价结果。 区局（产业）工会是本项目参与单位。区局（产业）工会负责配 合做好劳模信息（人数、名单、荣誉与银行账户等）核对、数据库动 态管理等相关工作 。 （ 2） 项目 管理及 实施 情况 财务管理 方面 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 6 项目组核查了项目资金预算报批、资金拨付和资金收支情况，基 本符合项目财务制度 规定要求。 上海市 总工会根据市财政局 2018 年预算编制通知和财政支出项 目库编报要求，于 2017 年 8 月起通过二上二下程序，总工会三 重一大决策议事规程，正式编报 2018 年财政支出部门预算项目支出 预算，报送市财政局 。 2018 年 1 月，市财政局批复市总工会 2018 年 部门预算，批准该项目支出预算资金 1,474 万元。 2018 年度市劳模节日慰问金 项目 资金使用支付方式采用财政 授权支付方式。市总工会作为项目预算单位，项目启动后，宣教部依 据市总工会三重一大会议通过的项目计划，向财务部申请项目资 金；财务部核对预算并确认授权审核程序的规范性，向市财政局申请 项目用款；市财政局审核确认并将用款额度拨入总工会零余额账户； 总工会财务部按规定程序通过 工商银行上海分行 开立市 劳模 VIP 卡 ； 以市劳模 每人 1000 元 的标准，支付到 市 劳模的 VIP 银行卡中。 业务管理方面 根据相关规定， 2018 年元旦后，市总工会宣教部联合市劳模协会 发布当年春节慰问金发放通知；汇总基层工会的反馈信 息；确认劳模 信息，按确认信息发放劳模节日慰问金；慰问金发放后，市总工会向 所有劳模发出 一封 节日慰问信，提示劳模注意查收春节慰问金。另外 ， 项目实施依托劳模信息管理系统，向全市产业工会、区工会和企事 业单位工会等工会组织发放 劳模信息管理系统 -区县产业局用户操作 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 7 手册 ，对劳模档案、劳模集体、劳模评选等实施规范的信息化管理。 通过信息系统，实现上下级工会之间劳模基础信息的一次采集、共享 使用及信息资料的动态维护。 （二）绩效目标 上海市总工会 市 劳模节日慰问金项目是市总工会财政支出部 门预算的经常性项目。 根据财政要求，申报并编制了项目立项申请表， 设臵了 项目预算总目标和阶段性目标。项目组根 据上海市预算绩效 管理实施办法（沪财绩 201422 号）的要求， 在与项目单位进行沟 通后，对本项目绩效总目标和分解目标进行补充 和细化 。 1.项目绩效 总目标 进一步加强和规范本市劳模节日慰问金的使用和管理，体现党和 政府对劳模的关爱和敬重；弘扬劳模精神和工匠精神，营造劳动光荣 的社会风尚和精益求精的敬业风气 。 2.阶段性 及分解 目标 （ 1） 项目决策目 标：战略目标适应性强、立项依据充分、项目立 项规范、绩效目标合理 。 （ 2） 项目 投入与 管理目标 ： 项目预算执行率 100%； 资金到位及 时； 资金使用 合法合规 ；财务管理制度健全完善；财务监控有效； 项 目管理制度健全完善； 管理制度执行 控制 有效。 （ 3） 项目 产出目标 ： 全面完成 2018 年度节日劳模慰问金发放计 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 8 划；足额 发放慰问金 、准确发放 到劳模个人账户； 2018 年春节前发放 到位。 （ 4） 项目 效果目标 ： 改善市劳模生活；提升社会对劳模精神的 认可；市劳模对项目满意度 95%；项目组织实施者对项目实施满意度 95%。 （ 5） 能力 建设 和影响力 目标 ： 长效管理机制健全；信息共享机 制健全。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价 的 目的 本次绩效评价的目的在于通过绩效评价， 从财政预算资金使用的 角度探寻项目的效率和效益，反映项目绩效目标的实现程度。 总结市总工会 2018 年度市劳模节日慰问金项目在立项决策、 执行过程等方面的经验和教训；总结 2018 年度市劳模节日慰问金 项目 在预算管理、财务管理、 资金支付管理等方面建立完善和执行内 控制度的经验和教训；总结和评价 2018 年度市劳模节日慰问金 项 目投入产出、效率效益的内在联系和必然结果。通过绩效评价查找项 目实施过 程存在的不足和问题，提出科学合理的建议，从而进一步加 强 财政支出预算管理，切实提高劳模节日慰问金项目的支出 计划 的执 行力和效益。 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 9 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目实际开展 情况，形成项目 绩效 评价指标体系和方案初稿 ，并 在规定时间内提 交 市总工会 ，组织专家评审。 根据专家意见，重新梳理了项目总目标和 阶段性目标等 ，形成了最终的 项目绩效评价指标体系和绩效评 价方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1.评价原则 本次绩效 评价遵循 科学规范 、 公开公正 、 绩效相关 的 原则 ： （ 1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依 法公开并接受监督。 （ 3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 绩效评价 指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原则 ；参照规定的采 购 标准及采集的相关数据材料制订评价标准。 市 总工会 上海市劳模节日慰问金 绩效评价指标体系按照逻辑 分析法设计，包括 项目决策、项目管理、项目绩效三类指标 ，主要围 绕资金使用、项目管理、资源配臵等方面，客观分析项目的产出和效 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 10 果，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程到产出、 效果和影响的绩效逻辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据。指标体系为评分所用，需要基 础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重由本项目 绩效 项目组 根据 绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的 重要性制定形成， 经 专家论证完善后最终 确定。 注重其科学性、实用性、可实现性和可操作性 ， 尽可能地设计客 观性的量化指标，并适当使用定性指标；既关注 市 总工会劳模工作 的 工作目标，也考虑 监管人员 的 工作 体验和感受，做到相互补充，科学 可行，确保充分体现和真实反映本项目绩效目标的完成情况和绩效状 况以及评价的政策需要。 （四）数据采集方法及过程 自 2018 年 9 月评价项目启动以来，评价组在充分调研和深入了解 项目基本情况后，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、 方法、指标、标准、社会调查方案等。绩效评价工作方案确定后，评 价组严格按照工作方案，启动调研 、核查 工作，经过了访谈、数据采 集、问卷调查、实地调研、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 本项目的绩效评价工作。针对不同的指标，评价组采取了不同的数据 采集方法，具体过程及对应的数据采集内容如下： 1、获取项目相关文件：了解项目的背景、管理制度，实施情况等 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 11 基本内容； 2、基础数据表：由项目单位填写，为评价报告的撰写，特别是评 价指标的打分提供数据支持； 3、访谈调研：评价人员与 市总工会财务部门、宣传教育部、各区 县（产业）工会相关人员 进行沟通，了解项目组织、实施、管理的具 体情况，了解和评估财政资金使用的效率和效益，发现 资金使用和项 目管理中存在的问题 。 4、问卷调查：为客观测定财政资金的使用效果，依据公共支出绩 效评价 “为公众服务 ”的原理，引入 “满意度 ”指标，针对 项目 受益对象 和项目参与人员 开展满意度调查。 2019 年 1 月，项目组完成了本次绩 效评价的 电子 问卷调查程序。 电子 问卷发放和回收情况详见表 2-1。 表 2-1：问卷发放和回收情况统计表 项目受益者（ 市劳模群体 ） 项目参与者（区局、产业工会） 发放数 回收数 回收率 有效问卷 发放数 回收数 回收率 有效问卷 1015 1015 100% 1015 107 107 100% 107 5、资料整理与分析 ： 评价组对通过以上方法获取的数据进行整理、 分类、分析，为评价报告撰写提供数据支持。 （五）绩 效评价实施过程 1、 人员分工 我公司 受托负责本项目绩效评价工作， 包括前期调查，制定工作 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 12 方案，调查取数，撰写评价报告。同时， 本 公司聘请相关的顾问专家 ， 提供评价前期辅导工作 ， 协助并指导进行方案设计、指标体系的设立 和建立，确保该类指标体系客观合理，协助指导评价报告的撰写。 本 公司 具体人员名单如下表所示： 序号 姓名 具体工作 1 周峰 项目 负责、复核 2 邓 喆 项目联络、方案及报告撰写 3 张佳霞 项目联络、方案及报告撰写 4 华卉 问卷调研、访谈数据收集 及资料整理 5 丁璇 问卷调研、访谈数据收集 2、评价时间及主要工作进程安排 本次项目的评价实施的时间为 2018 年 9 月至 2019 年 4 月。具体 安排如 表 2-2： 2-2 绩效评价工作进度安排 序号 项目内容 进度安排 1 （ 1）评价组成立 （ 2）项目启动 2018年 9月 1日 2 （ 1）资料获取 （ 2）相关单位负责人访谈工作 （ 3）工作方案撰写 2018年 10月 1日 -2018年 10月 31日 4 （ 1）社会调研开展 ， 补充访谈、完善政策评价支 撑数据、资料 （ 2） 工作方案修改、完善 2018年 11月 1日 -2019年 1年 15日 5 （ 1）数据分析 （ 2）报告撰写 2019年 1月 16日 -2019年 2月 14日 6 （ 1）报告评审 （ 2）报告修改及定稿 2019年 2月 22日 -2019年 4月 5日 （六）绩效评价的局限性 由于绩效评价工作本身的复杂性，并受到评价手段和方案设计经 验等方面的限制，我们设计的绩效评价指标体系在评价权重的分配、 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 13 指标标杆值的设定以及数据来源的选择等方面还不够完善和充分，可 能在公正、公平、科学性方面存在局限。 对于 定性的指标，我们主要 从 调查 问卷 、调查访谈 和单位工作总 结中获取到信息和数据 的， 由于 项目 组 缺乏与 项目 受益者直接面谈的 机缘 ，调研评价 客观性存在一定局限 。 满意度指 数来源 于随机抽取的 样本 ， 因 受益者抽样 的 局限性和样 本量限制 ，我们使用的方法 受 到一定影响， 评价结论可能存在缺陷。 我们努力在现有的条件下尽量做到科学、准确、客观、公正的评 价。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、 评价 结论 运用 项目组 设计并 通过论证的评价指标体系及评分标准，通过 基 础 数据采 集、 问卷 调查及访谈 获取的数据 ， 项目组 对 2018 年 度 上 海市劳模节日慰问金 项目 绩效进行 独立 客观评价，最终评分 得分 为 91.93 分 ，得分率为 91.93%，属于优 。 具体情况 如表 3-1 所示： 表 3-1： 2018 年 上海市劳模节日慰问金 项目 整体 绩效 分值 指标 类别 A 项目决策 B 项目管理 C 项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 9.50 21.00 61.43 91.93 得分率 95.00% 84.00% 94.51% 91.93% 综合 评价 ，该项目完成情况良好，通过规范的项目决策、较为健 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 14 全的项目管理机制，通过 市总工会 的组织和监管，较好地完成了 2018 年度 上海市劳模节日慰问金 项目。从调研结果和满意度调查结果 来看，项目取得了较好的 社会 效 益 ， 确 保本市劳动 模范三金政策 落实 体现党和政府以及全社会对劳模的关爱 。 2、主要绩效 2018 年度 上海市劳模节日慰问金 项目的主要绩效可以从 项目 决策、项目管理、 项目绩效及 可持续影响 力四个方面加以阐述。从项 目决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项依据充分、资 金到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并执行有效、项目 管理制度较为健全、 项目执行力较强 ；从产出方面分析， 项目 计划完 成率达 100%、 项目资金能足额发放到位 、 项目 计划完成及时； 从项 目效益分析，劳模节日慰问金的发放切实改善了市劳模节日生活，提 升了劳模社会荣誉感 。 可持续和 影响力方面， 项目持续 管理机制健全 ， 信息化管理机制健全 。 (二 )具体绩效分析 1、 项目决策 项目决策指标主要从战略目标适应性、项目立项依据充分性、项 目立项规范 性、绩效目标合理性四个方面对项目立项、项目目标进行 考察。项目决策类指标权重分为 10 分， 评价 得分 9.50 分 ， 得分率为 95%。项目决策类指标得分情况 见表 3-2。 表 3-2 项目决策指标得分情况 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 15 指标名称 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率（ %） A11 战略目标适应性 2 适应 适应 2 100% A12.立项依据充分性 2 充分 充分 2 100% A13.项目立项规范性 2 规范 规范 2 100% A21.绩效目标明确性 4 细化合理 稍有欠缺 3.5 87.50% 合计 10 9.5 95.00% A11 战略目标适应性： 本指标 考察 项目是否 与国家和地区的战略目标、发展计划以及部 门的基本职能和工作计划相适应 。 劳动模范是 民族的精英、国家的栋梁、社会的中坚、人民的楷模， 是工人阶级和广大劳动群众的 杰 出代表。 随着我国 社会主义市场 经济 的不断发展， 劳模工作日益得到党和政府的重视，得到全社会的认可。 劳模工作是党和政府的重要工作，上海市 人民政府关于进一步做好 关心上海市劳动模范工作的意见（沪府发 201162 号）中明确， 从 2011 年起，建立市劳模春节慰问金。各区县政府和各部门要按照市 委、市政府的要求，继续关心劳动模范的工作、学习和生活，进一步 形成关爱劳模、学习劳模 、 争当劳模的良好风尚。 综上所述， 本项目 与国家和地区的战略目标、发展计划 相适应 ， 与部门基本职责和工作计划 相适应 。 该项指标权重分为 2 分，根据评分规则评价得 2 分 。 A12.立项依据充分性： 本指标 考察项目立项 是否 有充分的 立项 依据 ，符合国家的相关规 定 ,是否与总工会职责密切相关。 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 16 根据 上海市人民政府 关于进一步做好关心上海市劳动模范工作 的意见 (沪府发 201162 号 )、中华全国总工会 全国劳模专项补贴 资金和困难职工帮困资金发放管理办法（总工发 201216 号）等文 件规定，上海市总工会发布 关于认真做好 2018 年度本市全国劳模、 市劳模专项补助资金发放工作的通知（沪工总宣 2018251 号） ， 具 体 落实对 市 劳模的 2018 年度 专项补助工作。 上海市总工会 机构职能中 明确 协助市政府做好上海市劳动模范 的推荐、评选工作；负责劳动模范的管理工作，宣传弘扬新时期劳 模 精神、劳动精神 。 综上所述 ，本项目 立项 依据 充分 ，符合国家的相关规定 且与总工 会职责密切相关。 该项指标 权重分 为 2 分，根据评分 规则评价 得 2 分。 A13.项目立项规范性： 本指标 考察 项目立项的程序规范性，所提交的文件、材料是否符 合相关要求， 事前是否 经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估 或集体决策等。 该项目系市总工会 财政 支出 部门预算 经常性项目 ，根据项目资金 管理规定纳入 市总工会 年度财务计划 总 预算。 上海市总工会根据市财 政局 2018 年预算编制通知和财政支出项目库编报要求，于 2017 年 8 月起通过二上二下程序， 市 总工会三重一大 议事 决策 程序 ， 正式编报 2018 年财政支出部门预算项目支出预算，报送市财政局。 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 17 2018 年 1 月，市财政局批复市总工会 2018 年部门预算，批准该项目 支出预算资金 1,474 万元。 该项指标 权重分 2 分，根据评分 规则评价 得 2 分。 A21.绩效 目 标 的明确性 ： 本指标 考察 编制 的项目 绩效 总目标是否符合单位职责目标，编制 的预算及绩效预算是否细化、明确、可衡量、可实现、有时间限定。 市总工会市劳模节日慰问金项目 为 财政支出部门预算项目， 项目单位在编制预算时 填报了财政项目支出绩效目标申报表， 设臵 了项目总目标和 年度绩效 目标等。 项目单位 设定的项目年度 总目标定位 准确， 与单位法定职责相符 、与项目应获得的社会效益相 符。 项目单位细化了项目产出目 标和项目效果目标，三级目标明确， 但评价标准缺乏量化、可衡量，略有 不足 。 该项指标 权重分 4 分，根据评分 规则评价 得 3.5 分。 2、 项目 投入和 管理 指标 项目管理 指标 主要 从 投入管理、财务管理和 项目管理 等 3 方面对 项目的管理情况进行考核，项目管理类指标 25 分，实际得分 21 分 ， 得分率为 84%。 指标的 得分情况 见表 3-3。 表 3-3 项目管理指标评价得分情况 三级指标 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率（ %） B11.预算执行率 6 100% 99.15% 6.00 100.00% B12.资金到位 及时性 2 及时 未提前申请 1.00 50.00% 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 18 三级指标 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率（ %） B21.资金使用情况 3 合法合规 合法合规 3.00 100.00% B22.财务制度健全性 3 健全完善 基本健全 3.00 100.00% B23.财务监控有效性 3 管控有效 基本有效 3.00 100.00% B31.项目管理制度健全性 4 健全完善 尚有缺陷 3.00 75.00% B32.项目管理制度执行有 效性 4 有效控制 存在缺陷 2.00 50.00% 小计 25 21.00 84.00% B11.预算执行率 本指标 考察 项目预算资金执行情况，反映预算编报及执行的准确 性状况。 上海市总工会编 报并获批 的 2018 年度 市 劳模节日慰问金项目 预算资金为 1474.00 万元，发放标准为 1,000.00 元人。 2018 年 实 际享受春节慰问金的市劳模 14615人， 合计发放 慰问金 1,461.50万元， 项目预算执行率 99.15%。 项目组查阅了 该项目 2016-2018 年度 预算申 请数和 实际发放数 ，对比近三年的预算执行情况， 2018 年的预算执行 率 明显提高。 2018 年度项目预算编制准确，预算执行率视同 执行 100%。 该项指标 权重 分 6 分，根据评分 标准 得 6 分 。 B12.资金到位率 本指标 考察 项目预算资金拨付情况，包括预算资金拨付申请和资 金到位情况。 项目组查阅市财政局 2017 年 11 月 10 日 发文 关于做好 2017 年 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 19 度年终对账关账和 2018 年经费预拨工作的通知（ 沪财库 201756 号 ），第三条 关于 2018 年 项目支出 预拨工作 明确， 若预算单位需要 拨付项目资金，且该项目在 二上 编制的预算控制数内，原则上可 以预拨。由预算单位于 2017 年 12 月 15 日之前向预算主管部门提出项 目支出预拨申请，同时一并提出用款计划申请，预算主管部门审核后 报市财政局， 市财政局审核后，于 2018 年 1 月初向 预算单位下达预拨 控制数和用款计划，由预算单位按规定程序办理支付 。 经 项目组了解， 市总工会未于 2017 年末向市财政局申请 2018 年项目支出预拨款，而 是 按照以前年度的做法 先期垫付资金发放劳模慰问金， 2018 年第一季 度才申请财政拨款，在国库单一账户支付管理上存在不足。 该项指标权重分 2 分，根据评分得 1 分。 B21.资金使用情况 本指标 考察 项目 资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定， 考察 预算资金执行规范性，是否专款专用。 项目组 对本项目预算资金使用情况以及经费申请审批流程等情况 核查 ， 2018 年度项目经费使用符合国家和本市财政相关规定， 以及市 总工会 相关规定； 资金拨付有完整的 审批程序和手续，专款专用，资 金使用与项目规定用途和项目内容相符； 会计信息真实、完整、及时， 资金使用情况较好。 该项指标权重分 3 分，根据评分 规则评价 得 3 分。 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 20 B22.财务管理制度健全性 本指标 考察 项目单位 财务制度是否健全、完善，用以反映和考核 财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 为 规范 上海市劳模节日慰问金 使用管理、保障资金安全， 市总工 会 制定和 印 发了上海市全 国劳模、市劳模专项补贴资金发放管理实 施细则（试行）（沪工总经 2014179 号）、 上海市总工会机关财务 管理暂行规定（ 2016 年 3 月）、上海市总工会预算绩效管理办法 （ 2016 年 3 月）、上海市总工会机关核算账户管理办法（沪工总财 2017171 号） ；市总工会制定有三重一大议事决策制度及 2018 年信息化管理，通过市总工会 线上 支付系 统申请 用款，并形成三级审 核制度。以上 相关制度 规范 了 资金使用监控措施和流程。 该项指标 权重分 3 分，根据评分 规则评价 得 3 分。 B23.财务监控的有效性 本指标 考察项目单位 财务 管理措施落实情况，用以评价项目单位 对 财政支出预算 资金运行的 内部 控制情况。 项目组对 2018 年度市劳模节日慰问金 项目 相关会计核算原始 凭证、项目支出账页 和项目支付审核程序资料进行核查， 本 项目经费 支出审核审批程序完整 ，财务监控 有效。 该项指标权重分 3 分，根据评分规则评价得 3 分。 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 21 B31.项目管理制度健全性 本指标 主要 考察与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善 和有效， 包括项目 管理 制度、 专户管理 制度、项目档案管理制度、 信 息化 管理制度等， 用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保 障情况。 市总工会制定了 上海市全国劳模、市劳模专项补助 资金发放管 理实施细则（试行）（沪工总经 2014179 号）、 劳模信息管理系统 - 区县产业局用户操作手册，规范了项目操作流程与规范 ，明确了市总 工会和区局（产业）总工会在该项目中的职责 。 项目组核查发现，市总工会未建立项目专户存款和劳模 VIP 银行 卡管理制度。 该项指标权重分 4 分，根据评分规则评价得 3 分。 B32.项 目管理制度执行有效性 本指标主要 考察项目 业务管理制度是否落实 ，用以反映和考核业 务管理制度的有效执行和质量控制情况。 项目组核查相关业务资料发现， 根据上海市全 国劳模、市劳模 专项补助资金发放管理实施细则（试行）（沪工总经 2014179 号） 明确，全国劳模、市劳模春节慰问金直接汇入劳模 VIP 银行卡。 市总工会宣教部、市劳模协会关于 认真核实 2018 年劳模春节慰问金 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 22 发放名单的通知（ 2018 年 1 月 9 日）明确 所有劳模春节慰问金将 直接由市总发放至劳模的工商银行 VIP账户内。 项目组核查发现， 2018 年 1 月 24 日第一批发放慰问金直接转入 工商银行劳模 VIP 卡的共 14,571 人，其余 45 名劳模的慰问金转入的 不是工商银行劳模 VIP 卡。随后发生两次因劳模 VIP 卡更换或信息错 误造成的退款和重新划款情况，涉及 41 人次，并导致 3 名劳模春节慰 问金发放到卡延迟至 春节后，影响劳模节日慰问金规范、及时发放到 位。 项目组对劳模群体调查问卷样本统计， 1015 份答卷中，对是否 持有劳模 VIP 银行卡答否的 17 份， 占样本量的 1.68%；对是 否收到劳模节日慰问金到账短信通知答否的 200 份， 占样本量 的 19.80%；对 市 劳模节日慰问金发放形式选择现金和其他 形式的 28 份，占样本量的 2.77%。 项目组认为， 项目单位在劳模 VIP 银行卡管理、慰问金发放短信通知程序落实方面，仍 需改进。 该项指标权重分 4 分，根据评分规则评价得 2 分。 3、项目 绩效 项目绩效指标主要从项目产出、 项目效益 和项目可持续发展机制 三个 方面 考察 ， 项目绩效类 指标 权重分 65 分，评价绩效得分 61.43 分 ，得分率 94.51%。各指标的业绩值和绩效分值详见表 3-4。 表 3-4 项目 绩效类 指标 评价得分情况 三级指标 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率（ %） 上海市总工会 2018 年度 上海市劳动模范节日慰问金项目绩效 评价报告 23 三级指标 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率（ %） C11.项目计划完成率 10 100% 100% 9 90.00% C12.发放对象条件符合性 4 100% 100% 4 100.00% C13.发放标准的合规性 4 100% 100% 4 100.00% C14.发放账户的合规性 4 100% 99.70% 3.94 98.50% C15.春节前发放到位率 6 100% 有提升 5.99 99.83% C21.改善市劳模生活水平 5 改善 98.64% 4 80.00% C22.提升劳模精神宣传效果 5 提升 97.15% 4 80.00% C23.市劳模满意度 12 95% 98.74% 12 100% C24.相关实施部门满意度 10 90% 99.37% 10 100% C31.长效管理机制健全性 2 健全 基本 健全 1.8 90.00% C32.信息共享机制健全性 3 健全 基本 健全 2.7 90.00% 小计 65 61.43 94.51% C11.项目计划完成率 本指标 考察 2018 年度上海市劳模节日慰问金 项目 计划 完成情 况。 按计划完成劳模 信息确认 （ 劳模的人数、名单、荣誉与银行账户 信息等，尤其是高龄劳模的在世情况及需要暂缓享受劳模待遇的 情况）， 完成市劳模 节日 慰问金发放 计划 。 项目组核查， 根据市总工会宣教部填写 的 市总工会转账报销单（ 1 月 8 日）， 2018 年 应发放市劳模人数 14616 人， 实际发放 14615 人， 发放金额 1461.5 万元，基本完成项目计划。 2018 年 1 月