上海市总工会 2018 年度“ 困难职工帮扶专项资金 ”项目 财政支出 绩效 评价 报告 项目名称： 2018 年度困难职工帮扶专项资金 项目单位： 上海市总工会 主管部门： 上海市总工会 委托部门： 上海市总工会 评价机构： 上海财瑞 会计师事务所 有限公司 二一 九 年 四 月 2 目录 摘要 . 1 一、项目基本情况 . 7 （一）项目概况 . 7 （二）绩效目标 . 18 二、绩效评价工作情况 . 20 （一）绩效评价的目的 . 20 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 20 （三）绩效评价原则、评价方法 . 20 （四）数据采集方法及过程 . 22 （五）绩效评价实施过程 . 23 （六）绩效评价的局限性 . 24 （一）评价结论 . 25 (二 )具体绩效分析 . 26 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 48 （一）主要经验及做法 . 48 （二）存在的主要问题 . 49 （三）建议及改进措施 . 50 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 1 摘要 受上海市总工会（以下简称“市总工会”）委托，上海财瑞会计师 事务所有限公司对市总工会 2018 年度“困难职工帮扶专项资金”（以 下简称“困难职工帮扶金” ）项目财政支出情况进行绩效评价工作。 根 据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）的要求， 经过前期调研，设计了指标体系和工作方案；通过数据采集、问卷调 查、访谈调查、绩效分析等环节， 形成绩效评价报告。 2018 年度 “困难职工帮扶专项资金”项目 是市总工会 部门预算的 经常性项目。 “困难职工帮扶金”项目 按照制定的帮扶标准 对 困难职工 家庭 的 生活 困难 、 子女 求学 和 医疗 困难发放帮扶金。 2018 年度 帮扶到 位的深度困难职工家庭 738 户，发放 帮扶金 801.77 万元。 如下表所示： 项目明细 帮扶家庭数（户次） 发放金额 （万元） 平均补助标准（元） 备注 生活帮困 738 户 368.71 4,996.07/户 子女助学 227 户 180.91 其中：高中阶段 101 人 48.99 4850.50 元 /人 大学阶段 136 人 131.92 9700.00 元 /人 医疗救助 291 户 252.16 8518.92 元 /人 合计 738 户次 801.78 - 2018 年度“困难职工帮扶专项资金”项目支出预算批复总额 2257 万元，其中市级财政项目支出预算 470 万元，中华全国总工会 2018 年项目预算批复 1,787 万元。项目支出 实际 801.77 万元， 其中， 市级 财政资金 470 万元， 中央财政资金 331.77 万元；财政项目支出预算执 行率 100%。 绩效 评价时段为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 2 一 、 评价结论和绩效分析 （一） 评价 结论 运用项目组设计并通过论证的评价指标体系及评分标准，通过基 础数据采集、问卷调查及访谈获取的数据，项目组对市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效进行独立客观评价，最终评分得分 为 91.70 分，得分率为 91.70%，属于“优”。具体情况如表 3-1 所示： 表 3-1： 2018 年上 海市总工会“困难职工帮扶金”项目整体绩效分值 指标 类别 A 项目决策 B 项目管理 C 项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 8.40 20.00 63.30 91.70 得分率 84.00% 80.00% 97.38% 91.70% 综合 评价 ，该项目完成情况良好，通过规范的项目决策、较为健 全的项目管理机制，通过 市总工会 的组织和监管， 市总职工援助中心 的积极有序执行 ， 较好地完成 2018 年度“困难职工帮扶金” 项目。 从 访谈 和满意度调查结果看， 受帮扶困难职工和市总职工援助中 心工 作人员、区局产业工会工作人员对 项目 实施过程和 取得的 社会 效 益 总 体较为满意 ， 体现了党和政府以及全社会对困难职工的关心，体现了 精准帮扶 原则，有利于达到 2020 年困难职工同步迈入小康社会的目 标实现。 （二）主要绩效 2018 年度“困难职工帮扶金” 项目的主要绩效 包括： 从项目决 策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项依据充分、 程序规 范； 从项目管理方面分析，资金到位及时 、 财务制度健全并执行有 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 3 效、项目管理制度较为健全、 严格按照规定核对困难职工家庭状况、 项目执行力较强 ；从 项目 产出方面分析， 项目 计划 帮扶 完成率达 95.67%、 困难职工建档立卡覆盖率达到 100%、帮扶标准准确、帮扶 资金基本及时发放到位、有责投诉为 0； 从项目效益分析，困难职工 帮扶金的发放切实有效缓解深度困难职工家庭的生活困难和医疗困 难，改善困难职工家庭子女因贫辍学情况、提升了受助困难职工对工 会组织的归属感和满意度。可持续能力建设方面 ， 工会帮扶系统 管理 机制健全 ，精准识别和帮扶救助信息共享共通机制健全。 二 、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 1、充分利用信息化手段，帮扶信息精准化 为贯彻中华全国总工会“精准设别、精准帮扶”的要求，市总工 会充 分依托上海工会网工作平台和全总工会帮扶工作管理系统，重新 设计开发上海工会帮扶管理信息系统，逐步建立健全“申请建档 收入核对审核公示发放的全新流程。通过主动沟通市民政局， 初步建立困难职工家庭经济状况核查机制， 2018 年度首次开展困难 职 工家庭经济状况精准核对、困难程度精准识别，从 4000 余户申报家庭 中最终确认帮扶 家庭 752 户。帮扶工作智能化、信息化，实现了数据 多跑路、困难职工少跑路；实现全市困难职工家庭精准识别和帮扶信 息共享共通，提升了困难帮扶精准化。 2、精准帮扶达到切实解困的实际效果 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 4 市总工会 2018 年“困难职工帮扶金“项目使用中央财政专项与市 级财政项目资金统筹解决困 难职工帮扶金发放，改变了以前专项帮扶 金“撒胡椒面”，解决不了深度困难 家庭的一时燃眉之急，解决不了困 难职工家庭的实际困难。 2018 年通过精准识别、精准帮扶，并提高帮 扶力度，切实让困难职工感受到来自政府、来自工会、来自社会的关 爱和帮助，改善了深度困难家庭的基本生活，提升了受帮扶职工的工 会组织归属感，提升了困难家庭直面生活、振奋生活的信息。也为确 保到 2020 年本市困难职工同步迈入小康社会的目标打下了基础。 （二）存在的 主要 问题 项目组对市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目 实施全过程 绩效评价中发现的主要问题归纳如下： 1、项目预算管理尚需加强 上海市总工会编报并获批的 2018 年度“困难职工帮扶金”项目预 算资金包括中央财政专项资金 1787 万元和市级财政专项资金 470 万 元，合计为 2,257.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，实际使用 801.77 万元（其中市级财政项目预算资金 470万元，中央财政转拨资金 331.77 万元）， 2018 年“困难职工帮扶金”项目总预算执行率为 35.52%，其 中市财政项目支出预算执行率 100%。分析项目总预算执行率低的原 因，是申请预算时按以前年度预算编制口径和金额报送， 即按 500 元 *9400 人测算编制。然实际从 2016 年市总 关于进一步加强困难难职 工解困脱困帮扶工作的实施意见（沪共总权 2016262 号）印发之际， 已对解困脱困帮扶工作的具体内容和标准进行了调整，但市总在编制 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 5 2018 年该项目预算时，仍按原口径测算和编报 ， 导致实际帮扶数 与预 算编报口径、人数出现较大偏差，亦使 2018 年度该项目预算执行率低。 2、项目政策宣传工作需加强 本项目经申报、审核程序和民政核对机构精准识别确定符合困难 职工帮扶条件的有 752 户，实际帮扶 738 户，差异系崇明区 14 名困难 职工主动放弃申领困难职工帮扶资金。 14 户困难职工主动放弃的原因 是在对帮扶政策反复比较衡量后，怕影响低保补贴。 项目组认为，在 深度困难 帮扶政策宣传解释方面，还存在管理制度、操作程序、政策 宣传解释上的差距。 （三）建议及改进措施 1、建议市总工会抓紧出台关于开展上海工会深度困难职工帮扶 的实施细则，遵循精准帮扶深度困难职工家庭的宗旨，充分依据建档 立卡、信息化平台和信息核对机制，在编制“困难 职工帮扶金”项目 财政支出部门预算时，认真核对困难职工信息库信息 ，科学合理测算， 加强论证评审 ，以提高项目预算编报的准确性，提高财政支出部门预 算的执行力。 2、建议市总工会进一步健全完善项目实施操作程序，培训和发挥 基层工会执行困难职工帮扶政策的能力和水平。对深度困难职工主动 关怀，帮助困难职工了解政府和工会帮扶困难职工的政策精神，对帮 扶金发放后困难家庭解困情况及时掌握并传递市总，以确实将党和政 府、工会组织对困难职工关心帮助落实到家。 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 6 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 7 前言 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配臵公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济 更好更快的发展 。根据 上海市财政局 关于印发 上海市预算绩效管 理实施办法的通知（沪财绩 201422 号）的要求，上海财瑞会计 师事务所有限公司受上海市总工会（以下简称“市总工会”）的委托， 对市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金” 项目财政支出情况进行绩效 评价工作，形成绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一） 项目 概况 1、项目 立项背景及目的 2015 年 11 月底，习近平总书记出席中央扶贫开发工作会议并作 了重要讲话，全面分析建成小康社会进入决胜阶段脱贫攻坚面临的形 势和任务，动员全党全国全社会力量，齐心协力打赢脱贫攻坚战，确 保到 2020 年所有贫困地区和贫困 人口一道迈入全面小康社会。 中华 全国总工会 围绕贯彻落实中央扶贫攻坚的精神和推进城市困 难职工解困脱困工作的要求，陆续制定并 下发 了 中央财政专项帮扶 资金使用管理办法（总工发 201520 号）、关于进一步做好困难职 工解困脱困工作的实施意见（总工发 20167 号）、困难职工档案管 理办法（总工办发 201636 号）要求各级工会组织在党委领导和政 府主导下发挥桥梁纽带作用，顺势发力、聚焦发力，精准帮扶困难职 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 8 工解困脱困。 上海市委市政府以中央扶贫开发工作会议精神为指导，要求紧密 结合上海实际，做好本市中低收入 、困难家庭的生活改善工作，逐步 提高困难家庭的保障水平，逐步增加中低收入人群的收入，让更广大 人民群众 提升 获得感。上海工会 组织 加强困难职工解困脱困帮扶工作 既是贯彻落实党中央、国务院关于扶贫开发的重大举措，也是经济发 展新常态下维护职工队伍和社会稳定的迫切需要，更是推动工会改革 创新的内在要求。 市总工会于 2016 年印发关于进一步加强困难职工 解困脱困帮扶工作的实施意见（沪工总权 2016262 号）提出，把“精 准”贯穿困难职工解困脱困工作全过程，聚焦重点人群，集聚各方资 源，在帮困救助上下实功，在解困脱困上见实效，确 保到 2020 年本市 困难职工同步迈入小康社会。 2018 年中华全国总工会 印发 关于 2018 年中央财政专项帮扶资 金管理使用有关事项的通知 （总工办发【 2018】 21 号） ，明确从 2018 年下半年开始，中央财政专项帮扶资金将改变传统资金分配的固化格 局， 采用 项目 预算 申报制， 集中使用于深度困难职工家庭的生活救助、 子女助学和医疗救助 3 个项目 ，以发挥财政专项资金在城市困难职工 解困脱困工作上的集中保障作用 。 同时印发了中华全国总工会 民政 部关于加强工会组织与民政部门困难职工家庭数据比对和信息共享工 作的通知， 要求通过与民政 部 门 数据比对，实现对象精准识别。上海 市总 工会 按照文件精神和要求，在与上海市 民政 系统 初步建立经济状 况收入核对机制的基础上，调整了中央财政专项帮扶资金和市级财政 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 9 专项帮扶资金的支出结构，实施了 2018 年度上海工会深度困难职工的 帮扶工作。 2018 年 “困难职工帮扶 金”项目实施， 市总工会内部明确分工， 项目分管责任部门为 市总工会权益保障部 ，项目实施 部门为 上海市总 工会职工援助服务中心（ 以下 简称“市总职工援助中心”） 。 市总工会 2018 年 11 月 8 日印发的上海市总工会关于市级财政专项帮扶资金 使用管理办法（沪工总全 2018298 号）进一步明确，“市总援助服务 中心具体承接困难职工帮扶工作。” 2.预算 资金 来源及 使用情况 （ 1）资金来源 “困难职工帮扶专项资金”项目是市总工会财政支出部门预算的 经常性项目，项目资金来源包括中央财政专项资金和上海 市 财政公共 财政预算支出拨款。 2018 年 1 月上海市财政局批复（沪财预 20183 号）市总工会 2018 年度部门支出预算，其中 2018 年度“困难职工帮 扶专项资金”项目支出预算 470 万元；中华全国总工会 2018 年 8 月批 复（总工字 201851 号）上海市总工会 2018 年经费收支预算，转拨 中央财政 困难职工帮扶专项资金 预算 1,787 万元。 根据 市总援助服务中心填报的 2018 年支出项目绩效目标申报 表，该项目市级财政项目支出明细预算为，对本市建档困难职工预计 帮扶 9400 人，帮扶金标准 500 元 /人。 （ 2）资金使用情况 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 10 根据该项目预算编报，市级财政资金拨付方式为零余额账户用款 额度。项目组核查市总工会项目核算资料， 2018 年 5 月，市级财政拨 付市总工会“困难职工帮扶专项资金”项目预算资金 470.00 万元； 2018 年 12 月 14 日，市总工会通过本级支出专户拨付 810.71 万元至上海市 总工会职工援助服务中心。其中 ，市级财政困难职工帮扶金 470 万元， 中央财政困难职工帮扶金 340.71 万元。 2018 年 12 月 14 日至 12 月 18 日，市总职工援助中心采 用直接划 款困难职工个人银行卡和拨付基层工会委托支付帮困金的方式 发放困 难职工帮扶金。截至 2018 年 12 月 31 日，项目预算资金执行情况 具 体如表 1-1： 表 1-1 2018 年度“困难职工帮扶金”项目财政预算拨款及使用情况 （截至 2019 年 1 月 31 日） 单位：万元 项目明细 预算批复 数 市总拨付 数 实际发放 金额 预算执行率（ %） 拨款执行率（ %） 备注 市级财政 专项资金 470.00 470.00 470.00 100% 100.00% 申请标准 9400 人*500 元 /人 。 中央财政专项资金 1,787.00 341.71 331.77 18.57% 97.09% 3 项帮扶项目叠加， 最高标准 34,700 元 / 户 / 年；最低标准 5,000 元 /户 /年 合计 2,257.00 810.71 801.77 35.52% 98.90% 注： 1、截至 2018 年 12 月 31 日，实际发放数为 305.63 万元，差额 26.14 万元，系因受助者个人账号有误遭到银行退 票。市总 职工 援助中心于 2019 年 1 月 8 日重新汇款，成功支付。 2、市总拨付数 810.71 万元与实际发放执行数 801.77 万元的差异 8.94 万元， 系崇明区总工会退回区内确认的 建档 困难职工 主动 放弃补贴的资金，市总 职工 援 助中心于 2018 年 12 月 20 日缴回市总账户。 3、项目实施情况 市总工会 2018 年“困难职工帮扶专项资金”项目对已建立工会帮 扶档案的困难职工家庭实施生活救助、子女助学和医疗救助等 3 个帮 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 11 扶子项目。 （ 1） 帮扶对象范围规定： 家庭人均收入低于当年度本市最低生活保障标准（ 970 元 /人 / 月），经 政府救助后仍生活困难的职工家庭； 家庭人均收入低于当年度本市低收入困难家庭认定标准，且因 职工本人或者家庭成员患病、残疾、子女就学等因素导致家庭负担困 难的职工家庭； 意外致困家庭，收入减 支出不高于低保家庭标准。 符合以上 1、 2、 3 类情况，但有下列情形之一的，不纳入帮扶范 围：拥有 2 套（含）以上住宅的； 拥有商业店铺或雇佣他人从事经营 活动的；子女进入高收费私立学校或自费出国留学的； 家庭名下拥有 机动车辆（不含残疾人功能性补偿代步机动车辆）、船舶、工程机械以 及大型农机具的。 帮扶对象仅限本市户籍的在职职工（鲁中矿业 、大屯能源公司在 职职工参照执行）。 （ 2） 帮扶标准规定： 生活补助：对深度困难职工家庭进行生活补贴，每户每年不得 超过本市当年度低保标准年度总和。帮扶标准： 5000 元 /户 /年。 子女助学：对困难职工家庭有就读高中（含中等职业教育）、大 学的子女以及接受特殊教育的残疾儿童的上学基本生活补贴，每生每 年不得超过本市当年度 10 个月低保标准总和。助学标准：大学生为 9700 元 /户 /年；高中和残疾儿童为 4850 元 /户 /年。 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 12 医疗补助：对困难职工家庭中患有重大疾病（本市医保公布的 重大疾病病种和本市工会开展互助保障重大疾病 计划覆盖的病种分 类）的个人负担的医疗费用补贴。不得超过经基本医疗保险、居民大 病保险和其他补充医疗保险、职工互助保障支付后，个人及其家庭难 以承担的医疗费个人负担部分。救助标准：个人自负医药费 1 万元以 下部分补贴 90%， 1 万元以上的部分补贴 70%；但单人年度最高不超过 2 万元。 （ 3）项目实际计划和执行 根据上海市总工会关于 2018 年度上海工会深度困难职工帮扶实 施方案和上海市财政支出项目绩效目标申报表， 2018 年度“困 难职工帮扶专项资金”项目实施计划进度，及项目实际执行情况如表 1-2： 表 1-2 2018 年度“困难职工帮扶专项资金”项目实施情况表 序号 实施 步骤 计划进度 具体实施内容 实际实施内容 和进度 1 建立困难职工档案 2018 年 10 月底前 各级工会排摸梳理困难职 工情况，建立困难职工档 案，经各区局（产业）工会 审核确认后，向市总工会申 报帮扶人数和金额。 2018 年 10 月底 前， 由困难职工 本人自愿向所在单位工会提交 书面申请和相关证明，所在单 位工会通过入户调查核实困难 职工申报情况真伪并让职工签 署承诺书落实联系人；单位工 会初步核实困难职工家庭情况 后通过“上海工会帮扶管理系 统”（又称“申工通”）建立 困难 职工档案并上报区局（产 业）工会初审，各区局（产业） 工会根据上报的家庭档案信息 真实性和递交材料的完整性进 行审核，审核通过后上报至市 总工会职工援助服务中心。 2 市总审核档案 2018 年 11 月底前 市总工会（市职工援助服务 中心）、市民政局核对中心 对各区局（产业）工会上报 材料（档案）进行审核。审 核结果报市总工会主席会 2018 年 11 月底前， 市总工会 （市职工援助服务中心）委托 市居民经济状况核对意外致困 职工家庭经济状况进行核对； 市总职工援助中心对市核对中 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 13 议审议；反馈各区局（产业） 工会 心反馈的核对报告进行审核， 包括汇 总帮扶项目、核算帮扶 标准确定帮扶名单，并在困难 职工所在单位或社区公示 5 个 工作日；公示无异议后，市总 职工援助中心将名单上报市总 权益保障部； 审核结果报市总 工会主席会议审议；反馈各区 局（产业）工会 。 3 发放帮扶金 2018 年 12 月底前 市总工会（市职工援助中 心）将帮扶金发放到受助者 个人账户；市总工会职工援 助中心及时将帮扶金项目、 金额等发放情况通知受助 家庭。 2018 年 12 月 14 日至 18 日，市 总工会（市职工援助中心）将 帮扶金发放到受助者个人账 户； 市总职工援助中心将帮扶 项目、金额等通知困难职工家 庭，将银行对账单存 档备查， 4 信息录入 帮扶金发放后30 个工作日内 市总工会职工援助中心将 帮扶信息录入上海工会帮 扶工作管理系统（困难职工 档案），集中反馈至市民政 局。 帮扶金发放后 30 个工作日内， 完成帮扶信息的录入；由市总 职工援助中心将其档案从上海 工会帮扶工作管理系统导入全 总工会帮扶工作管理系统。 （ 4）项目实施实际 经各区局（产业）工会申报建档走访、市总职工援助中心及市民 政局信息共享审核等工作， 2018 年度审核通过纳入帮扶范围的深度困 难职工家庭 738 户，在普遍享受生活救助的基础上，按照致困原因进 行子女助学和医疗救助项 目的叠加： 帮扶深度困难职工生活困难家庭 738 户 ， 子女助学的 227 户， 患重大疾病的医疗救助 291 户。平均每 户困难职工家庭收到帮扶金 10,864.08 元，最低收到 4583 元，最高收 到 34,700 元。 具体如表 1-3： 表 1-3 2018 年度 “困难职工帮扶专项资金”项目执行实绩 项目明细 帮扶家庭数 （户次） 发放金额（万元） 平均补助标准（元） 备注 生活帮困 738 户 368.71 4,996.07/户 子女助学 227 户 180.91 7633.33/人 占深度困难职工 总户数 30.75% 其中： 高中阶段 101 人 48.99 4850.50 元 /人 大学阶段 136 人 131.92 9700.00 元 /人 其中 10户为 2孩 医疗救助 291 户 252.16 8518.92 元 /人 占 深度困难职工 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 14 总户数 39.43% 合计 738 户次 801.78 - 4、 组织及管理 情况 （ 1） 项目组织 的组织框架 上海 市财政局 是政府 财政资金主管部门，负责建立政府预算项目 库， 负责财政部门预算、财政专项资金的预算管理、执行监督、决算 审批，财政国库资金拨付，对财政支出绩效评价全面监管。 上海市总工会作为预算 主管部门 和项目预算单位 ， 负责本级和所 属单位财政支出部门预算编报审核、执行监管、调整审核、决算管理， 负责对预算单位内控管理的监督，负责财政支出资金绩效管理。 市总工会权益保障部是本项目归口管理 部门 ， 制定并组织实施困 难职工帮扶金发放工作方案， 负责执行 “困难职工帮扶专项资金 ”项目 资金年度预算。市总工会财务 资产 部负责项目预算管理监督，专账核 算项目经费收支，编制部门预算和决算，真实反映项目执行会计信息， 组织项目执行情况绩效评价工作，并负责督促项目实施部门落实绩效 评价结果。 上海市职工援助服务中心为上海市总工会直属的事业单位 ， 具体 承担困难职工帮扶工作， 负责 管理 维护 困难职工档案、开展困难帮扶 培训、实施帮扶项目等工作，并加强与财务和经审部门的联系和配合。 （ 2） 项目 管理及 实施 情况 根据上海工会帮扶资金使用管理办法（沪工总办 2015140 号）、上海市总工会关于市级财政专项帮扶资金使用管理办法（沪工 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 15 总权 2018298 号），专项帮扶金的发放和使用遵循“依档帮扶”、“先 建档、后帮扶、实名制”的原则，各级工会负责定期调查摸底，准确 核查困难职工家庭状况，建立困难职工帮扶档案。项目启动后，由困 难职工本人填写上海市职工帮困基金 会基金申请表，提供相关证明 资料，递交所在单位初审后报区局（产业）工会；各区局（产业）工 会在上海工会帮扶工作管理系统中建立档案，上传相关材料，并上报 市总职工援助服务中心；根据关于开展困难职工家庭经济状况数据对 比和信息共享工作的通知（沪工总全 2018218 号），市总 委托市民政 局部门的核对中心对意外致困职工家庭经济状况进行核对，留档备案； 市总职工援助中心对市民政局部门的核对中心反馈的核对报告进行审 核，审核结果反馈核对中心；审核结果上报市总权益保障部，并反馈 各区局（产业）工会和职工本人；审核通过者，由市总职工 援助中心 将其档案从上海工会帮扶工作管理系统导入全总工会帮扶工作管理系 统；审核未通过者，市总职工援助中心退回申请，并由各区局（产业） 工会进行档案清理；市总权益保障部根据实际帮扶人数和资金总量， 按照帮扶项目制定帮扶标准，报市总财务资产管理部核拨专项资金至 市总职工援助中心专户；市总职工援助中心发放帮困资金至困难职工 银行账户，并及时将帮扶项目、金额等通知困难职工家庭，并将银行 对账单存档备查；市总职工援助中心在发放帮扶资金后的 30 天内完成 帮扶信息的录入，并集中反馈至市民政局。 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 16 市总工会“上海 工会帮扶工作管理 系统”操作 流程 如图 1： 图 1： “上海 工会帮扶工作管理 系统”操作流程 （ 3）财务管理及资金拨付 上海市 总工会根据 市财政局 2018 年预算编制通知和财政支出项 目库编报要求， 通过“二上二下”程序， 市 总工会“三重一大”决策 议事规程， 编报 2018 年财政支出部门预算项目支出预算，报送市财政 局 。 2018 年 1 月，市财政局批复市总工会 2018 年部门预算，批准该 项目支出预算资金 470 万元； 中华全国总工会 2018 年 8 月批复（总工 字 201851 号）上海市总工会 2018 年经费收支预算，转拨中央财政 困难职工帮扶专项资金 1,787 万元 。 2018 年度“困难职工帮扶金 ” 项目 资金使用支付方 式采用财政授 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 17 权支付方式 和资金拨付个人账户方式 。 预算年度内，市总工会财务 资 产 部根据财政局规定，按期申请国库授权支付额度，财政予以确认并 核拨零余额账户额度。 项目启动后，市总权益保障部依据市总职工援 助中心资金拨付请示 向 市总 财务 资产 部申请项目资金；财务 资产 部核 对预算 并确认授权审核程序的规范性拨付 810.71 万元 ，其中中央财政 资金 340.71 万元，市级财政资金 470 万元。 市总职工援助中心按照已 经审核确认的帮扶名单将帮扶资金 发放至受助困难职工本人银行卡内 或拨付至基层工 会委托支付 。 对因主动放弃申领帮扶金的未发放资金， 市总职工援助中心于 12 月 20 日将该笔款项退回至市总工会专户。 （ 4）项目管理制度 全国总工会相关制度文件 中华全国总工会关于印发 的通知（总工发 201520 号） 中华全国总工会关于进一步做好困难职工解困脱困工作的实施 意见（总工发 20167 号） 中华全国总工会办公厅关于印发 的通 知（厅字 201636 号） 中华全国总工会办公厅关于印发 的通知（厅字 201718 号） 市总工会内控制度 上海市总工会机关经费预算管理办法（ 2016 年 3 月） 上海市总工会机关财务管理暂行规定（ 2016 年 3 月） 上海市总工会预算绩效管理办法（ 2016 年 3 月） 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 18 上海市总工会机关核算账户管理办法（沪工总财 2017171 号） 市总工会项目管理制度 上海工会帮扶资金使用管理办法（沪工总办 2015140 号） 关于进一步加强困难职工解困脱困帮扶工作的实施意见（沪工 总全 2016262 号） 关于开展困难职工家庭经济状况数据对比和信息共享工作的通 知 （沪工总权 2018218 号） 关于印发上海市总工会关于市级财政专项帮扶资金使用管理办 法的通知（沪工总权 2018298 号） 关于开展上海工会深度困难职工帮扶的实施细则（试行） （二）绩效目标 市总工会 根据财政要求， 申报并编制了 2018 年度上海市总工 会财政支出项目绩效目标申报表，设臵有项目绩效总目标和分解目 标。项目组根 据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）的要求， 在与项目单位充分沟通、前期调研的基础上， 对“ 2018 年度困难职工帮扶金”项目的绩效总目标和分解目标、绩效指 标进行 补充和细化 。 1.项目绩效 总目标 以缓解困难和摆脱困难为主要目标，充分发挥工会组织拾遗补缺 作用，通过 健全完善精准建档工作 ，重点围绕生活保障、子女就学就 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 19 业、医疗救助等方面提供工会组织力所能及的帮助，确保对深度困难 职工帮困全覆盖， 缓解困难职工的家庭困难；进一步把关爱困难职工 的工作做深做细做实，整合社会资源，凝聚工会力量，推动完善社会 救助体系 。 2.项目绩效 分解 目标 （ 1） 项目决策目 标： 战略目标适应性强、立项依据充分、项目立 项规范、绩效目标合理 明确 。 （ 2） 项目 投入与 管理目标 ： 项目预算执行率 100%、资金 及时到 位；资金使用合法合规、财务管理制度健全完善、财务监控有效；项 目管理制度健全完善；项目 管理 制度执行规范有效、信息审核比对合 规性 。 （ 3） 项目 产出目标 ： 全面完成 2018 年度困难职工帮扶专项资金 发放计划、困难职工建档立卡覆盖率 100%、帮困标准把控准确、帮扶 资金发放到位率 100%、 有责投诉率 0；帮扶资金及时拨付到受助者账 户、项目计划执行及时 。 （ 4） 项目 效果目标 ： 有效缓解深度困难职工家庭生活困难、改 善困难职工子女因贫辍学情况、提升困难职工对工会组织的归属感； 受助职工对项目满意度 95%， 基层工会组织满意度 90%。 （ 5） 能力 建设 和影响力 目标 ： 工会帮扶序列机制健全；精准识 别和帮扶救助信息共享共通机制健全。 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 20 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价 的 目的 本次绩效评价的目的 旨在 通过绩效评价 工作 ， 从财政预算资金使 用的角度探寻项目的效率和效益，反映 和提高 项目绩效目标的实现程 度。 总结 市总工会 2018 年 “ 困难职工帮扶金 ”项目在立项决策、执行 程序、评估规则等方面的经验和教训；总结 2018 年“困难职工帮扶金” 项目在预算管理、财务管理、 资金支付管理等方面建立完善和执行内 控制度的经验和教训；总结和评价 2018 年“困难职工帮扶金 ” 项目投 入产出、效率效益的内在联系和必然结果。通过绩效评价查找项目过 程存在的不足和问题，提出科学合理的建议，从而进一步加强和规范 行业 财政支出 预算管理，切实提高项目支出计划的执行力和效益。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目实际开展 情况，形成项目 绩效 评价指标体系和方案初稿 ，并在规定时间内提 交 市总工会 和项目实施单位，根据项目单位意见调整修改， 形成了最终 的 项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1.评价原则 本次绩效 评价遵循 科学规范 、 公 开公正 、 绩效相关 的 原则 ： 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 21 （ 1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依 法公开并接受监督。 （ 3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法 和历史比较 法 。 绩效评价 指标的研发遵循 以 定量为主，定量、定性相结合的原则 ； 参照规定的 政策 标准及采集的相关数据材料制订评价标准。 市 总工会 2018 年度 “困难职工帮扶金” 绩效评价指标体系按照逻 辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标，主要 围绕资金使用、项目管理、资源配臵等方面，客观分析项目的产出和 效果，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程到产 出、效果和影响的绩效逻辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据。指标体系为评分所用，需要基 础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重由本项目 绩效 项目组 根据 绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的 重要 性制定形成， 经 专家论证完善后最终 确定。 注重其科学性、实用性、可实现性和可操作性 ， 尽可能地设计客 观性的量化指标，并适当使用定性指标；既关注 市 总 工会 的工作目标， 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 22 也考虑 项目实施部门工作人员 的 工作 体验和感受，做到相互补充，科 学可行，确保充分体现和真实反映本项目绩效目标的完成情况和绩效 状况以及评价的政策需要。 （四）数据采集方法及过程 自 2018 年 9 月评价项目启动以来，评价组在充分调研和深入了解 项目基本情况后，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、 方法、指标、标准、社会调查方案等。绩效评价工作方案确定后， 评 价组严格按照工作方案，启动调研 、核查 工作，经过了访谈、数据采 集、问卷调查、实地调研、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 本项目的绩效评价工作。针对不同的指标，评价组采取了不同的数据 采集方法，具体过程及对应的数据采集内容如下： 1、获取项目相关文件：了解项目的背景、管理制度，实施情况 等基本内容； 2、基础数据表： ： 根据 项目单位 提供资料 填写， 为评价报告的 撰写，特别是评价指标的打分提供数据支持； 3、访谈调研：评价人员与 市总工会财务部门、权益保障部 、 市 总职工援助服务中心、 各区县（产业）工会相关人员 进行沟通，了解 项目组织、实施、管理的具体情况，了解和评估财政资金使用的效率 和效益，发现资金使用和项目管理中存在的问题 。 4、问卷调查：为客观测定财政资金的使用效果，依据公共支出 上海市总工会 2018 年度“困难职工帮扶金”项目绩效 评价报告 23 绩效评价 “为公众服务 ”的原理，引入 “满意度 ”指标，针对 项目 受益对 象 和项目参与人员 开展满意度调查 ，问卷调查对象包括帮扶对象、 区 局（产业）工会相关 工作人员。 2019 年 1 月，项目组完成了本次绩效 评价的 电子 问卷调查程序。 电子 问卷发放和回收情况详见表 2-1。 表 2-1：问卷发放和回收情况统计表 项目受益者（ 帮扶对象 ） 项目参与者（区局、产业工会） 发放数 回收数 回收率 有效问卷 发放数 回收数 回收率 有效问卷 220 214 97.27% 214 107 107 100% 107 5、资料整理与分析 ： 评价组对通过以上方法获取的数据进行整 理、分类、分析，为评价报告撰写提供数据支持。 （五）绩效评价实施过程 1、 人员分工 我公司 受托负责本项目绩效评价工作， 包