2018 年度 河北省道路交通事故社会救助基金 绩效评价报告 河北省财政厅 1 摘 要 一、评价目的和评价对象基本情况 评价的目的。通过对 全省 道路交通事故社会救助基金 （以下 简称救助基金） 绩效评价， 反映 救助基金所产生的社会效果和政 治效益，发现救助基金在 制度建设、政策执行、资金管理使用中 存在的问题， 为进一步优化和完善救助基金管理政策，提高救助 基金使用效益，促进救助基金健康发展，提出对策和建议，提高 救助基金的使用效率，促进社会和谐发展。 评价的对象。对 2018 年我省 救助基金使 用情况进行绩效评 价， 2018 年度共救助 387 人，使用救助基金 14770081.9 元 ，追 偿 1410314.44 元。截止 2018 年 12 月 31 日，救助基金账户余额 166607757.47 元。 二、绩效评价指标及评价标准 救助基金绩效评价指标体系由 4 个一级指标、 12 个二级指 标和 34 个三级指标构成。绩效考核采用百分制，满分为 100 分。 考核分四个等级，分别为：优（ 90 分以上）、良（ 80-89 分）、 中（ 70-79）、差（ 69 分及以下）。 三、绩效评价工作组织实施情况 （一）绩效评价原则与方法。 本次绩效评价遵循科学规范、 公 正公开的原则，采用目标预定与实施效果比较法，成本效益分 析法、因素分析法、公众评判、先行试点等方法，通过绩效评价， 2 客观、公正、准确、全面地反映项目的实际情况。 （二） 前期准备情况。 确定本次评价考核抽查 46 个县（市、 区），占全省县（市、区）数 30%，抽查资金量不低于当年救助 基金资金量的 45%。一是加强组织领导。二是组织精干人员。三 是做好基础工作。四是对上年度救助基金绩效评价结果情况进行 了案头核查，评价问题整改落实情况。 （三）制定工作方案 制定了河北省 2018 年度道路交通事故社会救助基金绩效 评价工作方案，内 容包括 绩效评价目标、 绩效评价对象及范围 、 绩效评价内容和重点， 明确了考核目标和要求。 （四）绩效评价工作实施情况 一是集中检查。集中对省交管局救助基金财务账簿进行了检 查，对 2018 年度 387 个救助项目的业务资料进行了抽查。二是 指标验证。选择廊坊市交管局救助案例数据对设定的指标体系进 行验证、修改。三是分组评价。分三个小组对全省 176 个项目进 行了重点抽查，抽查率为 45.5%。四是及时沟通。建立微信群， 便于各组人员相互沟通、交流，及时处理绩效评价过程中遇到的 问题。 四、绩效评价等级及评价结论 对 2018 年度救助基金 工作管理、资金使用、产出和 社会 效 果等方面进行绩效评价，综合得分 88.21 分，绩效评价等级为 3 “良”。 五、绩效评价中发现的问题 一是绿色通道不通畅；二是协调机制不健全；三是基础数据 资料不完整；四是基层交管部门和经办机构政策不熟悉；五是账 户管理不规范。 六、改进救助基金工作的建议 一是创新举措，打通绿色通道。二是建言献策，修改管理办 法。三是提高规格，加大协调力度。四是齐抓共管，提高追偿效 果。五是加强培训，建立精干队伍。 七、绩效评价结论的运用 一是建议将本次绩效评价结果上报财政部，作为修改国家五 部委令的 参考；二是建议将本次绩效评价结果反馈给领导小组成 员单位，结合部门职责对照问题进行整改；三是建议将本次绩效 评价报告适时向社会公开，加大对救助基金的宣传力度。 4 2018 年度河北省道路交通事故 社会救助基金绩效评价报告 为推动我省道路交通事故社会救助基金管理工作高质量发 展，更好地发挥救助基金社会效益，提高救助基金的使用效率， 规范承办主体的展业行为，根据道路交通事故社会救助基金管 理试行办法（财政部等国家五部委 56 号令）和河北省道路 交通事故社会救助基金管理办法（河北省人民政府令 2014 第 4 号）等有关 规定 ， 按照河北省财政厅关于印发 2019 年省 级重点绩效评价工作计划的通知（冀财监 2019 7 号 ）有关 要求， 由省财政厅、省公安厅交管局、康龙德会计师事务所等组 成绩效评价工作组，采取定性分析与定量评价相结合、以定量评 价为主的方法，对 2018 年度河北省道路交通事故社会救助基金 （以下简称救助基金）进行了绩效评价。现将绩效评价具体情况 报告如下： 一、评价目的和评价对象基本情况 （一）救助基金绩效评价的必要性和意义 救助基金 是 机动车交通事故责任强制保险 制度的补充，旨在 保证道路交通事故中受害人不能按照交强险制度和 从 侵权人 处 得到赔偿时，可以通过救助基金的救助，获得及时抢救或者适当 5 补偿。建立这项制度，是贯彻 落实新时代中国特色社会主义 的重 要举措，坚持以人为本的原则，充分体现了国家和社会对公民生 命安全和健康的关爱和救助，是一种新型 社会保障制度 ，对于化 解社会矛盾、促进和谐社会建设具有十分重要的现实意义和深远 的历史意义。 通过 绩效评价工作， 反映了 救助基金所产生的社会效益，揭 示 了 我省救助基金在 制度建 设、政策执行、资金管理、资金使用 中存在的问题，总结 了 典型经验。同时， 通过 提出对策和建议， 进一步优化和完善救助基金的政策措施，促进基金垫付工作更加 务实利民，更好地发挥救助基金在化解社会矛盾、保障民生、促 进社会和谐发展中的积极作用。 （二）评价 对象基本情况 1.救助基金制度建设情况。 2010 年国家财政部、原保监 会 、公安部、原卫生部、原农 业部联合发布道路交通事故救助基金管理试行办法（以下简 称国家五部委 56 号令），对救助基金管理部门、管理级次、相 关部门职责、救助基金来源、救助情形、救助工作流程、救助基 金管理和法律责任等都做了明确规定。 2014 年 7 月 ， 河北省政 府制定了河北省道路交通事故救助基金管理办法（以下简称 省政府 4 号令）， 2015 年 4 月 ， 省公安厅制定了道路交通事 故救助基金管理办法实施细则（以下简称实施细则），标志着 6 我省救助基金工作正式 启动， 2016 年 10 月 ， 省公安厅制定了关 于明确道路交通事故社会救助基金垫付工作中相关问题的通 知， 2018 年 6 月 ， 制定了关于统一部分道路交通事故救助 基金 法律文书的通知。 2.救助基金筹集及管理情况 2010 年 12 月，根据河北省财政厅、原河北保监局关于从 机动车交通事故责任强制保险保费收入中提取道路交通事故社 会救助基金有关问题的通知 （冀财金 2010 24 号）， 我省 从 2010年机动车交强险保费收入中按 2%的比例一次性提取救助 基金 230092004.38 元，由于每年救助基金结余较多，按照收支 平衡的原则， 故以后年度没有再提取。 救助基金成立之初，在兴业银行石家庄分行营业部设立账 户，单独核算，由省财政厅专户管理。 2015 年 1 月经省政府批 准，牵头单位由省财政厅改为省公安厅，救助基金账户由省交管 局管理。 3.救助基金运行情况 （ 1）救助基金账户情况。 2018 年度救助基金银行账户上年 结余结转 179427519.95 元，本年共计收入救助基金 1974118.86 元，其中，利息收入 563804.42 元，追偿收入 1410314.44 元（全 部为抢救和治疗费用）。救助基金垫付共计 14789555.89 元 ，其 中，垫付抢救和医疗费 用 12057763.59 元、垫付丧葬费用 7 2731792.3 元 ， 冲减上年银行手续费 19473.99 元后，垫付资金 总额为 14770081.9 元 。其他支出 为 银行手续费 23799.44 元。截 止 2018年 12月 31日，救助基金银行账户余额 166607757.47元。 （ 2）救助基金垫付情况。 本年共计救助 387 个项目，其中， 抢救和治疗费项目 288 个，丧葬费项目 99 个。救助基金垫付款 作为应收账款进行反映，上年累计结转 53419839.5 元，本年借 方累计支出 14770081.9 元（垫付款），本年贷方累计 1410314.44 元（追偿款），本年抵销追偿款后实际垫付为 13359767.46 元， 期末累计垫付救助基金 66779606.96 元，待追偿或核销。 二、绩效评价指标及评价标准 （一）绩效评价指标体系。本次绩效评价指标体系由 4 个一 级指标、 12 个二级指标和 34 个三级指标构成。本次绩效评价增 加了社会效益考核指标，加大了评价效果 应用 的指标权重。 （二）绩效评价标准。绩效考核采用百分制，满分为 100 分。 考核分四个等级，分别为：优（ 90 分以上）、良（ 80-89 分）、 中（ 70-79）、差（ 69 分及以下）。 （三）绩效指标权重设定。根据省财政 厅绩效评价总体计划 安排，结合救助基金的政策内容，确定本次评价考核抽查 46 个 县（市、区），占全省县（市、区）数 30%，抽查资金量不低于 当年救助基金资金量的 45%。设定基金筹集、基金运行、基金核 算、社会效益 4 个一级评价指标，分别占绩效指标权重的 20%、 8 54%、 10%、 16%。 （四）绩效指标设定依据。 按照河北省省级预算支出政策 绩效评价管理办法（冀财预 2015 212 号 ）、河北省省级 财政支出政策绩效评价工作规范（冀财预 2016 42 号 ）、 河北省财政厅关于印发 2019 年省级重点绩效评价工作计划的 通知 （冀财监 2019 7 号 ）有关要求，结合 救助基金 使用 具 体情况，设定绩效考评指标。 三、评价工作组织实施情况 （一） 组织实施情况。 一是加强组织领导。省财政厅金融处 处长冯建凯、省公安厅交管局副局长陈建民亲自担任组长，积极 沟通、解决绩效评价工作中遇到的问题，为绩效评价工作顺利开 展创造良好的条件；二是组织精干人员。由注册会计师、省财政 厅、省公安厅交管局等专业人员 12 人 组成三个评价 小组 ，确保 按时间、按质量完成任务；三是做好基础功课 。 评价小组人员搜 集、整理 了 救助基金 的 相关 政策制度和文件规定， 进行 研究、讨 论，找出重点难点 问题，请教专家学者，制定 了 统一考核标准， 把握统一考评尺度；四是对上年度救助基金绩效评价结果情况进 行了案头核查，评价问题整改落实情况。 （四）绩效评价工作实施情况 一是集中检查。集中对省交管局救助基金财务账簿进行了检 查，对 2018 年度 387 个救助项目的业务资料进行了抽查。 9 二是指标验证。选择廊坊市交管局救助案例数据对设定的指 标体系进行验证、修改，统一标准、统一方法、统一要求，为后 续广泛开展评价打下良好的基础。 三是分组评价。在统一标准的基础上，分三个小组采取座谈、 核对账户、核查相关资料、走访交管、医院、保险机 构及受救助 对象等方式，对全省 176 个项目进行了重点抽查，抽查率为 45.5%，对各项指标进行打分评价。同时对张家口、保定 2 个市， 卢龙、武强和承德鹰首营子 3 个县区未开展或间断开展的情况也 进行了调查了解，找出未开展或间断开展的原因。 四是及时沟通。建立微信群，便于各组人员相互沟通、交流， 及时处理绩效评价过程中遇到的问题。 五是评价结果分析汇总。各组现场评价工作结束后， 通过 与 被评价县（市、区）有关单位交换意见，达成一致并签字。评价 组集中对考核项目总体情况、有关数据及其存在的问题进行 了 梳 理、分析、讨论，形成一致意见， 得出总体综合评价结果，由主 评价人进行汇总，撰写绩效评价报告初稿，与被评价单位省公安 厅交管局、人保财险河北分公司、中华联合财险河北分公司、邮 储银行河北分行、沧州银行石家庄分行、兴业银行石家庄分行进 行交换意见，对个别评价事项进行沟通、修改，形成最后评价报 告。 （二）绩效评价方法。 本次绩效评价遵循科学规范、公正公 10 开的原则，按照规范的程序，客观的态度，采用目标预定与实施 效果比较法，成本效益分析法、因素分析法、公众评判、先行试 点等方法，通过绩效评价，客观、公正、准确、全面地反映项目 的实际情况。 （三）绩效评价过程控制 。 为开展好本次绩效评价工作，经 省财政厅领导批准，制定了河北省 2018 年度道路交通事故社 会救助基金绩效评价工作方案，内容包括 绩效评价目标、 绩效 评价对象及范围 、 绩效评价内容和重点， 明确了考核目标和要求。 根据工作方案，评价小组又量化了考核标准， 一是制定了绩 效评价得分表、救 助基金支出表、 存在 问题统计表 等 3 个统计表。 二是编写了绩效评价操作指南，统一了考核方法和标准，增强了 绩效考核的全面性、准确性和可操作性。 三是明确了考评人员分 工、 工作进度 、工作要求等，为顺利开展绩效评价工作打下了良 好基础。 四、综合评价等级及评 价结论 （一）综合评价得分情况 通过对 2018 年救助基金的筹集、运行、核算、社会效益等 情况考评打分，综合评价 得 分 88.21 分，评定等级为“良”。 （二）综合评价结论 考评结果表明，几年来，我省道路交通社会基金救助工作在 省委省政府坚强领导和高度重视下， 各级各部门认真贯彻落实国 11 家五部委 56 号令和 省政府 4 号令 ，把 救助基金作为惠及民生的 政治任务来抓，不断完善救助制度政策，解决实际操作中存在的 突出问题，在基金筹集、基金使用、基金核算等方面基本规范， 取得的社会效益明显。 目前我省救助基金工作从规模水平、制度 建设、 社会影响等方面 都 在全国名列前茅，财政部把我省的做法 作为修订五部委令的样本，河南、辽宁、黑龙江等省份先后来我 省考察学习。 救助基金整体运行情况良好。 同时，在评价过程中也发现 有些亟需解决的问题：一是 有的 救助 政策措施不贴近实际，难以操作；二是基金垫付不规范、审 核审批把关不严，出现偏差；三是医院救助绿色通道不通畅，受 害者最佳时间得不到救治；四是部门之间协调不够，形不成合力， 致使救助基金作用发挥不充分。 1.基金工作管理情况。 我省在救助基金管理方面主要做法： 一是领导高度重视。 省 公安厅党委十分重视救助基金工作，将救助 基金工作事项列入党 委重要议事日程，多次研究解决工作中存 在 的问题。省公安厅交 管局有关领导先后多次听取救助基金工作开展情况汇报，专题研 究和布臵工作。 二是成立组织机构。 经省政府同意，我省成立了 救助基金领导小组和救助基金办公室，领导小组成员由省公安 厅、省财政厅、省卫健委、省农业农村厅、河北银保监局等五部 门人员组成，办公室设在省公安厅交管局。 三是工作相互配合。 12 各部门按照各自职责分工抓落实，上下之间、部门之间基本上能 做到相互配合，协调联动。 四是严格审核流程。 救助基金垫付设 立专人审核、逐项审批、四级联审审批程序，确保救助 基金的使 用合法合规。 五是开展宣传培训。 组织部分市县交警、医院和承 办单位相关人员业务培训 ， 制作宣传展牌，印刷宣传材料，宣传 效果明显。 六是依法实施追偿。 主管部门多措并举，依法进行追 偿， 2018 年追偿资金 1410314.44 元，超过前三年的追偿总和（前 三年的追偿总额为 1228408.66 元）。 2.基金使用情况。 2018 年 12 月 31 日， 救助基金银行账户余额 166607757.47 元。财务核算将 救助基金垫付款作为应收账款进行反映，上年结 转累计垫付款 53419839.5 元，本年借方累计支出垫付款 14770081.9 元，本年贷方累计收回追偿款 1410314.44 元，期末 余额累计垫付救助基金 66779606.96 元，有待今后追偿或核销。 主管部门 能够按照 省政府 4 号令和实施细则 执行，资金运行平 稳，未发现贪污、挪用、截留等现象。 3.产出和社会效果情况。 2018 年共救助了 387 多人，使用救助基金 14770081.9 元， 有效保障了 300 多个交通事故家庭的正常生活，保证了一般家庭 不因交通事故而返贫，所取得的社会效果明显。救助基金工作维 护了道路交通事故受害人的利益，缓解了政府与民众、责任人与 13 受害人之间的矛盾，减少了社会上访告状的现 象，减轻了公安交 管部门的工作压力，促进了社会的和谐与稳定。 （三）绩效评价指标分析 1.基金筹集。 救助基金筹集设定筹资渠道和专户管理 2 个二 级指标，设定资金来源和专户设立、专户变更、专户管理 4 个三 级指标。项目满分 20 分， 扣 2 分， 得 18 分。 （ 1）资金来源（ 6 分）。 2010 年 12 月，省财政厅在兴业银 行石家庄分行营业部设立救助基金账户，单独核算，专户管理。 我省 2010年从交强险保费收入中按 2%比例一次性提取救助基金 230092004.38 元。经省政府批准， 2015 年 1 月救助基金账户由 省财政厅改为省公安厅交管局管理 。 2015 年 1 月省财政厅向救 助基金专户转入基金 230092004.38 元，之后除救助基金的孽息 和依法向机动车交通事故责任人追偿的垫付费用外，由于救助基 金的余额较大，按照收支平衡原则，未再筹集其他来源的资金。 未扣分。 （ 2）专户设立（ 14 分）。经省财政厅批准，河北省公安厅 交通管理局于 2014 年 11 月 21 日在中国工商银行石家庄市西苑 支行开立专用存款账户，账户名称为河 北省公安 厅交通管理局， 账号 0402022229300069129（以下简称：工行 69129 户）。按规 定设立了救助基金专户，未扣分。 （ 3）专户变更（ 4 分）。根据省财政厅关于 2016 年省级 14 预算单位银行账户年检结果的通知要求，省公安厅交通管理局 对系统账户及机关账户开设的银行账户进行撤销和办理变更手 续。 2017 年 7 月工商银行开设的救助基金账户销户，经省财政 厅批准， 2017 年 8 月在中国邮政储蓄银行股份有限公司石家庄 市友谊大街支行开立专用存款账户，账户名称为河北省公安厅交 通警察总队，账号 913009010010896666。专户变更已按有关规 定执行，未扣分。 （ 4）专户管理（ 6 分）。 2018 年在救助基金内支出银行手 续费 23799.44 元，基金账户核算交管局工 作经费，不符合省政 府 4 号令第六条的要求，扣 2 分， 得 4 分。 2.基金运行。 救助基金运行设立基金组织、垫付抢救费用审 批等 5 个二级指标，设定组织构建、运行模式、组织管理等 23 个三级指标，项目满分 54 分，扣 6.8 分，实际得分 47.2 分。 （ 1）组织构建（ 2 分）。 2015 年 1 月经省政府批准，救助 基金牵头单位改为省公安厅 交管局负责。但 2018 年只与省财政 厅召开专门会议，未见召开五部门联席会议，故扣 1.5 分，得 0.5 分。 （ 2）运行模式（ 1 分）。按省政府 4 号令第四条规定， 本 省设立全省统一的救助基金，采用政府购买 服务的方式并依法 进 行政府采购程序， 2018 年底通过招标确定承办单位为人保财险 河北省分公司和中华联合保险河北省分公司，但未向承办单位支 15 付购买服务费，未扣分。 （ 3）组织管理（ 1 分）。按有关规定要求，主管部门每季 度对承办单位进行一次考核，承办单位要对申请救助基金金额超 过 5 万元的救助案件做到“三查两见面”，即到医院查病历、查 伤情和查清单，与事故民警见面、与承办单位见面，考核结果作 为下年度确定承办单位的基本依据。建立了动态管理机制和工作 评价制度，未扣分。 （ 4）垫付费用合规（ 3 分）。总体上救助基金相关人员能 够按照规 定对申请人提交的申请资料进行审批，保证资料的真实 性、完整性、合规性。但也存在 5 起超标准、超限额、超时间垫 付基金的现象，共计抽查 176 个项目，平均扣除了 0.08 分，得 2.92 分，。 （ 5）费用超限（ 3 分）。主要考核的是对垫付项目超过 72 小时的抢救费超过 5 万限额的，需有医疗机构书面说明。通过抽 查 176 个项目，其中 7 个项目的抢救费用，没有医疗机构书面说 明。 176 个项目满分为 507 分，扣除 7 起 21 分，平均扣除了 0.12 分，平均得 2.88 分，。 （ 6）记录全面（ 2 分）。主要考核交管部门对交通事故记 录情况，通过 176 个 项目的抽查未发现不全面的问题。本项满分 2 分，得 2 分。 （ 7）医疗受害申请（ 2 分）。本项考核事故受害人或其家 16 属有无提出垫付申请。经考核的 176 个项目中均有垫付申请，未 扣分。 （ 8）交管 3 日通知（ 2）。考核交管部门在收到受害人申请 3 日内下达通知书的事项，抽查的 176 个项目中有 8 个项目未在 3 日内下达通知书， 16 个项目通知书未填日期。本项满分 2 分， 平均扣 0.18 分，平均得 1.82 分。 （ 9）医疗费用合规（ 3 分）。 74 个医疗机构没有申请， 4 个无病案首页， 1 个未在病案首页盖章。扣 0.45 分，得 2.55 分。 （ 10）机构 2 日初审（ 2 分）。抽查的 176 个项目中有 6 个 项目未在 2 日内进行初审，扣 0.07 分，得 1.93 分。 （ 11）承办 3 日审核（ 2 分）。抽查的 176 个项目中有 5 个 项目未在 3 日内进行审核，扣 0.06 分，得 1.94 分。 （ 12）医疗费用通过银行（ 2 分）。由于绿色通道不通畅， 据不完全统计， 176 个检查项目中， 100 个项目承办单位未通过 银行转入医疗机构，而是转给个人。扣 0.57 分，得 1.43 分。 （ 13）医疗票据注明金额（ 1 分）。 176 个检查项目中 72 个 项目医疗机构未在受害人出院医疗票据上注明含有救助资金已 垫付数额。扣 0.41 分，得 0.59 分。 （ 14）丧葬费申请（ 2 分）。抽查的 176 个项目，交管部门 全部有受害人申请并填写有申请表。未扣分。 （ 15）交管丧葬材料齐全（ 2 分）。辛集市苏茂林丧葬费未 17 有土葬证明材料，扣 0.01 分，得 1.99 分。 (16)火化证明票据清单（ 2 分）。绝大部分丧葬费用为土葬， 火化中有 3 个不规范。一是廊坊市李建德及其霸州贾铁榜 殡葬机 构申请未盖章 。二是清苑区刘永立尸体运送、冷 藏等 费用为补开 的收据。平均扣 0.02 分，得 1.98 分。 （ 17）机构 1 日丧葬初审（ 2 分）。有 14 个丧葬费用办事 机构超过在 1 日内初审 的规定。平均扣 0.16 分，得 1.84 分。 （ 18）承办 2 日丧葬审核（ 2 分）。有 9 个项目的丧葬费用， 承办单位超过在 2 日内审核的规定。平均扣 0.1 分，得 1.9 分。 （ 19）丧葬费用超限（ 2 分）。有 5 个项目不符合规定，平 均扣 0.06 分，得 1.94 分。 （ 20）及时拨付垫付资金（ 3 分）。批准后均能及时垫付， 未扣分。 （ 21）退回款项相应处理（ 3 分）。均能做相应处理，未扣 分。 （ 22）追偿执行（ 4 分）。未见承办主体给保险公司下达追 偿通知书，未积极进行追偿，从抽查的情况来看，有的受害人得 到了责任人的赔偿，但承办单位未及 时掌握情况。扣 1 分，得 3 分。 （ 23）追偿效果（ 6 分）。实际追偿中存在由于责任人肇事 逃逸、责任人被判刑和家庭没有偿还能力等情况，导致追偿困难， 18 2018 年追偿率为 10.56%，总体追偿率 3.87%。扣 2 分，得 4 分。 3.基金核算。 救助基金核算设定会计核算和财务审计 2 个二 级指标，设定财务建账、会计核算等 4 个三级指标，项目满分 10 分。扣 1 分，得 9 分。 （ 1）财务建账（ 3 分）。省公安厅交管局对救助基金已单 独建账，未扣分。 （ 2）会计核算（ 3 分）。建立健全了财务会计管理制度， 人员配备符合要求，不相容岗位分离。 但银行手续费不应在基金 核算，在基金中核算单位部分预算经费。扣 1 份，得 2 分。 （ 3）财务会计报告（ 2 分）。已 在每季度结束后 15 个工作 日内，将上一季度的财务会计报告报省公安 厅 和省财政 厅 ；在每 年 2 月 1 日前，将上一年度的工作报告、财务会计报告报省公安 厅 和省财政 厅，未扣分。 （ 4）审计报告（ 2 分）。省政府 4 号令第三十条规定 省公 安机关应当依法委托会计师事务所对救助基金年度 运行情况 进 行审计，并予以公告。 经核实，去年经第三方进行了绩效评价报 告，未扣分。 4.社会效益。 社会效益设定救助效果、全国排名、社会认知 3 个二级指标；设 定救助比例、救助水平、社会满意 3 个三级指 标，本项满分 16 分，扣 3 分，得 13 分。 （ 1）救助比例（ 8 分）。 2017 年救助 765 人，使用救助基 19 金 26971492.98 元， 2018 年救助 387 人，使用救助基金 14770081.9 元。 2018 年救助人数和使用救助基金数量比上年双 下降，扣 3 分，得 5 分。 （ 2）救助水平（ 4 分）。全国公安系统统计数据显示，我 省救助基金的使用率为 28%，全国平均使用率是 8.5%，我省救助 水平高于全国平均水平，排在海南、湖南、甘肃之后，位居全国 第四。未扣分。 （ 3）社会满意（ 4 分）。在 46 个 县（市、区）发放了 138 份调查问卷，同时， 走访有关部门、机构及受害人，社会满意度 较高，都认为是一项好政策。未扣分。 五、存在的问题及原因分析 （一）工作管理中存在的问题及原因分析 1. 绿色通道不通畅。 从抽查的情况来看， 130 个抢救项目 中，有 100 个项目受害人救治均是先由其个人垫付住院费，尔后 向救助基金会申请报销。据统计，全省 11 个市除秦皇岛市和唐 山市外，其他各市的救助基金结算全部是直接对个人。未实现先 救助后结算的政策设计初心，救助基金垫付作用没有真正发挥。 产生问题的原因： 主要是医院受 市场经济因素制约和“ 医闹” 的影响，事故发生后，在救助基金没有将抢救费用及时拨付到医 院的情况下，医院都要求个人垫付所有费用。医生没有得到医院 的许可，也不会先行实施救助。这是绿色通道不通畅的根本原因。 2.协调机制不健全。 2018 年省公安厅交管局未召开省财政 20 厅、省卫健委、省农业农村厅、河北银保监局等五部门联席会议， 省公安厅交管局自己“唱独角戏”，部门之间信息沟通不畅通， 部门职能作用没有发挥出来，绿色通道不畅通等突出问题长期得 不到解决，救助基金工作难于深入开展。 产生问题的原因： 主要是省公安厅交管局没有发挥牵头作 用，对部门协调联动机 制作用重视程度不够， 市县各部门之间协 调机制不健全， 配合不紧密，协调工作欠缺。 3.垫付资金超范围。 2018 年财务账户核算中显示，垫付 5 具无名尸丧葬费用 134196 元，该项费用殡葬机构每年已有专项 经费支付，不符合五部委第 56 号文件救助基金管理试行办法第 十七条规定，此事项不在救助基金垫付范围。 产生问题的原因： 一是承办机构不熟悉政策规定。二是业务 人员工作不认真。（存有骗取救助基金的可能，提请省交管局进 一步核查） 3. 业务台账和财务账不一致。 一是垫付费用数据不一致， 基金业务台账中反映 2018 年共计垫付社会救助基 金 387 笔，金 额 12319340.57 元，其中，垫付抢救费 288 笔，金额 9898971.57 元，垫付丧葬费用 99 笔，金额 2420369 元。基金财务台账中反 映 2018 年垫付资金共计 14770081.9 元，其中，垫付抢救费用 12057763.59 元，垫付丧葬费用 2731792.3 元，业务台账与财务 数据两者相差 2450741.33 元。二是追偿费用不一致。 2018 年救 21 助基金业务台账中共追偿垫付基金 36 笔，追偿救助基金 1,493,550.00 元， 2018 年救助基金财务账中共追偿救助基金 1,410,314.44 元。其中 含有基金业务台账中追偿的 25 笔救助基 金 1,030,070.85 元，追偿资金两者相差 83235.56 元。 产生问题的原因： 省交管局内部基金会和财务科室之间业务 协调、衔接不通畅。（提请省交管局进一步核实） 4.垫付费用未核销。 从 2015 年正式开展道路交通事故社会 救助基金垫付工作到 2018 年末，已累计垫付资金 66779606.96 元，对长期垫付无法收回的基金至今未作账务核销处理。不符合 省政府令 2014第 4 号第二十九条的规定。 产生问题的原因： 一是省交管局 2018 年内部职能调整和财 务人员调岗，未顾及核销。二是省 交管局对核销工作不重视。 5.服务费用未拨付。 省交管局 2018年购买服务工作经费 725 万元，由于未履行招投标程序，不能拨付相关经办机构，购买服 务工作经费 725 万元 由省交管局 平衡预算。自救助基金工作开展 以来至今，未支付给经办机构工作经费。 产生问题的原因： 经了解， 2018 年年底才完成招投标程序， 工作经费未支付。 7.数据记载不详细。 救助基金业务台账和财务台账没有按 市、县（市、区）设臵，不能详细反映各市、县（市、区）的抢 救费用和丧葬费用有关数据情况。 22 产生问题的原因： 财务人员和业务人员工作水平有待提高。 8.审 批把关不严。 抽查发现有的项目存在超标准、超时间、 超范围垫付基金情况，审核、审批把关不严。 产生问题的原因： 一是受害人家庭困难，经办机构和交管部 门给予照顾所致。二是怕个别特殊户上访告状，交经办机构和交 管部门为安抚人心所致。（存有骗取救助基金的可能，提请省交 管局进一步核查） 9.审批手续不规范。 一是医疗机构有 7 个项目抢救费用超过 72 小时、超过 5 万元，未作说明；二是有 24 个抢救项目当地交 管部门未在 3 日内通知经办机构和医院；三是县级经办机构有 6 个抢救项目未在 2 日内、 14 个丧葬项目未在 1 日内进行初审； 四是省级经办机构 对上报的项目中，有 5个抢救项目未在 3日内、 9 个丧葬项目未在 2 日内进行审核；五是省交管局审核手续不完 整。其中， 74 个抢救费用医疗机构没有申请， 4 个无病案首页， 1 个未在病案首页盖章。 100 个项目承办单位未通过银行转入医 疗机构，而是转给个人银行卡。 72 个项目医疗机构未在受害人 出院医疗票据上注明救助资金垫付的数额。 产生问题的原因： 有关人员对基本操作规程和要求不熟悉， 工作不认真。（存有骗取救助基金的可能，提请省交管局进一步 核查） 10.审批时间过长。 涿州市受害人张 某 ，符合救助条件， 2018 23 年 12 月 29 提出报销申请， 直到 2019 年 7 月 5 日还没完成审批， 致使家属在省财政厅外网群众留言栏目中寻求帮助，在省财政厅 督促下，近期才给予解决。 产生问题的原因： 一是基层承办主体对申报人组织申报资料 指导不够，补充材料往返次数较多，耽误时间。二是省交管局审 批不及时。三是省交管局内部审批程序、审批环节有待优化。 11.基层交警政策不熟悉。 在进行绩效评价调查过程中发现， 有的县交警对救助基金政策了解很少，更有甚者，根本不知道有 救助基金这回事，发生交通事故后，交警人员也不指导受害人去 使用救助基金，使救助基金的惠民作用大打折扣。 产生问题的原因 ： 一是没有建立上下贯通专门的救助基金队 伍，县级交警人员都是兼职从事救助基金工作，重视程度不够， 业务不熟练。二是没有对基层交警开展全方位业务培训。三是救 助基金宣传解读工作没有有效开展。 （二）财政资金管理问题及原因分析 1.账户管理不规范。 省交管局原银行账户撤销但较长时间未 办理新的银行账户，应在省交管局财政预算经费账户中列支的事 项放在救助基金账户核算。社会救助基金未专户管理，不符合五 部会第 56 号文件基金管理试行办法第二十三条的规定。 产生问题的原因： 一是财政预算经费账户和救助基金账户混 24 用，未及时采取有效措施纠 正，救助基金账户未单独管理。二是 财务会计人员业务不熟悉，会计基础工作不规范。 2.未开展资金增值运作。 截止 2018 年 12 月 31 日，救助基 金银行存款 166607757.47 元，全部为活期存款，未有中长期存 款，社会救助基金的存储未达到效益最大化。 产生问题的原因： 对救助基金利息收入不重视（经了解， 2018 年年底已进行了资金增值运作招标， 2019 年实施）。 （三） 制度建设问题及原因分析 规定 享受救助基金垫付 时间偏短。省政府 4 号令 第十六条 “ 救助基金一般垫付受害人自接受抢救之时起 72 小时内的抢救 费用。 因特殊情况超过 72 小时的抢救费用需要使用救助基金垫 付的，医疗机构应当书面说明理由”。从考评情况来看，有的交 通事故是比较重，受害人抢救所需时间较长，一般住在 ICU 病房 需一周左右的时间。还有的受害人有其他并发症，需要将有关指 标控制在一定的范围内后，才能做手术，所需的救治时间更长。 因此，大多重症受害者不能 享受救助基金垫付。 产生问题的原因： 一是规定的 72 小时时间较短，操作过程 中工作人员不敢超时报销，怕追责。二是顶层政策制度设计缺陷。 该政策是一项全新的惠民政策，目前的救助基金管理办法还在试 行阶段，经过几年的运行，存在的问题已经凸显 ，财政部等五部 委正在对原办法修改，新办法出台后将此问题解决。 25 （四）政策设计问题及原因分析 1.救助基金概念不清晰。 文件规定救助基金主意上体现 的是 临时垫付，是一种借款行为，是要收回的，但同时又叫救助基金， 究 竟 是垫付还是救助，两者相互矛盾，让人难以分清和理解。由 于是垫付的原因，导致交通事故发生后，受害方考虑追究责任方 利益，远远大于救助基金的利益，第一时间不去申请救助基金， 只有在无奈的情况下才去申请救助基金帮助。从本年考核的 176 个项目情况来看，自事故发生后，受害人的结算时间最短的是 3 个月，最长的是 2009 年的 交通事故 2018 年才结算，有部分项目 结算是跨年度结算，这些事实也说明了这一问题。 另外，作为垫付基金在财务账簿记载上应作为应收款项进行 核算，但是作为救助是不需要收回的，应作为支出进行核算。在 财务核算上也相互矛盾。 产生问题原因： 主要是政策制度设计缺陷，有待修改。 2. 政策与现实有差距。 2018 年 上年结转累计垫付救助基金 53419839.5 元，本年支出垫付 14770081.9 元，四年来合计垫付 68189921.4 元。 2015-2017 年三年追偿总额 1,228,408.66 元， 2018 年收回追偿款 1410314.44 元，四年来合计追偿救助基金 2638723.1 元，四年平均追偿率仅为 3.87%，尽管本年加大了追 偿力度，本年追偿率也仅为 10.56%。这些事实说明，作为垫付 的救助基金追偿与现实执行情况有差距。 26 产生问题原因： 政策制度设计缺陷，有待修改。 六、 改进救助基金工作建议 救助基金设立的初心旨在保证道路交通事故中受害人不能 从侵权人处得到赔偿时，可以通过救助基金获得及时救助。但由 于政策制度设计缺陷与现实工作中遇到的问题，致使救助基金的 作用难以充分发挥。根据绩效评价中发现的问题，提出以下改进 工作的建议。 （一）创新举措 ，打通绿色通道。 医院绿色通道不畅通是救 助基金工作中遇到的最大问题，也是制约救助基金垫付作用发挥 的瓶颈。要打通医院救助绿色通道，必须开拓思路，创新举措。 可以考虑与重点医院签约、定点，先行注入周转资金，解除医院 后顾之忧，调动医院、医生的积极性，对受害人先行实施救治， 根据抢救实际发生救助费用结算。 （二）建言献策，修改管理办法。 总结几年来救助基金工作 开展的经验和教训，结合绩效评价结果的应用，向财政部及省政 府建议，修改救助基金管理办法。一是将抢救时间 72 小时最高 5 万元的规定，修改为抢救时间放宽