陈云纪念馆财政项目支出 绩效评价报告 项目名称：2018年文物征集保管经费项目 建设单位：陈云纪念馆 评价机构：瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所 二一九年一月 I 目 录 摘 要 . 1 前 言 . 6 一、项目基本情况 . 8 （一）概况. 8 （二）绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 16 （一）绩效评价目的 . 16 （二）绩效评价原则、评价方法等 . 16 （三）数据采集方法及过程 . 16 （四）绩效评价实施过程 . 17 （五）绩效评价的局限性 . 18 三、评价结论和绩效分析 . 19 （一）评价结论 . 19 （二）具体绩效分析 . 19 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 26 （一）取得的成效 . 26 （二）项目存在的问题 . 26 （三）相关建议 . 27 五、其他需说明的问题 . 29 II 附件: 1、 绩效目标修订表 2、 2018年文物征集保管经费项目绩效目标评分表 1 摘 要 一、概述 1、项目立项的背景及目的 陈云纪念馆突出展示了陈云同志在我党历史上的地位和作用。陈 云同志是伟大的无产阶级革命家、政治家、杰出的马克思主义者，中 国社会主义经济建设的重要开创者和奠基人，党和国家久经考验的卓 越领导人。他为中国人民解放和社会主义建设事业奋斗七十多年，功 勋卓著，永载史册。 陈云同志于 1995 年逝世，为纪念陈云同志，同时发扬其革命精 神，1996年11月25日，中共中央办公厅秘书局下发通知，批准在原 青浦练塘镇的“青浦革命历史陈列馆”的基础上，进一步充实相关资 料，建立“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”。陈云纪念馆是经中央 批准建立的全国唯一系统展示陈云生平业绩的纪念馆，它是在中共上 海市委的直接领导下，在中央有关部门的关心、指导下，在“陈云故 居”和“青浦革命历史陈列馆”原址的基础上，于陈云同志诞辰 95 周年之际，即2000年6月6日建成开馆。2008年3月10日开始上海 4家爱国主义教育示范基地免费向公众开放。2013年5月26日，经 中央批准，由“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”更名为“陈云纪念 馆”，保留“青浦革命历史纪念馆”的牌子。江泽民同志再次题写了 馆名。 陈云纪念馆作为全国爱国主义教育示范基地、全国廉政教育基 地、国家AAAA级旅游景区及全国重点红色旅游景区，在陈云同志诞 2 辰110周年之际，计划通过宣传教育费用项目，举办各种形式的宣传 教育和文艺表演活动，与各类组织、媒体合作，通过多种渠道、多种 方式广泛宣传陈云同志的生平业绩，大力弘扬和培育伟大民族精神， 贯彻落实社会主义核心价值观，提高陈云同志及纪念馆的知名度;通过 各种社会教育活动提高学生参加兴趣，向不同年龄层次的学生宣传革 命传统，从小进行爱国主义教育，充分发挥爱国主义教育基地的教育 作用，起到良好的社会效益；同时开展内部培训，不断提升业务水平， 为国家一级博物馆评选打好基础。 纪念馆的作用就是在于把历史遗留下来的重要史料、实物等，经 过有机的排列组合，使已逝的历史形象地再现出来，这种“形象的再 现”不能靠干巴巴的说教，要有大量的足以反映当时历史特点的文物 资料，因此注重对革命文物的征集研究管理利用，充分发挥其宣传教 育功能，是纪念馆建设的重要一环，也是一项基础工程，根据全国 博物馆评估办法、博物馆评估暂行标准设立“2018年陈云纪念 馆文物征集管理经费”项目。 2、项目资金安排和执行情况 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 800000元。截至2018年12月31日，实际支出76.50万元，预算执 行率（实际数/预算数）为95.62%。 二、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 3 本次评价最终评分结果：总得分为91.5分，绩效评级为“优秀”。 各部分权重和绩效分值如下：项目决策权重10分，得分8.0分；项目 管理权重25分，得分22.8分；项目绩效权重65分，得分60.7分。 （二）绩效分析 经对项目实施的各方面综合分析，2018年文物征集保管经费项目 产生主要绩效如下： 1、项目财务管理与项目管理较为规范，保障了项目顺利实施。 项目在财务管理与项目管理方面较为规范。在资金及时到位基础 上，能够按照国家、上海市和陈云纪念馆自身的财务和项目管理制度， 做好预算、资金申请和审批等程序，资金在使用、监管、审批和拨付 方面严格执行相关程序，提高资金使用合规性和使用效率，在资金预 算内圆满完成项目任务。 2、项目内容按计划全部完成，项目实施成效显著。 本项目实施内容包括藏品征集、鉴定考证、文献复制、藏品保护、 修复、修补、藏品数据管理等实施内容。项目为经常性项目，截至2018 年12月31日，项目计划内容已全部实施完成，项目总体实施质量较 好，项目实施成效显著。先后征集到了陈云同志在北长街时期用过的 小圆桌，于氏家族历史照片 7 张，文献资料 10 件。另外征集到相关 烈士资料 8 件。为藏品创造“绿色”的保护环境，在主馆展厅 20 个 监测点、文物馆展厅16个监测点，安装了展厅环境温湿度监测系统， 24小时监控温湿度变化，便于及时采取有效措施调节展厅展柜中温湿 度，延缓文物藏品发生变质，使藏品得以妥善保存。 4 综上所述，2018年文物征集保管经费项目按计划进行实施完成， 项目实施较为成功，项目成效显著。 三、存在问题和建议 （一）项目存在的问题 1、项目绩效指标与目标不够完善，不利于项目的绩效考核。 财政支出项目绩效目标编制是预算绩效管理的重要要求之一。本 项目为陈云纪念馆财政支出项目，项目实施前建设单位未能按照上海 市与陈云纪念馆相关规定编制完善的绩效目标与指标。因此，项目的 实施情况无法采用绩效目标的形式反映项目管理过程、项目产出和效 益效果等实现情况，不利于项目的绩效考核。 2、项目管理与财务管理制度基本健全，项目过程管理略显薄弱。 项目管理方面，陈云纪念馆制定的项目管理制度、财务管理制度 等过程管理制度，对项目的执行、跟踪情况都做出了规定，每月对各 子项的执行进度进行跟踪，但仍存在管理监督环节的欠缺，个别子项 目执行缓慢等问题。 （二）建议及改进措施 1、制定科学、合理的绩效目标与指标体系。 建议项目单位在后续实施的项目中，根据项目实际情况，结合上 海市财政局关于印发的通知（沪 财绩201422号）的要求，设置科学、合理的绩效目标与指标体系。 5 评价指标应重点说明人力、财力、物力等资源的投入情况，以及 管理职责分工、实施流程、质量控制、财务管理和风险管理等制度建 设情况。注重项目产出的质量、时效，重点分析项目的效益效果等。 2、加强项目过程管理，提高项目全过程管理水平。 根据陈云纪念馆文物征集保管的工作特点和要求，进一步规范工 作流程，提高工作过程化管理力度，不断健全各项工作管理制度，提 高项目管理效率、深度和力度，做到除了上级文件指导性条款依据外， 要有更加完善的针对性的项目管理制度依据和执行标准，加强项目长 效机制建设，提高项目全过程管理水平。 6 前 言 开展绩效评价的背景 为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用合 规合理性和效益，根据上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全 面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办发201355号）和关于 印发上海市预算绩效管理实施办法的通知（沪财绩201422号）， 对上海市陈云纪念馆实施的 2018 年文物征集保管经费项目，依据陈 云纪念馆年度预算绩效管理计划，展开了全方位的绩效评价。项目采 用定量与定性相结合，最终对项目决策、项目管理、项目绩效进行了 公正、科学、透明的评价。 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）， 按照陈云纪念馆财政支出绩效管理的相关工作要求和国家一级博物 馆运行评估规则（试行），通过对 2018 年文物征集保管经费项目 的项目实施全过程进行分析，重点评价决策程序的科学性和合理性； 项目管理的规范性和有效性；项目取得的效果和效益等。 通过对上述三个方面的梳理与分析，总结项目在实施全过程中取 得的经验及存在的问题，为项目主管部门与项目单位加强项目管理， 提高项目效益效果提供借鉴，并为财政预算管理提供参考。 评价方式 本次绩效评价重点采用资料查阅与现场调研的方法。通过对项目 实施资料进行详细查阅，在对项目实施内容、实施情况、资金支付管 7 理、项目管理制度及执行情况、财务管理制度及执行情况、项目产出 及效益效果等情况进行充分的调研分析、评价的基础上完成本次绩效 评价。 8 一、项目基本情况 （一）概况 1.立项背景及目的 陈云纪念馆突出展示了陈云同志在我党历史上的地位和作用。陈 云同志是伟大的无产阶级革命家、政治家、杰出的马克思主义者，中 国社会主义经济建设的重要开创者和奠基人，党和国家久经考验的卓 越领导人。他为中国人民解放和社会主义建设事业奋斗七十多年，功 勋卓著，永载史册。 陈云同志于 1995 年逝世，为纪念陈云同志，同时发扬其革命精 神，1996年11月25日，中共中央办公厅秘书局下发通知，批准在原 青浦练塘镇的“青浦革命历史陈列馆”的基础上，进一步充实相关资 料，建立“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”。 陈云纪念馆是经中 央批准建立的全国唯一系统展示陈云生平业绩的纪念馆，它是在中共 上海市委的直接领导下，在中央有关部门的关心、指导下，在“陈云 故居”和“青浦革命历史陈列馆”原址的基础上，于陈云同志诞辰95 周年之际，即2000年6月6日建成开馆。2008年3月10日开始上海 4 家爱国主义教育示范基地免费向公众开放。2013年5月26日，经 中央批准，由“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”更名为“陈云纪念 馆”，保留“青浦革命历史纪念馆”的牌子。 纪念馆的作用就是在于把历史遗留下来的重要史料、实物等，经 过有机的排列组合，使已逝的历史形象地再现出来，这种“形象的再 现”不能靠干巴巴的说教，要有大量的足以反映当时历史特点的文物 9 资料，因此注重对革命文物的征集研究管理利用，充分发挥其宣传教 育功能，是纪念馆建设的重要一环，也是一项基础工程，根据全国 博物馆评估办法、博物馆评估暂行标准设立“2018年陈云纪念 馆文物征集管理经费”项目。 2.项目实施内容及依据 根据陈云故居暨青浦革命历史纪念馆章程、陈云纪念馆年 度工作计划、陈云纪念馆精神文明单位创建规划、博物馆评 估暂行标准等文件的要求，本项目的主要内容有3个子项目组成： 包括藏品征集，藏品保管保护费用，藏品数据管理等。文物征集管理 工作是纪念馆建设的重要一环，也是一项基础工程，其目的是注重对 革命文物的征集研究管理利用，充分发挥其宣传教育功能，增强纪念 馆的影响力。 2.预算资金来源及使用情况 项目预算 项目预算金额800000元，预算构成情况：藏品征集费用 300000 元，藏品保管保护费用400000元，藏品数据管理费用100000元。具 体构成如下表所示： 10 表1-1：项目预算构成情况 序号 费用名称 金额（元） 备注 1 藏品征集费用 300000 (1) 藏品征集费 100000 (2) 奖励慰问费 50000 (3) 鉴定考证费 100000 (4) 征集差旅费 50000 2 藏品保管保护费用 400000 (1) 文献复制费 45000 (2) 字画装裱费 40000 (3) 拖裱修补等人工费 10000 (4) 藏品包装运输差旅费 8000 (8) 藏品保护、修复、修补用品费用 35000 (9) 铁质木质类藏品除锈 16000 (10) 红旗轿车维护保养费 16000 (11) 蜡像修复维护保护费 16000 (12) 油画修复 90000 (13) 藏品杀菌消毒 16000 (14) 恒温恒湿无线监测费用 90000 (15) 申请全国文物保护单位经费 18000 3 藏品数据管理费用 100000 (1) 藏品拍摄费用 28000 11 序号 费用名称 金额（元） 备注 (2) 资料查询、装订费 16000 (3) 专题库数据维护费 30000 (4) 数据升级维护费 12000 (5) 馆藏期刊信息数据处理 6000 (6) 数据转换费 8000 资金来源 资金来源：项目资金来源为上海市财政拨款。 资金使用情况 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 800000元。截至2018年12月31日，实际支出76.50万元，预算执 行率（实际数/预算数）为95.62%。 资金拨付流程图 由各具体负责部门将初步预算上报陈云纪念馆馆长办公会，经管 委会审核后编入年度部门预算，统一上报市财政。市财政审核确认后， 将预算资金拨给陈云纪念馆。陈云纪念馆根据项目实施进度和计划， 经审批后支付款项。 12 图1-1：资金管理使用流程图 3、实施情况 项目实施内容 本项目的实施内容包括：藏品征集，藏品保管保护费用，藏品数 据管理等三个方面的内容。具体工作包括：藏品征集、奖励慰问、鉴 定考证、征集差旅、藏品保管保护、文献复制费、字画装裱、拖裱修 补、藏品包装运输差旅、藏品保护、修复、修补用品购置、铁质木质 类藏品除锈、红旗轿车维护保养、蜡像修复维护保护、油画修复、藏 品杀菌消毒、恒温恒湿无线监测、申请全国文物保护单位、藏品拍摄、 资料查询、装订、专题库数据维护、数据升级维护、馆藏期刊信息数 据处理和数据转换等。 项目完成情况 截至2018年12月31日，项目计划内容已全部完成。 13 4、组织及管理 （1）各部门职责 陈云纪念馆管理委员会：作为项目的预算主管单位，负责做好 项目的筛选和申报，做好项目的审查和确认，做好资金的统筹和监督。 文物保管部：作为项目的实施部门，负责实施项目，制定项目 实施计划，并根据实施进度对项目进行定期汇报与总结。 （2）项目的组织实施 第一阶段工作 2017年底前，由陈云纪念馆各部门规划2018年需实施的项目， 并初步编制预算后上报陈云纪念馆馆长办公会进行审核，文物征集保 管经费项目由文物保管部部负责实施。 第二阶段工作 陈云纪念馆馆长办公会批准各部门项目预算后，由陈云纪念馆财 务部门编制部门预算并上报市财政。市财政批准后，陈云纪念馆各部 门负责本部门子项目的实际实施与跟踪。 第三阶段工作 各业务部门在项目实施过程中发生的经费由本部门负责人审核 后，交馆领导审批，陈云纪念馆财务部门根据馆领导审批意见，按照 财务管理制度审核相关合同、协议及其他原始凭证后，支付相关费用。 14 （二）绩效目标 1、总目标 馆藏数量增加，内容丰富，质量优良；运用科学手段对藏品进行 综合预防保护。 2、年度目标 完成文物征集任务；保障文物安全。 3、绩效目标表 根据上海市及陈云纪念馆绩效管理相关要求，结合本项目的实际 情况制定本项目的绩效目标，如表1-2所示： 表1-2：项目绩效目标表 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 投入和管理 指标 投入管理指标 预算执行率 100% 资金到位率 100% 资金到位及时率 100% 预算编制准确率 100% 财务管理指标 资金使用情况 合规、合理 财务（资产）管理制度健全 性 健全 财务监控有效性 有效 项目管理指标 项目管理制度的健全性 健全 项目管理制度执行的有效 性 有效 15 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 产出指标 产出数量 藏品征集计划完成率 100% 产出数量 藏品保护计划完成率 100% 产出数量 藏品数据管理计划完成率 100% 产出质量 藏品质量达标率 100% 效益指标 社会效益指标 藏品利用率 明显 文物损坏率 明显 满意度指标 项目单位满意率 100% 公众满意率 100% 影响力 长效管理机制 健全 16 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过本次绩效评价，全面摸排解 2018 年文物征集保管经费项目 的实施情况，了解项目立项的科学与合理性、财政资金管理和使用合 规性、项目管理制度和执行情况、评价项目绩效目标完成情况，总结 项目取得的成效及存在问题，从而提高财政资金的使用质量与效率。 （二）绩效评价原则、评价方法等 1、绩效评价原则 （1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有 效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠， 依法公开并接受监督。 （3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2、评价方法 根据财政支出绩效评价管理暂行办法中对绩效评价方法的描 述，我们主要采用以下几种评价方法：比较法、访谈法、因素分析法、 其他方法等。 （三）数据采集方法及过程 17 在对项目进行评价过程中，主要通过以下几种途径采集数据：一 是与项目各参与方进行充分交流、沟通，收集项目相关数据记录等； 二是通过核查项目招投标资料、实际发生资金的合同、发票、记账凭 证、资金流水、采购记录、付款凭据等。 （四）绩效评价实施过程 1、工作资料文献收集 2、访谈 为更进一步了解项目实施的各项情况，我们将在项目实施完成后 开展相关访谈工作。 3、分析研究 按照制定的绩效评价指标体系，根据以上收集的文献资料、访谈 与问卷调查等，对各项绩效评价指标进行分析与评价。各指标的具体 评价思路详见指标分解。 5、归纳总结 在充分调研、分析的基础上，对项目取得的成效与经验、项目存 在的问题进行归纳总结，并提出相关建议。 6、形成报告 在资料收集、访谈、问卷调查、分析研究、归纳总结的基础上， 编制报告初稿，并按照委托方的意见对报告进行修改，形成绩效评价 最终报告。 18 （五）绩效评价的局限性 无。 19 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、评价结果 本次评价最终评分结果：总得分为91.5分，绩效评级为“优秀”。 各部分权重和绩效分值如下表所示： 表3-1：绩效评分汇总表 指标 A.项目决策 B.项目管理 C.项目绩效 合计分值 权重 10 25 65 100 分值 8.0 22.8 60.7 91.5 得分率 80.00% 91.2% 93.34% 91.5% 2.主要绩效 2018年文物征集保管经费项目产生主要绩效如下： （1）项目实施内容按计划完成，项目实施较为成功。 （2）项目实施质量与进度符合要求，项目单位管理水平较高。 （二）具体绩效分析 以绩效评价指标体系3级指标为单位，对项目绩效指标目标值与 实际值有差异的进行分析： 20 1、A项目决策 （1）A1项目立项 A11战略目标适应性 本项目预算单位为陈云纪念馆。项目类型为文物征集保管项目。 项目的实施可以促进关于文物征集保管工作目标的直接实现，和部门 工作内容具有一致性。因此，项目目标与项目单位目标相适应，具有 一致性，文物征集保管项目可促进项目单位目标的实现。因此，支持 部门目标实现指标评分2分。 A12立项依据充分性 项目的实施符合陈云故居暨青浦革命历史纪念馆章程、陈 云纪念馆年度工作计划、陈云纪念馆精神文明单位创建规划、 博物馆评估暂行标准的相关要求，符合行业发展政策和优先发展 重点。因此，本项目符合行业发展政策和优先发展重点，评分为2分。 A13项目立项规范性 本项目为文物征集保管经费，项目为经常性项目，由陈云纪念馆 根据下达的部门预算、项目批准文件以及项目进度向上海市财政局申 请用款，由上海市财政局批准后拨付资金。因此，项目立项规范性指 标评分为2分。 （2）A2项目目标 A21绩效目标合理性 21 在项目绩效目标申报表中对项目绩效目标进行了描述，目标 设置较为简单，绩效目标数量偏少，不能全面反映项目的实际效益效 果。因此，绩效目标合理性指标评分为1分。 A22绩效指标明确性 项目绩效目标设置中绩效指标设置数量较少，在项目投入指标、 项目产出与效益效果指标中数量均不能全面反映项目的实际实施情 况。因此绩效指标明确性指标评分为1分。 2、B项目管理 （1）B1投入管理 B11预算执行率 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 80.00万元。218年12月31日，实际支出76.50万元，预算执行率（实 际数/预算数）为95.62%。根据评价标准，预算执行率指标评分为3.8 分。 B12资金到位率 本项目资金为财政资金，根据财务凭证，预算资金均已到位到项 目单位账户。因此，资金到位及时率指标评分 为1分。 B13资金到位及时率 根据财务凭证、银行回单等相关记录，项目资金到位及时，不存 在迟付、晚付导致资金不到位的情况。因此，资金到位及时率指标评 22 分为1分。 B14预算编制准确率 2018年项目预算80万元，项目实施内容包括藏品征集、鉴定考 证、文献复制、藏品保护、修复、修补、藏品数据管理等实施内容， 项目预算经过评审，程序合理；项目资金额可以满足项目实施的需要。 因此，预算准确性指标评分为1分。 B2财务管理 B21资金使用情况： 项目资金按资金类型为财政预算资金，所有项目支出均有相关财 务支付凭证，未发现有将资金虚列、挪用、截留、挤占中的情况，做 到专款专用；项目资金的审核与拨付完全按照项目单位与区财政局相 关规定执行，项目单位内部审批程序较为规范。因此，该指标评分 2 分（满分2分）。 B22财务（资产）管理制度健全性 项目单位陈云纪念馆按照国家预算法、政府采购法及相 关财务规定等制度进行本单位的财务管理工作，项目实际资金使用按 照相关的制度或办法执行。专职财务管理人员配备齐全并有明确的岗 位职责。因此，财务（资产）管理制度健全性指标评分2分。 B23财务监管有效性 项目单位财务部门对于资金计划、资金审批、资金支付等流程有 23 较明确的规定与权限设置，对各项经费进行成本核算，项目资金支出 控制较好，预算执行符合计划。因此，财务监管有效性指标评分为 3 分。 （3）B3项目实施 B31项目管理制度的健全性 作为项目单位陈云纪念馆自身部门预算，预算所需的管理制度基 本健全，但项目单位未根据自身项目的实施要求制订有针对性的部门 项目管理制度，如文物征集保管实施管理制度、资金管理制度等。因 此，项目管理制度的健全性指标评分3分。 B32项目管理制度执行的有效性 项目单位在项目实施过程中严格执行国家，上海市、陈云纪念馆 及相关管理制度要求，对项目实施计划、实施、检查等程序，有相关 的质量标准和要求，并通过工作队进行检查、验收等。项目招标流程 合法。因此，项目管理制度执行的有效性指标评分6分。 3、C项目绩效 （1）C1项目产出 C11藏品征集计划完成率 经核对项目年度藏品征集相关记录，2018年藏品征集实施内容与 计划内容基本一致，藏品征集完成率 100%，达到计划要求。因此， 藏品征集完成率指标评分为10分。 24 C12藏品保护计划完成率 2018年藏品保护基本按原计划内容进行实施，藏品保护计划完成 率100%，达到计划要求。因此，藏品保护计划完成率指标评分为10 分。 C13藏品数据管理计划完成率 2018年藏品数据管理基本按原计划内容进行实施，藏品数据管理 计划完成率 100%，达到计划要求。因此，藏品数据管理计划完成率 指标评分为5分。 C14藏品质量达标率 2018年，项目藏品质量达标情况较好，有1件藏品质量未达到要 求，因此扣0.5分。藏品质量达标率得分4.5分。 （2）C2项目效益 C21藏品利用率 2018年藏品征集利用较好，但有1件藏品未能利用；根据评价标 准，藏品利用率指标得分为9分。 C22文物损坏率 2018年文物保护较好，未发生文物损坏的情况，根据评价标准， 文物损坏率指标评分为10分。 C23项目单位满意度 25 经与项目单位陈云纪念馆相关负责人员沟通，陈云纪念馆对本项 目满意，总体满意率100%，项目单位满意度指标评分为2分。 C24 公众满意率 经调查，公众对项目的实施满意度为91%，根据评价标准，公众 满意度100%得8分，每降低1%扣0.2分，该指标需扣1.8分，因此， 公众满意度指标评分为6.2分。 C25 影响力 项目单位能力建设较好，在针对纪念馆实施方面可以出具更具有 针对性的相关制度、文件与措施，项目将实施的更好，因此影响力指 标评分4分。 26 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）取得的成效 经对项目实施的各方面综合分析，2018年文物征集保管经费项目 产生主要绩效如下： 1、项目财务管理与项目管理较为规范，保障了项目顺利实施。 项目在财务管理与项目管理方面较为规范。在资金及时到位基础 上，能够按照国家、上海市和陈云纪念馆自身的财务和项目管理制度， 做好预算、资金申请和审批等程序，资金在使用、监管、审批和拨付 方面严格执行相关程序，提高资金使用合规性和使用效率，在资金预 算内圆满完成项目任务。 2、项目内容按计划全部完成，项目实施成效显著。 本项目实施内容包括藏品征集、鉴定考证、文献复制、藏品保护、 修复、修补、藏品数据管理等实施内容。项目为经常性项目，截至2018 年12月31日，项目计划内容已全部实施完成，项目总体实施质量较 好，项目实施成效显著。 综上所述，2018年文物征集保管经费项目按计划进行实施完成， 项目实施较为成功，项目成效显著。 （二）项目存在的问题 1、项目绩效指标与目标不够完善，不利于项目的绩效考核。 27 财政支出项目绩效目标编制是预算绩效管理的重要要求之一。本 项目为陈云纪念馆财政支出项目，项目实施前建设单位未能按照上海 市与陈云纪念馆相关规定编制完善的绩效目标与指标。因此，项目的 实施情况无法采用绩效目标的形式反映项目管理过程、项目产出和效 益效果等实现情况，不利于项目的绩效考核。 2、项目管理与财务管理制度基本健全，项目过程管理略显薄弱。 项目管理方面，陈云纪念馆制定的项目管理制度、财务管理制度 等过程管理制度，对项目的执行、跟踪情况都做出了规定，每月对各 子项的执行进度进行跟踪，但仍存在管理监督环节的欠缺，个别子项 目执行缓慢。 （三）相关建议 1、制定科学、合理的绩效目标与指标体系。 建议项目单位在后续实施的项目中，根据项目实际情况，结合上 海市财政局关于印发的通知（沪 财绩201422号）的要求，设置科学、合理的绩效目标与指标体系。 评价指标应重点说明人力、财力、物力等资源的投入情况，以及 管理职责分工、实施流程、质量控制、财务管理和风险管理等制度建 设情况。注重项目产出的质量、时效，重点分析项目的效益效果等。 2、加强项目过程管理，提高项目全过程管理水平。 根据陈云纪念馆文物征集保管的工作特点和要求，进一步规范工 作流程，提高工作过程化管理力度，不断健全各项工作管理制度，提 28 高项目管理效率、深度和力度，做到除了上级文件指导性条款依据外， 要有更加完善的针对性的项目管理制度依据和执行标准，加强项目长 效机制建设，提高项目全过程管理水平。 29 五、其他需说明的问题 无其他需要说明的问题。 30 附件: 1、绩效目标修订表 2、2018年文物征集保管经费项目绩效目标评分表 31 附件1：绩效目标修订表 项目绩效目标修订表 （2018年） 项目名称 文物征集管理 项目类别 一次性项目 （市委市政府已确定的新增项目 结转项目 其他一次性项目 ） 经常性项目 （经常性专项业务费 其他经常性项目 ） 本项目是否属于 服务外包 （是 部分内容是 否 ） 项目负责人 联系人： 联系电话： 起始日期： 2018-01-01 结束日期： 2018-12-31 项目概况 陈云纪念馆突出展示了陈云同志在我党历史上的地位和作用。陈云同志是伟大的 无产阶级革命家、政治家、杰出的马克思主义者，中国社会主义经济建设的重要 开创者和奠基人，党和国家久经考验的卓越领导人。他为中国人民解放和社会主 义建设事业奋斗七十多年，功勋卓著，永载史册。陈云纪念馆是经中央批准建立 的全国唯一系统展示陈云生平业绩的纪念馆，它是在中共上海市委的直接领导下， 在中央有关部门的关心、指导下，在“陈云故居”和“青浦革命历史陈列馆”原址的 基础上，于陈云同志诞辰95周年之际，即2000年6月6日建成开馆。2013年5 月26日，经中央批准，由“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”更名为“陈云纪念馆”， 保留“青浦革命历史纪念馆”的牌子。 陈云同志是伟大的无产阶级革命家、政治家，杰出的马克思主义者，中国社会主 义经济建设的开创者和奠基人之一，党和国家久经考验的卓越领导人，是以毛泽 东同志为核心的党的第一代中央领导集体和以邓小平同志为核心的党的第二代中 央领导集体的重要成员；纪念馆进行藏品征集，文物复制、装裱，藏品保管维护， 藏品数据管理等文物征集管理工作，是纪念馆建设的重要一环，也是一项基础工 程，其目的是注重对革命文物的征集研究管理利用，充分发挥其宣传教育功能， 增强纪念馆的影响力。 立项依据 陈云故居暨青浦革命历史纪念馆章程、陈云纪念馆年度工作计划、陈 云纪念馆精神文明单位创建规划、博物馆评估暂行标准 项目设立的 必要性 文物征集管理工作，是纪念馆建设的重要一环，也是一项基础工程，其目的是注 重对革命文物的征集研究管理利用，充分发挥其宣传教育功能，增强纪念馆的影 响力，进一步发扬老一辈革命先辈的革命精神，扩大纪念馆的研究水平和知名度。 保证项目实 施的制度、 措施 陈云纪念馆章程、陈云纪念馆编研部部门规章、陈云纪念馆财务管理 制度、一级博物馆评定标准 项目总预算（元） 800000 项目当年预算（元） 800000 同名项目上年预算额（元） 1350000 同名项目上年预算执行数 （元） 1350000 32 项目绩效目标修订表 （2018年） 项目实施 计划 确定文物征集方向，组织3次大型文物征集活动； 配合展览需要修复、装裱展品； 制定大型展品维护计划，对展品加强日常维护； 与第三方合作，共同维护藏品数据库 项目总目标 本项目的总体目标是注重对革命文物的征集研究管理利用，充分发挥其宣传教育 功能，增强纪念馆的影响力，进一步发扬老一辈革命先辈的革命精神，扩大纪念馆 的研究水平和知名度。 年度 绩效目标 加强对革命文物的征集研究管理利用，充分发挥其宣传教育功能，增强纪念馆的 影响力，进一步发扬老一辈革命先辈的革命精神。 分解目标 指标内容 指标目标值 测算依据 投入目标 项目与战略目标（部门职能） 的适应性 适应 立项依据的充分性 充分 绩效目标的合理性 合理 预算执行率 100% 预算执行率=实际支出数/预算数 财务制度健全性 健全 财务监控的有效性 有效 项目核算情况 清晰、完整 业务管理制度健全性 健全 项目管理制度执行的有效性 有效 产出目标 藏品征集计划完成率 100% 项目完成情况，财务资料，业务 科室档案 藏品保护计划完成率 100% 藏品数据管理计划完成率 100% 藏品质量达标率 100% 业务科室统计 效益目标 藏品利用率 100% 文物损坏率 100% 项目单位满意率 100% 公众满意率 100% 长效管理机制 健全 33 附件2：2018年文物征集保管经费项目绩效目标评分表 一级指标 二级 指标 三级 指标 满分 值 指标解释 评价标准 得分 值 评分依据及说明 A项目 决策 （10分） A1项目立 项 （6分） A11 战略目标 适应性 2 评价项目目标与 部门目标的适应 性、一致性，项 目的立项是否促 进部门目标的实 现； 项目目标与陈云纪念馆发展 目标相适应、具有一致性，且 项目的立项可直接促进部门 目标的实现的，得2分；项目 目标与部门战略目标适应性 一般，项目的立项可在一定程 度上促进部门目标实现的得1 分；项目目标与部门战略目标 适应性较差，且对促进部门目 标实现效果不明显的，得0 分； 2 本项目预算单位为陈云纪念 馆。项目类型为文物征集保管 项目。项目的实施可以促进陈 云纪念馆关于文物征集保管工 作目标的直接实现，和部门工 作内容具有一致性。因此，项 目目标与项目单位目标相适 应，具有一致性，文物征集保 管项目可促进项目单位目标的 实现。因此，支持部门目标实 现指标评分2分。 A12 立项依据 充分性 2 项目是否符合行 业发展政策和优 先发展重点； 项目完全符合国家、地区及行 业发展政策，符合优先发展重 点的，得2分；项目与国家、 地区及行业发展政策及优先 发展重点相符性一般的，得1 分；项目不符合国家、地区或 行业发展政策，相符性一般 的，得0分； 2 项目的实施符合陈云故居暨 青浦革命历史纪念馆章程、 陈云纪念馆年度工作计划、 陈云纪念馆精神文明单位创 建规划、博物馆评估暂行 标准的相关要求，符合行业 发展政策和优先发展重点。因 此，本项目符合行业发展政策 和优先发展重点，评分为2分。 34 一级指标 二级 指标 三级 指标 满分 值 指标解释 评价标准 得分 值 评分依据及说明 A项目 决策 （10分） A1项目立 项 （6分） A13 项目立项 规范性 2 项目的申请、设 立过程是否符合 相关要求，用以 反映和考核项目 立项的规范情 况。 项目按照规定的程序申请设 立；所提交的文件、材料符合 相关要求；事前已经过必要的 可行性研究、专家论证、风险 评估、集体决策等,得2分； 未在立项前按规定程序执行 的，得0分。 2 本项目为文物征集保管经费， 项目为经常性项目，由陈云纪 念馆根据下达的部门预算、项 目批准文件以及项目进度向上 海市财政局申请用款，由上海 市财政局批准后拨付资金。因 此，项目立项规范性指标评分 为2分。 A2项目目 标 （4分） A21 绩效目标 合理性 2 绩效目标是否依 据充分，是否符 合客观情况，目 标内容是否反映 出项目实施的正 常效益效果； 绩效目标依据充分、内容符合 客观情况，反映了项目实施的 主要效益效果，得2分；目标 内容与客观情况不符，未能全 面反映项目效益效果的，得1 分。 1 在项目绩效目标申报表中 对项目绩效目标进行了描述， 目标设置较为简单，绩效目标 数量偏少，不能全面反映项目 的实际效益效果。因此，绩效 目标合理性指标评分为1分。 A22 绩效指标 明确性 2 依据绩效目标设 定的绩效指标是 否清晰、细化、 可衡量等，用以 反映和考核项目 绩效目标与项目 实施的相符情 况。 将项目绩效目标细化分解为 具体的绩效指标；通过清晰、 可衡量的指标值予以体现；与 项目年度任务数或计划数相 对应；与预算确定的项目投资 额或资金量相匹配,得2分； 每有一项缺失扣0.5分。 1 项目绩效目标设置中绩效指标 设置数量较少，在项目投入指 标、项目产出与效益效果指标 中数量均不能全面反映项目的 实际实施情况。因此绩效指标 明确性指标评分为1分。 35 一级指标 二级 指标 三级 指标 满分 值 指标解释 评价标准 得分 值 评分依据及说明 B项目 管理 （25分） B1投入 管理 （7分） B11预算 执行率 4 预算执行率=实 际支出数/预算数 预算执行率反映 项目预算执行的 进度； 资金预算执行率等于100%， 得4分；每降低1个百分点， 扣0.05分，扣完为止； 3.8 本项目所需资金全部由市级财 政承担，2018年度预算批复资 金800000元。截至2018年12 月31日，实际支出76.50万元， 预算执行率（实际数/预算数） 为95.62%。根据评价标准，预 算执行率指标评分为3.8分。 B12 资金到位 率 1 资金到位率=（实 际到位资金/计划 投入资金） 100% 资金到位率为100%，得1分； 资金到位率每降低一个百分 点，扣0.05分，扣完为止； 1 本项目资金为财政资金，根据 财务凭证，预算资金均已到位 到项目单位帐户。因此，预算 资金到位率指标评分 为1分。 B13 资金到位 及时率 1 资金到位及时率 =(及时到位资金/ 应到位资金) 100% 资金到位及时率 即及时到位资金 与应到位资金的 比率，反映和考 核资金落实情况 对项目实施的保 障程度； 资金到位及时率为100%，得 1分；每降低一个百分点，扣 0.05分；扣完为止； 1 根据财务凭证、银行回单等相 关记录，项目资金到位及时， 不存在迟付、晚付导致资金不 到位的情况。因此，预算资金 到位及时率指标评分为1分。 36 一级指标 二级 指标 三级 指标 满分 值 指标解释 评价标准 得分 值 评分依据及说